VA23 Formato 1001 V 10 AG2022

x
https://actualicese.com/plantilla-del-formato-1001-por-el-ano-gravable-2022-reporte
-gravable-2022-reporte-de-exogena-de-pagos-o-abonos-en-cuenta/
Elaborado por: Diego H. Guevara Madrid, CP
Fecha de elaboración: Marzo 12 de 2023
Fecha de publicación: Marzo 30 de 2023
Reportes de información exógena tributaria a la Dian año gravab
Reportes de pagos o abonos en cuenta y sus retenc

Literales "e" y "b" del artículo 631 del
Formato 1001 versión 10
(Artículo 17 de la Resolución 000124 de octubre de 2021)
Novedades en listado de conceptos a utilizar dentro del formato 1001 versión 10 sobre pagos
durante el 2022 y sus respectivas retenciones a título de renta o de IVA
A continuación, se presenta un cuadro comparativo con el listado de los 65 conceptos que se ut

para el reporte del año gravable 2021 y el listado de 67 conceptos que se usarán en el formato 1
gravable 2022.
En color azul hemos resaltado las celdas de aquellos 2 conceptos nuevos que solo se empiezan
rojo se han destacado los textos de los conceptos cuya descripción fue mejorada para los reporte
en letra azul los comentarios más relevantes a juicio del autor.
Concepto
5055
5056
5002
5003
5004
5005
5006
5063
5007
5008
5010
5011
5012
5013
5014
5015
5066
5058
5060
5016
5020
5027
5023
5067
5024
5025
5026
5080
5081
5082
5083
5084
5085
5028
5029
5030
5031
5032
5033
5034
5035
5019
5044
5045
5046
5059
5061
5068
5069
5070
5071
5086
5073
5074
5075
5076
5079
5087
5053
5054
5078
5018
5047
5048
5072
5064
5065
Nota: el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entrega
interpretación de Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas requeridas, prepara
lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información de
ado por: Diego H. Guevara Madrid, CP
de elaboración: Marzo 12 de 2023
de publicación: Marzo 30 de 2023
Reportes de información exógena tributaria a la Dian año gravable 2022
Reportes de pagos o abonos en cuenta y sus retenciones a terce

Literales "e" y "b" del artículo 631 del ET
dades en listado de conceptos a utilizar dentro del formato 1001 versión 10 sobre pagos o abonos en cuenta
te el 2022 y sus respectivas retenciones a título de renta o de IVA
tinuación, se presenta un cuadro comparativo con el listado de los 65 conceptos que se utilizaron en el formato 1
el reporte del año gravable 2021 y el listado de 67 conceptos que se usarán en el formato 1001 versión 10 para el
ble 2022.
or azul hemos resaltado las celdas de aquellos 2 conceptos nuevos que solo se empiezan a usar en el reporte d
e han destacado los textos de los conceptos cuya descripción fue mejorada para los reportes del año 2022. Adem
a azul los comentarios más relevantes a juicio del autor.
Descripción
Viáticos: el valor acumulado efectivamente pagado que no constituye

ingreso para el trabajador
Gastos de representación: el valor acumulado efectivamente pagado que
no constituye ingreso para el trabajador
Honorarios: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe
incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones.
Comisiones: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe
incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones.
Servicios: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. No debe
incluir valores de rentas de trabajo y de pensiones
Arrendamientos: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Intereses y rendimientos financieros causados: el valor acumuldo

abonado en cuenta (comentario: ver también el concepto 5079, pues es
excluyente con este concepto 5006; por tanto, con el 5006 se reportarían
los valores causados a favor de terceros que no sean vinculados
económicos y con el 5079 se reportarían los valores causados a favor de
quienes sí eran vinculados económicos)
Intereses y rendimientos financieros pagados, el valor pagado.
Compra de activos movibles (artículo 60 del ET): el valor acumulado
pagado o abonado en cuenta.
Compra de activos fijos (artículo 60 del ET): el valor acumulado pagado o
abonado en cuenta.
Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes parafiscales al
Sena, a las cajas de compensación familiar y al Instituto Colombiano de
Bienestar Familiar
Los pagos o abonos en cuenta a las empresas promotoras de salud EPS
y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del
trabajador
Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes obligatorios para
pensiones efectuados a los fondos de pensiones, incluidos los aportes
del trabajador
Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades señaladas en los

artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida
en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley
Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades

señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto
Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y
demás que determine la ley
El valor de los impuestos solicitados como deducción
El valor del impuesto nacional al consumo solicitado como deducción.

Artículo 512-1 del ET
El valor de los aportes, tasas y contribuciones solicitados como
deducción
Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital
por títulos de capitalización
Los demás costos y deducciones
Compra de activos fijos sobre los cuales solicitó deducción según el
parágrafo del artículo 158-3 del Estatuto Tributario: el valor acumulado
pagado o abonado en cuenta. Este valor no debe incluirse en el concepto
5008 (Comentario: este concepto 5020 solo lo pueden seguir utilizando
los contribuyentes que hayan alcanzado a incluir el beneficio del artículo
158-3 del ET en sus contratos de estabilidad jurídica tributaria (Ley 963
de 2005) los cuales solo se podían firmar hasta diciembre de 2012 y
permitían blindar las normas durante períodos de entre 3 y 20 años luego
de haberse firmado el contrato)
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por
servicios técnicos
asistencia técnica
consultoría.
marcas
patentes
regalías
El valor acumulado de los pagos o abonos efectuados a proveedores del

exterior por servicios audiovisuales digitales (entre otros, de música,
videos, películas y juegos de cualquier tipo, así como la radiodifusión de
cualquier tipo de evento) según el numeral 8 del artículo 437-2 del ET

exterior por servicios prestados a través de plataformas digitales (numeral
8 del artículo 437-2 del ET).
exterior por suministro de servicios de publicidad online (numeral 8 del
artículo 437-2 del ET)
exterior por suministro de enseñanza o entrenamiento a distancia
(numeral 8 del artículo 437-2 del ET)
exterior por suministro de derechos de uso o explotación de intangibles
(numeral 8 del artículo 437-2 del ET)
exterior por otros servicios electrónicos o digitales con destino a usuarios
ubicados en Colombia (numeral 8 del artículo 437-2 del ET)
El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y
retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores
Gastos pagados por anticipado por compras: el valor acumulado pagado
o abonado en cuenta (comentario: recuérdese que fiscalmente, según los
artículos 74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es posible que sigan existiendo
los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los
“gastos pagados por anticipado”)
Gastos pagados por anticipado por honorarios: el valor acumulado

pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de
trabajo y de pensiones (comentario: recuérdese que fiscalmente, según
los artículos 74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es posible que sigan
existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados por anticipado” y
no solo los “gastos pagados por anticipado”)
Gastos pagados por anticipado por comisiones: el valor acumulado

pagado o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de
trabajo y de pensiones (comentario: recuérdese que fiscalmente, según
los artículos 74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es posible que sigan
Gastos pagados por anticipado por servicios: el valor acumulado pagado

o abonado en cuenta. No debe incluir valores de rentas de trabajo y de
pensiones (comentario: recuérdese que fiscalmente, según los artículos
74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es posible que sigan existiendo los “cargos
diferidos amortizables pagados por anticipado” y no solo los “gastos
pagados por anticipado”)
Gastos pagados por anticipado por arrendamientos: el valor acumulado

pagado o abonado en cuenta. (Comentario: recuérdese que fiscalmente,
y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es posible que sigan
Gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros:

el valor acumulado pagado o abonado en cuenta (comentario: recuérdese
que fiscalmente, y según los artículos 74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es
posible que sigan existiendo los “cargos diferidos amortizables pagados
por anticipado” y no solo los “gastos pagados por anticipado”)
Gastos pagados por anticipado por otros conceptos: el valor acumulado
pagado o abonado en cuenta (comentario: recuérdese que fiscalmente, y
según los artículos 74, 74-1, 142 y 143 del ET, sí es posible que sigan
El monto de las amortizaciones realizadas durante el año

El pago por loterías, rifas, apuestas y similares
Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de
tránsito y otras entidades autorizadas
El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del
valor del fondo para revalorización de aportes
Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es
diferente al fideicomitente, se informarán en el formato 1014 (comentario:
este concepto solo se usa en el formato 1014 elaborado por las
sociedades fiduciarias que administran patrimonios autónomos; ver el
artículo 15 de la Resolución 000124 de 2021)
Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad
de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores (parágrafo 2 del
artículo 49 ET) (comentario: esos serían dividendos gravados en cabeza
de socios y a accionistas)
de exigibles correspondientes a 2016 y anteriores (numeral 3 del artículo
49 ET) (comentario: esos serían dividendos no gravados en cabeza de
socios y a accionistas)
de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes (parágrafo 2 del
artículo 49 ET) (comentario: esos serían dividendos gravados en cabeza
de socios y a accionistas)
de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes, (numeral 3 del artículo
49 ET) (nota: para el reporte del año 2022 la descripción de este
concepto es: "Participaciones o dividendos pagados o abonados en
cuenta en calidad de exigibles correspondientes a 2017 y siguientes,
numeral 3 del artículo 49 ET. No incluir las retenciones en la fuente del
concepto 5086)
Valor retención en la fuente trasladada a terceros por participaciones o
dividendos recibidos de sociedades nacionales (páragrafo 1 del artículo
242-1 del ET) (comentario: en el último inciso del parágrafo 11 del
artículo 17 de la Resolución 000124 de 2021 se incluyó un nuevo texto en
cual se lee: “El valor a reportar por retención en la fuente trasladada a
terceros por participaciones o dividendos recibidos de sociedades
nacionales de conformidad con el parágrafo 1 del artículo 242-1 del
Estatuto Tributario solo se debe diligenciar la casilla “retenciones en la
fuente practicada renta”).
Desembolsos por depósitos judiciales (nota: para el reporte del año 2022
la descripción de este concepto es: "Desembolsos por depósitos
judiciales. Se debe identificar al beneficiario")
Desembolsos por reintegros de depósitos judiciales (nota: para el reporte

del año 2022 la descripción de este concepto es: "Desembolsos por
depósitos judiciales. Se debe identificar al beneficiario")
Regalías y explotación de la propiedad intelectual: el valor acumulado

pagado o abonado en cuenta
Valor de utilidades distribuidas provenientes de diferimiento de ingresos
(inciso 4 del artículo 23-1 del ET) (comentario: ver reglamentación con el
Decreto 1054 de julio 19 de 2020)
Intereses por deuda a vinculados en subcapitalización (artículo 118-1 del
ET). El valor abonado en cuenta. Este valor no debe incluirse en el
concepto 5006
Valor de los puntos premio redimidos en el período que afectan el gasto
directamente, procedentes de programas de fidelización.
Retenciones practicadas a título de timbre
La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre,
correspondientes a operaciones de años anteriores.
Retenciones contribución laudos arbitrales.
El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta
El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en
cuenta
El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en
cuenta
El importe de los siniestros por seguros de vida pagados o abonados en
cuenta
Devoluciones de saldos de aportes pensionales pagados
Excedentes pensionales de libre disponibilidad componente de capital
pagados
el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entregan a título de guía y ha
etación de Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la informació
Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de est
a Dian año gravable 2022
sus retenciones a terceros

ulo 631 del ET
0
octubre de 2021)
ón 10 sobre pagos o abonos en cuenta a terceros
nceptos que se utilizaron en el formato 1001 versión 10

án en el formato 1001 versión 10 para el reporte del año
solo se empiezan a usar en el reporte de año 2022. En

da para los reportes del año 2022. Además, encontrarás
Utilizado en Reporte Utilizado en Reporte

de año gravable 2021 de año gravable 2022
(formato 1001 v.10) (formato 1001 v.10)
X X
X X
X X
X X
X X
X X
En relación con los conceptos 5006 y 5063, debe entenderse

X X 5006 solo se usa si el valor de los intereses únicamente qued
no pagado. Además, si con un mismo tercero sucedió que una
intereses quedó causada y la otra pagada, entonces cada par
con el concepto que le corresponda.
X x
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
Para entender cómo se debe usar el concepto 5071 y el nu

X X 5086, es importante destacar lo siguiente:
De acuerdo con la versión que durante el 2022 tuvo la norm

242-1 del ET y los artículos artículos 1.2.4.7.9, 1.2.4.7.10 y
DUT 1625 de 2016, debe entenderse por ejemplo que si un
le había distribuido dividendos no gravados de los años 20
una "Sociedad B" y le había practicado una “retención tras
X X $10.000.000, la Sociedad B, que sufrió dicha retención en
que controlarla de forma especial en su contabilidad en un
naturaleza débito dentro del grupo de cuentas de su patrim
(ver el Concepto 1014 de octubre de 2019 expedido por el
Posteriormente, cuando la Sociedad B entregara sus propi
algún socio o accionista que fuese persona natural (reside
residente), dicha Socieda B primero tenía que calcularles s
respectiva retención en la fuente (aplicando para ello las n
los artículos 242 y 245 del ET) pero, al valor inicialmente c
supóngase arrojaba $12.000.000, se le restaba el valor de
trasladable” que la Sociedad B tenía controlada en la cuen
débito antes mencionada y de esa forma el mayor valor pe
retener (los $2.000.000) es el que la Sociedad B le retenía
socios y se los consignaba a la Dian.
Por tanto, con el concepto 5071, la Sociedad B reportará e

socio al que se le entregaron los dividendos durante el 202
reportará el monto de la retención practicada por $2.000.0
concepto 5086 la Sociedad B volverá a reportar al socio si
le había distribuido dividendos no gravados de los años 20
una "Sociedad B" y le había practicado una “retención tras
$10.000.000, la Sociedad B, que sufrió dicha retención en
que controlarla de forma especial en su contabilidad en un
naturaleza débito dentro del grupo de cuentas de su patrim
(ver el Concepto 1014 de octubre de 2019 expedido por el
Posteriormente, cuando la Sociedad B entregara sus propi
algún socio o accionista que fuese persona natural (reside
residente), dicha Socieda B primero tenía que calcularles s
respectiva retención en la fuente (aplicando para ello las n
los artículos 242 y 245 del ET) pero, al valor inicialmente c
supóngase arrojaba $12.000.000, se le restaba el valor de
trasladable” que la Sociedad B tenía controlada en la cuen
X débito antes mencionada y de esa forma el mayor valor pe
retener (los $2.000.000) es el que la Sociedad B le retenía
socios y se los consignaba a la Dian.
Por tanto, con el concepto 5071, la Sociedad B reportará e

socio al que se le entregaron los dividendos durante el 202
reportará el monto de la retención practicada por $2.000.0
concepto 5086 la Sociedad B volverá a reportar al socio si
X X dividendos entregados y solo utilizará la columna “retencio
renta” para reportar el monto de $10.000.000 (lo anterior fu
el prevalidador de la Dian para el formato 1001 del año gra
X X
X X
De acuerdo con la técnica contable, cuando una empresa,
supermercado, otorga puntos a sus clientes, lo que hace es
X X "menor valor de ingreso bruto por la venta" contra un "pasiv
día que el cliente realiza la compra. Ver el artículo:
https://actualicese.com/programas-de-fidelizacion-de-cliente
X X contable/
Por tanto, cuando el cliente reclama sus puntos, y se le ent

X la empresa registra una nueva venta y debita en el pasivo a
(ver los conceptos 4014 y 4016 en el formato 1007 mencion
X X 19 de la Resolución 000124 de 2021). Ademas, si pasa el t
reclama sus premios, los mismos prescriben y el pasivo se
X X ingreso para el vendedor (ver el numeral 8 y parágrafo 3 de
ver el concepto 4015 en el formato 1007).
X X
Ahora bien, si cuando un cliente redime sus puntos acumul
X X valor de la venta de la mercancía con la cual se le hará la r
superior al saldo que se tenía en el pasivo, la parte que exc
pasivo será la que afectaría el gasto del ejercicio y se repor
X X concepto 5087.
X X Ver estos artículos de Internet:
https://www.globalcontable.com/garantias-millas-y-puntos-tr
X X y-tributario/
X X https://cijuf.org.co/normatividad/oficio/2017/oficio-946.html
X X
y-tributario/
https://cijuf.org.co/normatividad/oficio/2017/oficio-946.html
rmatos se entregan a título de guía y hacen parte de la

equeridas, preparar y emitir la información a la que haya
s o información derivadas del uso de esta herramienta.
y 5063, debe entenderse que el concepto
ereses únicamente quedó causado pero
o tercero sucedió que una parte de los
gada, entonces cada parte se reportará
r el concepto 5071 y el nuevo concepto
iguiente:
urante el 2022 tuvo la norma del artículo

los 1.2.4.7.9, 1.2.4.7.10 y 1.2.4.37 del
erse por ejemplo que si una "Sociedad A"
gravados de los años 2017 y siguientes a
icado una “retención trasladable” de
sufrió dicha retención en la fuente, tenía
en su contabilidad en una cuenta de
o de cuentas de su patrimonio contable
de 2019 expedido por el CTCP).
dad B entregara sus propias utilidades a
e persona natural (residente o no
ero tenía que calcularles su propia y
(aplicando para ello las normas de
ro, al valor inicialmente calculado, que
, se le restaba el valor de la “retención
nía controlada en la cuenta de naturaleza
a forma el mayor valor pendiente de
e la Sociedad B le retenía finalmente a sus
ian.
a Sociedad B reportará el nombre del

dividendos durante el 2022 y también
n practicada por $2.000.000. Pero con el
verá a reportar al socio sin el monto de los
gravados de los años 2017 y siguientes a
icado una “retención trasladable” de
sufrió dicha retención en la fuente, tenía
en su contabilidad en una cuenta de
o de cuentas de su patrimonio contable
de 2019 expedido por el CTCP).
dad B entregara sus propias utilidades a
e persona natural (residente o no
ero tenía que calcularles su propia y
(aplicando para ello las normas de
ro, al valor inicialmente calculado, que
, se le restaba el valor de la “retención
nía controlada en la cuenta de naturaleza
a forma el mayor valor pendiente de
e la Sociedad B le retenía finalmente a sus
ian.
a Sociedad B reportará el nombre del

dividendos durante el 2022 y también
n practicada por $2.000.000. Pero con el
verá a reportar al socio sin el monto de los
zará la columna “retenciones practicadas
$10.000.000 (lo anterior fue probado con
formato 1001 del año gravable 2022).
e, cuando una empresa, ejemplo un

us clientes, lo que hace es reconocer un
la venta" contra un "pasivo", pero lo hace el
a. Ver el artículo:
s-de-fidelizacion-de-clientes-tratamiento-
ma sus puntos, y se le entregan mercancías,

nta y debita en el pasivo antes mencionado
n el formato 1007 mencionado en el artículo
21). Ademas, si pasa el tiempo y el cliente no
prescriben y el pasivo se convierte en un
umeral 8 y parágrafo 3 del artículo 28 del ET;
o 1007).
edime sus puntos acumulados sucede que el

con la cual se le hará la redención es
el pasivo, la parte que exceda al saldo del
sto del ejercicio y se reportaría con este
arantias-millas-y-puntos-tratamiento-contable-
cio/2017/oficio-946.html
cio/2017/oficio-946.html
Reportes de pagos o abonos en cuenta y sus retenciones a terceros

(Caso de quienes reportarán a los terceros que sí superen $100.000;
ver parágrafos 1 y 2 del artículo 17 de la Resolución 000124 de octubre de 2021)
En este ejemplo se examina el caso de aquellos reportantes que no están obligados a discriminar en forma individualizada el detalle de la
totalidad de los pagos o abonos en cuenta a terceros sino que solamente tienen que hacerlo con aquellos terceros a quienes efectuaron
pagos o causaciones que acumulados por todos los conceptos sí hayan sido iguales o superiores a $100.000.
Nota: los pagos y/o causaciones que no superan esos topes los pueden agrupar bajo el NIT “222.222.222 cuantías menores” según el
concepto a que correspondan (ver los parágrafos 1 y 2 del artículo 17 de la Resolución 000124 de octubre de 2021).
Pasos para el reporte en el formato 1001

Los pasos que se siguieron en el proceso de examinar y organizar la información antes de llevarla al formato 1001 (sin importar si el
reportante está o no obligado a llevar contabilidad) fueron:
1) Tener a la mano una hoja de trabajo en Excel con el balance de prueba del períoodo de enero a diciembre de 2022 (elaborado bajo
Normas Internacionales para el caso de quienes sí están obligados a llevar contabilidad) donde estén involucradas todas las cuentas que
acumulan pagos y/o causaciones a terceros (tales como: propiedad, planta y equipo, inversiones en instrumentos de patrimonio, inventarios,
activos biológicos, gastos pagados por anticipado, utilidades acumuladas que hayan sido repartidas, costos y gastos del ejercicio, etc.).
En el caso de los reportantes no obligados a llevar contabilidad, la hoja de trabajo solo contendría los valores pagados (pues no llevan
contabilidad de causación). En ese balance de prueba también se deben reflejar las cuentas del pasivo por retenciones en la fuente
practicadas a terceros (o asumidas con el tercero), ya sean a título de renta, o de IVA, o de timbre, pues de allí se tomará el dato de las
retenciones practicadas o asumidas con el tercero.
Tener presente además que no se tendrá que reportar ningún tipo de autorretenciones en la fuente. Tratándose de las cuentas de costos y
gastos solo se toman en cuenta las que sí se registran con un beneficiario externo real, es decir, sin incluir cuentas de gastos que no
manejan beneficiarios externos (tales como "gasto depreciaciones", "gasto provisiones", etc.), pues estos últimos irán en otro formato
distinto, a saber, el formato 1011 (ver numeral 25.5 del artículo 25 de la Resolución 000124 de 2021).
Además, si el pago o causación se registraba junto con su valor de IVA (porque se trataba de un IVA que no se podía llevar como
descontable a las declaraciones de IVA, caso por ejemplo de las empresas que no generan IVA en sus ventas pues todo lo que venden es
excluido del IVA), se debe tener detallado por aparte cuánto es el valor del pago o causación y cuánto es el valor del IVA que se dejó como
mayor valor del pago o causación, pues el valor del IVA se reporta en una columna independiente dentro del formato.
Así mismo, en cuanto al valor del impuesto nacional al consumo (INC) que pueda estar sumando junto con algunos costos o gastos (tales
como compra de vehículos nuevos, gastos de restaurantes y servicios de telefonía móvil, etc.; ver el artículo 512-1 del ET), dicho impuesto
se tendría que reportar de forma individualizada con el concepto especial 5066 utilizando las columnas de "gasto deducible" o "gasto no
deducible".
En el caso de los obligados a llevar contabilidad, las cuentas de ese balance de prueba deben estar abiertas con todos los beneficiarios,
pero permitiendo que se vean sus movimientos contables débitos de todo el año 2022, sus movimientos contables créditos de todo el año
2022, sus saldos contables a diciembre 31 de 2022, los ajustes para llevar esos saldos contables hasta saldos fiscales a diciembre de 2022
(pues de nuevo se pidió discriminar si el pago o devengo era “deducible” o “no deducible” en el impuesto de renta o en la declaración anual
del régimen simple) y los saldos fiscales a diciembre de 2022 con los que se elaboró la declaración de renta o de ingresos y patrimonio, o la
declaración anual del simple, del año gravable 2022.
En el caso de los reportantes no obligados a llevar contabilidad, el balance de prueba tendría solo el saldo fiscal inicial, los débitos de todo el
año, los créditos de todo el año, los ajustes para llegar hasta saldos fiscales finales y el saldo fiscal final.
Nota: recordar que en el caso de los valores pagados o abonados en cuenta por los contribuyentes inscritos en el régimen simple, o por las
entidades no contribuyentes de renta, o por las entidades que declaran ingresos y patrimonio, los mismos siempre terminarían reportados en
su totalidad en la columna de "Gastos no deducibles" (ver los parágrafos 9 y 14 del artículo 17 de la Resolución 000124 de 2021).
En todo caso, los pagos o devengos que se tomarían como “no deducibles” y que sí se llevarían al formato 1001 tienen que ser gastos
reales y no simplemente "estimados" (como por ejemplo estimar una indemnización de un proceso que está ante los jueces). Recordar,
además, que en el caso de los pagos o abonos en cuenta por rentas de trabajo (tanto los laborales como no laborales que se sometieron a
retención en la fuente con la tabla del artículo 383 del ET) no serán reportados dentro del formato 1001, pues solo serán reportados dentro
del formato 2276 (ver los parágrafos 12 y 13 del artículo 17, y también el artículo 35 de la Resolución 000124 de 2021).
Además, en la nueva versión 4 del formato 2276, cuando se hayan hecho pagos por rentas de trabajo no laborales (ejemplo: honorarios,
comisiones, servicios) y el beneficiario haya cobrado IVA, dicho IVA que se dejaba como mayor valor del gasto y su respectiva "retención a
título de IVA" sí se reportarán esta vez dentro del formato 2276 (pues en el pasado se reportaban en el 1001; ver el artículo 35 de la
Resolución 000124 de 2021).
En el caso de los pagos o abonos en cuenta realizados a las EPS, fondos de pensiones, ARL, ICBF, Sena y cajas de compensación (ver
conceptos 5010 a 5012), se hará necesario conocer cuál fue el "aporte del empleador" (el cual irá a la columna de gasto deducible) y cuál
fue el "aporte del trabajador" (el cual irá a la columna de gasto no deducible; ver parágrafo 10 del artículo 17 de la Resolución 000124 de
2021).
2) Si la entidad o persona natural informante llegó a participar durante el año 2022 como miembro de un consorcio o unión temporal, o si
durante el 2022 actuó como mandante en contratos de mandato, o si durante el 2022 participó con cuentas conjuntas en contratos de
exploración de hidrocarburos, gases y minerales, o si durante el 2022 fue un partícipe oculto en un contrato de cuentas en participación, se
eliminaría del archivo de Excel los costos y gastos (que figuran en sus contabilidades o registros personales y que sí podrán llevar a su
declaración de renta) que fueron originados por su participación en esos consorcios o uniones temporales, o por su participación en los
contratos de mandato, o en los contratos de exploración de hidrocarburos, gases y minerales, o en los contratos de cuentas en participación,
pues tales costos y gastos serán reportados únicamente por el consorcio o unión temporal, o por el mandatario que los representó, o por el
operador del contrato de exploración, o por el socio gestor del contrato de cuentas en participación, usando para ello el formato especial
5247 (ver el parágrafo del artículo 27 de la Resolución 000124 de 2021).
Sin embargo, según lo indicado en el parágrafo 2 del artículo 1 de la Resolución 000124 de 2021, si quienes actuaban como intermediarios
en estas operaciones (es decir, el consorcio, o el mandatario, o el gestor, etc.) se llegaron a liquidar durante el año 2022 y también
cancelaron su RUT durante el 2022, es claro que tales intermediarios no le alcanzaron a reportar a la Dian en el formato 5247 las
operaciones por la fracción de año 2022 y por consiguiente solo en ese caso serán los consorciados, o los mandantes, etc., quienes sí
tendrán que reportar tales operaciones en su formato 1001.
3) Luego, tratar de convertir dicho balance de prueba en una “base de datos” donde para cada registro se vea el código contable de la
cuenta, el nombre de la cuenta contable, el NIT del tercero, el nombre del tercero, los movimientos débitos y crédito del año, su saldo
contable o fiscal inicial a diciembre de 2021, los ajustes para llevar esos saldos contables o fiscales iniciales hasta saldos fiscales finales, los
saldos fiscales finales a diciembre de 2022 y los valores por aportes pagados o abonados en cuenta a seguridad social y parafiscales
discriminados entre la "parte del empleador" y la "parte del trabajador"
4) Del anterior cuadro general se pueden extractar por aparte lo que sería la “sub-base de datos” con los pagos o abonos en cuenta por
rentas de trabajo sometidos a retención con la tabla del artículo 383 del ET, pues ellos no serán reportados en el formato 1001 sino en el
2276. Queda así también formada la otra “sub-base de datos” para las demás cuentas distintas de los pagos laborales. Además, al separar
la información de los pagos labores se puede obtener información que también irá a otro formato especial, a saber, el 1011.
5) Luego, al trabajar en cada una de esas sub-bases de datos, se les hará a cada una un ordenamiento usando como primer criterio “el NIT”
(sin importar que se mezclen los NIT de beneficiarios ubicados en el exterior con NIT de beneficiarios ubicados en Colombia), y como
segundo criterio “el código contable de la cuenta”. Recuérdese que todos los reportantes, sin importar si por el 2022 estuvieron sujetos o no
al régimen de precios de transferencia, deberán informar detalladamente, según el gasto contable al que correspondan, a todos sus
beneficiarios del exterior que igualaron o superaron los $100.000.
6) Seguidamente, hacer con Excel el cálculo de "subtotales", de modo que por cada cambio en el NIT se haga una “suma” en la columna
“saldo contable a diciembre de 2022” (que sería la columna "saldo fiscal inicial a diciembre de 2022" para los no obligados a llevar
contabilidad), pues esa es la columna que involucra lo deducible y lo no deducible. Con eso se descubre cuáles terceros acumularon montos
iguales o superiores a los $100.000 involucrándoles todos los distintos conceptos en que tuvieron movimientos durante el año 2022.
7) Luego, a esos terceros que sí deben ser llevados al reporte en forma individualizada (porque sus pagos y/o causaciones acumulados
igualan o superan los $100.000), se les coloca un color de relleno cualquiera a la celda (en todas las celdas de su columna “saldo contable a
diciembre de 2022”). Y en el caso de los valores por pagos o abonos en cuenta por aportes a seguridad social y parafiscales, el color de
relleno se colocará en las columnas en las que se tiene discriminado cuánto era el "aporte del empleador" y cuánto era el "aporte del
trabajador".
8) Una vez hechos los pasos anteriores, los terceros cuyas celdas en la columna “saldo contable a diciembre de 2022” queden sin color de
relleno serán los que integrarían los registros especiales de "cuantías menores", en los cuales se utiliza el número de documento especial
"222.222.222“. Y para poder armar el registro especial de cuantías menores por cada “concepto” (es decir, el registro de las cuantías
menores de "honorarios”, de “servicios”, etc.), es necesario remover los subtotales hechos con Excel y volver a hacer el ordenamiento de
toda la base de datos usando esta vez como criterio el “código de la cuenta”.
Nota: el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entregan a título de guía y hacen parte de la
interpretación de Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a la que haya
lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramienta.
Reportes de información exógen
Reportes de pagos o abonos en

Literales "e" y "b"
Formato 1
(Artículo 17 de la Resoluci
(Caso de quienes reportarán a l

ver parágrafos 1 y 2 del artículo
Ejemplo de cómo luciría para la sociedad El Ejemplo 2 SAS, NIT 890.000.000-1, ubicada en la C
registrados en cuentas donde sí se acumulen pagos o devengos a terceros (entre ellas: “inventa
instrumentos de patrimonio”, es decir, acciones y aportes que hayan sido compradas, “gastos pa
valores a llevar al formato 1001 (por tener todos un beneficiario externo real),
Importante: si la entidad o persona natural informante llegó a participar durante el año 2022 c
durante el 2022 actuó como miembro de consorcios y uniones temporales, o como mandante en
no deben reportar los pagos o abonos en cuenta a terceros que figurarían en sus contabilidad
las operaciones hechas a través de esos contratos de exploración, o a través de los contratos
pues tales pagos o abonos en cuenta a terceros serán reportados únicamente por el operador d
consorcio o unión temporal en el que participaron, o por el socio gestor del contrato de cuentas e
lo indicado en el parágrafo 2 del artículo 1 de la Resolución 000124 de 2021, si quienes actuaba
llegaron a liquidar durante el año 2022 y también cancelaron su RUT durante el 2022 es claro q
año 2022 y por consiguiente solo en ese caso serán los consorciados, o los mandantes, etc, quie
Saldo contable a Movimientos

Nombre cuenta/Nombre del
Cuenta diciembre de débitos de enero
tercero
2021 a diciembre 2022
12050501 Acciones y cuotas en la
Empresa La V Ltda.
Saldo inicial Saldo Inicial 0
16793233 Juan Miguel Pérez 500,000
140501 Materia prima
Saldo inicial Saldo inicial 20,000,000
999,999 La Z INC. 1,000,000
999,998 La LLLL Inc. 2,000,000
890,222,333 La X S.A. 2,000,000
890,222,833 La T S.A. 10,000,000
152001 Maquinaria y equipo
890,777,999 La R S.A. 0 900,000
890,999,000 La W S.A. 0 4,500,000
45,678,920 German Pérez 0 90,000
15209901 IVA mayor valor de las
maquinarias compradas
890,999,000 La W S.A. 720,000
170505 Gasto pagado por anticipado
intereses
890,245,675 Bco. Bgta. 0 15,000,000
890,211,333 Bco. BVBA 0 17,000,000
236505 Retención a título de renta-
Salarios
Saldo inicial Saldo inicial 500,000 500,000
Pag Pagos 400,000
14,325,567 Juan Ruiz
13,456,789 Raúl Paz
Dividendos
Saldo inicial Saldo inicial 0 0
Pag Pagos 5,130,000
47,348 Roger Smith
800456321-9 Reyes S.A.
890,341,333 Magos S.A.
Compras
Saldo inicial Saldo inicial 0 0
Pag Pagos 28,000
890,222,333 La X S.A. 42,000
Subtotal Retenciones 42,000
(sin incluir los movimientos de "saldo inicial" ni
"pagos", ni las "retenciones sobre rentas de
trabajo" (aquellas que se practicaron con la tabla
del artículo 383 del ET)
Valor neto retenciones 2022 a reportar en el

formato 1001
370505 Resultados de ejercicios

anteriores
Saldo inicial Saldo inicial 25,000,000 -
47348 Roger Smith - 1,000,000
800456321 Reyes S.A. - 10,000,000
890341333 Magos S.A. - 14,000,000
510506 Sueldos
14,325,567 Juan Ruiz - 14,400,000
13,456,789 Raúl Paz - 36,000,000
510530 Cesantías
14,325,567 Juan Ruiz - 1,200,000
13,456,789 Raúl Paz - 3,000,000
510533 Intereses de cesantías
14,325,567 Juan Ruiz - 144,000
13,456,789 Raúl Paz - 360,000
510536 Prima
14,325,567 Juan Ruiz - 1,200,000
13,456,789 Raúl Paz - 3,000,000
510539 Vacaciones
14,325,567 Juan Ruiz - 600,000
13,456,789 Raúl Paz - 1,500,000
510568 Aportes a ARL
890,789,310 Suramericana 252,000
510569 Aportes a EPS
890,890,900 S.O.S. Comfandi 0
510570 Aportes a Pensiones
800144331-2 Porvenir 6,048,000

510572 Aportes a cajas compens
890,303,208 Comfandi 2,016,000

511010 Honorarios-Revisoría fiscal
7493444-7 José H. Zuluaga 4,500,000
511505 Impuesto de indus y ccio
899,999,061 Secret Hacien Bogotá 2,000,000
51159501 Gasto impuestos 4 x mil
800197268-4 DIAN 5,000,000
51159502 Gasto impuesto nacional al
consumo
830.122.566-1 Colombia Telecomunicaciones 72,000
S.A.
513535 Servicio telefonía
830.122.566-1 Colombia Telecomunicaciones 1,800,000
S.A.
514540 Mantenimientos.
890,777,999 La R S.A. 2,000,000
999,999 La Z INC. 3,000,000
51651501 Amortizaciones cargos
diferidos-Intereses
890,245,675 Bco. Bgta. 12,000,000
890,211,333 Bco. BBVA 11,000,000
Amortizaciones cargos diferidos
fiscales (arts. 74, 74-1, 142, 143 y
290 numeral 1 del ET)
900145321-7 Papelería Fina Ltda.

530520 Interés.
800197268-4 Dian 2,000,000
539525 Donaciones
800198920-2 Los Cineastas S.A. (ley del cine) 3,000,000
720101 Sueldos
66,325,587 Eliana Gómez 4,000,000
61,456,719 María Gómez 4,000,000
720130 Cesantías
66,325,587 Eliana Gómez 333,000
61,456,719 María Gómez 333,000
720133 Intereses de cesantías
66,325,587 Eliana Gómez 14,000
61,456,719 María Gómez 14,000
720136 Prima
66,325,587 Eliana Gómez 333,000
61,456,719 María Gómez 330,000
720139 Vacaciones
66,325,587 Eliana Gómez 166,000
61,456,719 María Gómez 166,000
720168 Aportes a ARL
890,789,310 Suramericana 80,000
720169 Aportes a EPS
890,890,900 S.O.S. Comfandi -
720170 Aportes a pensiones
800144331-2 Porvenir 960,000
720172 Aportes a cajas compens
890,303,208 Comfandi 320,000
730101 Servicio publico
890.399.003-4 Emcali 7,000,000
Totales
(sin incluir los saldos de las cuentas del grupo 2365
retenciones practicadas, ni los saldos iniciales en las
cuentas de activos y del patrimonio, y tomando como
positivos los saldos auxiliares en la cuenta 370505)
Del anterior cuadro General se pueden extractar aparte los pagos labores, pues ellos tienen criterios especiales para ser sele
formato 2276 pero los pagos o abonos en cuenta a las entidades de la seguridad social y parafiscales sí se reportarán en el fo
Cuenta Nombre cuenta NIT Beneficiario diciembre de débitos de enero
510506 Sueldos 14,325,567 Juan Ruiz - 14,400,000

510506 Sueldos 13,456,789 Raúl Paz - 36,000,000
510530 Cesantías 14,325,567 Juan Ruiz - 1,200,000
510530 Cesantías 13,456,789 Raúl Paz - 3,000,000
510533 Intereses de 14,325,567 Juan Ruiz - 144,000
cesantías
510533 Intereses de 13,456,789 Raúl Paz - 360,000
cesantías
510536 Prima 14,325,567 Juan Ruiz - 1,200,000
510536 Prima 13,456,789 Raúl Paz - 3,000,000
510539 Vacaciones 14,325,567 Juan Ruiz - 600,000
510539 Vacaciones 13,456,789 Raúl Paz - 1,500,000
510568 Aportes a ARL 890,789,310 Suramericana 252,000
510569 Aportes a EPS 890,890,900 S.O.S. Comfandi -
510570 Aportes a 800144331-2 Porvenir 6,048,000
Pensiones
510572 Aportes a Cajas 890,303,208 Comfandi 2,016,000
Compens
720101 Sueldos 66,325,587 Eliana Gómez - 4,000,000
720101 Sueldos 61,456,719 María Gómez - 4,000,000
720130 Cesantías 66,325,587 Eliana Gómez - 333,000
720130 Cesantías 61,456,719 María Gómez - 333,000
720133 Intereses de 66,325,587 Eliana Gómez - 14,000
cesantías
720133 Intereses de 61,456,719 María Gómez - 14,000
cesantías
720136 Prima 66,325,587 Eliana Gómez - 333,000
720136 Prima 61,456,719 María Gómez - 333,000
720139 Vacaciones 66,325,587 Eliana Gómez - 166,000
720139 Vacaciones 61,456,719 María Gómez - 166,000
720168 Aportes a ARL 890,789,310 Suramericana 80,000
720170 Aportes a 800144331-2 Porvenir 960,000
Pensiones
720172 Aportes a cajas 890,303,208 Comfandi 320,000
compens
Aparte se pueden extractar las otras cuentas distintas de los pagos laborales, pues a ellas se aplican otros criterios.
• Los valores resaltados en amarillo indican que a dicho tercero se le reportó sus datos en forma individualizada dentro del for
superiores a los $100.000).
• Los datos que no quedaron resaltados son los reportados como "cuantías menores" dentro de cada concepto.
Además, las personas naturales a las cuales se les haya pagado o abonado en cuenta rentas de trabajo (honorarios, comisio
383 del ET, no serán reportadas en el formato 1001 sino solamente en el 2276 (ver parágrafo 12 del artículo 17 de la Resoluc
Cuenta Nombre cuenta NIT Beneficiario diciembre de Débitos de enero
51651501 Amortizaciones 890,245,675 Bco. Bgta. 12,000,000

cargos diferidos-
Intereses
170505 Interés 890,245,675 Bco. Bgta. - 15,000,000
170505 Interés 890,211,333 Bco. BBVA - 17,000,000
51651501 Amortizaciones 890,211,333 Bco. BBVA - 11,000,000
cargos diferidos-
Intereses
51159502 Gasto impuestos 830.122.566-1 Colombia Telecomunicaciones 72,000
nacional al S.A.
consumo
513535 Servicio telefonía 830.122.566-1 Colombia Telecomunicaciones 1,800,000
S.A.
51159501 Gasto impuestos 4 800197268-4 DIAN - 5,000,000
x mil
530520 Interés 800197268-4 DIAN - 2,000,000
730101 Serv. Public. 890.399.003-4 Emcali - 7,000,000
152001 Maquinaria y 45,678,920 German Pérez - 90,000
equipo
511010 Honorarios- 7493444-7 José H. Zuluaga 4,500,000
Revisoría fiscal
12050501 Acciones y cuotas 16793233 Juan Miguel Pérez 500,000
en la empresa La V
Ltda.
140501 Materia prima 999,998 La LLLL Inc. 2,000,000
152001 Maquinaria y 890,777,999 La R S.A. - 900,000
equipo
514540 Mantenimientos 890,777,999 La R S.A. - 2,000,000
140501 Materia prima 890,222,833 La T S.A. - 10,000,000
152001 Maquinaria y 890,999,000 La W S.A. - 4,500,000
equipo
15209901 IVA mayor valor de 890,999,000 La W S.A. - 720,000
las maquinarias
compradas
140501 Materia prima 890,222,333 La X S.A. - 2,000,000

140501 Materia prima 999,999 La Z INC. - 1,000,000
514540 Mantenimientos. 999,999 La Z INC. - 3,000,000
539525 Donaciones 800198920-2 Los Cineastas S.A. (ley del cine) - 3,000,000
3705005 Resultados de 890,341,333 Magos S.A. - 14,000,000
ejercicios
anteriores
Amortizaciones 900145321-7 Papelería Fina Ltda. -
cargos diferidos
fiscales (arts. 74,
74-1, 142, 143 y 290
numeral 1 del ET)
3705005 Resultados de 800,456,321 Reyes S.A. - 10,000,000

ejercicios
anteriores
3705005 Resultados de 47,348 Roger Smith - 1,000,000
ejercicios
anteriores
511505 Impuesto de indus 899,999,061 Secret Hacien Bogotá 2,000,000
y ccio
510568 Aportes a la ARL 890,789,310 Suramericana 252,000
720168 Aportes a la ARL 890,789,310 Suramericana 80,000
510569 Aportes a EPS 890,890,900 S.O.S. Comfandi 0
510570 Aportes a 800144331-2 Porvenir 6,048,000
pensiones
720170 Aportes a 800144331-2 Porvenir 960,000
pensiones
510572 Aporte a caja 890,303,208 Comfandi 2,016,000
compens
720172 Aporte a caja 890,303,208 Comfandi 320,000
compens
Nota: el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entregan a
usuario quien deba estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a la que haya lugar. A
información derivadas del uso de esta herramienta.
s de información exógena tributaria a la Dian año gravable 2022
os o abonos en cuenta y sus retenciones a terceros

erales "e" y "b" del artículo 631 del ET
de quienes reportarán a los terceros que sí superen $100.000;

rágrafos 1 y 2 del artículo 17 de la Resolución 000124 de 2021)
890.000.000-1, ubicada en la Cra. 45 # 45-45 de Bogotá, su balance de prueba del año 2022, pero solamente con las valores
a terceros (entre ellas: “inventarios”, “propiedad, planta y equipo”, “propiedades de inversión”, “activos intangibles”, “inversiones en
yan sido compradas, “gastos pagados por anticipado”, “dividendos distribuidos”, “costos y gastos”, etc) y del cual se extraerían los
externo real),
participar durante el año 2022 como asociado de un contrato para exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, o si
emporales, o como mandante en contratos de mandato, o como participe oculto en contratos de cuentas en participación, en esos casos
ue figurarían en sus contabilidades y en sus declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio del 2022, pero que fueron originados en
ón, o a través de los contratos de mandato, o en los consorcios o uniones temporales, o en los contratos de cuentas en participación,
os únicamente por el operador del contrato de exploración, o por el mandatario que los representó en el contrato de mandato, o por el
gestor del contrato de cuentas en participación (ver el parágrafo del artículo 27 de la Resolución 000124 de 2021). Sin embargo, según
124 de 2021, si quienes actuaban como intermediarios en estas operaciones (es decir, el consorcio, o el mandatario, o el gestor, etc) se
RUT durante el 2022 es claro que tales intermedarios no le reportaron a la Dian en el formato 5247 las operaciones por la fracción de
iados, o los mandantes, etc, quienes sí tendrán que reportar tales operaciones en su formato 1001.
Discriminación de los valores

Movimiento Saldos fiscales a pagados y/o causados por aportes
Ajustes para llegar a saldos
créditos de Saldo contable a diciembre de 2022 a salud, pensiones, ARL y cajas de
fiscales con que se hará la Salarios y demás
enero a diciembre de 2022 para la declaración compensación
declaración de Renta 2022 rentas de trabajo
diciembre 2022 de renta
efectivamente
pagadas a los
Parte del
asalariados durante
Db Cr empleador
el 2022
0 0
0 500,000 500,000
20,000,000 20,000,000
80,000 920,000 920,000
0 2,000,000 2,000,000
1,200,000 800,000 800,000
0 10,000,000 10,000,000
30,000,000 30,000,000
0 900,000 900,000
0 4,500,000 4,500,000
0 90,000 90,000
4,800,000 4,800,000
0 720,000 720,000
12,000,000 3,000,000 3,000,000

11,000,000 6,000,000 6,000,000
0 0 0
(400,000) (400,000)
450,000 450,000 450,000
300,000 300,000 300,000
0 0 0
(5,130,000) (5,130,000)
330,000 330,000 330,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000
2,800,000 2,800,000 2,800,000
0 0 0
0 (28,000) (28,000)
70,000 28,000 28,000
5,200,000
5,158,000
- 25,000,000 25,000,000
(1,000,000) (1,000,000)
(10,000,000) (10,000,000)
(14,000,000) (14,000,000)
- 14,400,000 14,400,000 9,000,000

- 36,000,000 36,000,000 33,000,000
- 1,200,000 1,200,000 -
- 3,000,000 3,000,000 -
- 144,000 144,000 -
- 360,000 360,000 -
- 1,200,000 1,200,000 1,200,000

- 3,000,000 3,000,000 3,000,000
- 600,000 600,000 -
- 1,500,000 1,500,000 -
252,000 136,000 388,000 388,000
0 - 0 -
6,048,000 2,952,000 - 9,000,000 9,000,000
2,016,000 984,000 - 3,000,000 3,000,000
4,500,000 4,500,000
2,000,000 1,000,000 - 3,000,000
- 5,000,000 2,500,000 2,500,000
- 72,000 - 72,000
- 1,800,000 1,800,000
- 2,000,000 2,000,000
- 3,000,000 3,000,000
- 12,000,000 - 12,000,000
11,000,000 11,000,000
- 0 1,000,000 - 1,000,000
- 2,000,000 2,000,000 0
- 3,000,000 1,950,000 4,950,000
- 4,000,000 4,000,000 4,000,000

- 4,000,000 4,000,000 4,000,000
- 333,000 333,000 -
- 333,000 333,000 -
- 14,000 14,000 -
- 14,000 14,000 -
- 333,000 333,000 333,000

- 330,000 330,000 333,000
- 166,000 166,000 -
- 166,000 166,000 -
80,000 - 80,000 80,000
0 - 0 -
960,000 - - 960,000 960,000
320,000 - - 320,000 320,000
- 7,000,000 7,000,000
188,571,000 192,093,000 54,866,000 13,748,000
riterios especiales para ser seleccionados (los pagos a los trabajadores solo serán reportados en el
afiscales sí se reportarán en el formato 1001 incluyendo hasta el aporte del trabajador)
Salarios y demás
Movimiento
rentas de trabajo
créditos de Saldo contable a Ajustes para llegar a saldos Saldos fiscales a
efectivamente
enero a diciembre de 2022 fiscales diciembre de 2022
pagadas a los
diciembre 2022
asalariados
- 14,400,000 14,400,000 9,000,000
- 36,000,000 36,000,000 33,000,000
- 1,200,000 1,200,000 -
- 3,000,000 3,000,000 -
- 144,000 144,000 -
- 360,000 360,000 -
- 1,200,000 1,200,000 1,200,000

- 3,000,000 3,000,000 3,000,000
- 600,000 600,000 -
- 1,500,000 1,500,000 -
252,000 136,000 388,000
0 - 0
6,048,000 2,952,000 9,000,000
2,016,000 944,000 2,960,000
- 4,000,000 4,000,000 4,000,000

- 4,000,000 4,000,000 4,000,000
- 333,000 333,000 -
- 333,000 333,000 -
- 14,000 14,000 -
- 14,000 14,000 -
- 333,000 333,000 333,000

- 333,000 333,000 333,000
- 166,000 166,000 -
- 166,000 166,000 - Este valor será luego reportad
80,000 20,000 60,000 8207, pero en el formato 1011
0 0 numeral 25.5 del artículo 25 de
960,000 240,000 720,000
000124 de octubre de 2021).
320,000 80,000 240,000
Este valor solo será reportado

Totales 80,772,000 84,464,000 54,866,000 2276.
aplican otros criterios.

ma individualizada dentro del formato 1001 (por acumular pagos o abonos en cuenta por todo concepto iguales o
de cada concepto.
de trabajo (honorarios, comisiones, servicios, etc.) y que hayan quedado sometidas a retención con la tabla del artículo
12 del artículo 17 de la Resolución 000124 de 2021)
Discriminación de los valores pagados
y/o causados por aportes a salud,
pensiones, ARL y cajas de
compensación
Movimiento Parte del empleador Parte del
créditos de Saldo contable a Ajustes para llegar a saldos Saldos fiscales a trabajador
enero a diciembre de 2022 fiscales diciembre de 2022
diciembre 2022
- 12,000,000 - 12,000,000
12,000,000 3,000,000 3,000,000

11,000,000 6,000,000 6,000,000
11,000,000 11,000,000
72,000 72,000
1,800,000 1,800,000
- 5,000,000 2,500,000 2,500,000
- 2,000,000 2,000,000 0
- 7,000,000 7,000,000
90,000 90,000
Como este pa
4,500,000 4,500,000 sometido a re
383 del ET, no
500,000 500,000 formato 1001
2276 (ver el p
Resolución 00
2,000,000 2,000,000
- 900,000 900,000
- 2,000,000 2,000,000
10,000,000 10,000,000
4,500,000 4,500,000
720,000 720,000
1,200,000 800,000 800,000

80,000 920,000 920,000
- 3,000,000 3,000,000
- 3,000,000 1,950,000 4,950,000
14,000,000 14,000,000
- 0 1,000,000 - 1,000,000
10,000,000 10,000,000
1,000,000 1,000,000
2,000,000 1,000,000 3,000,000
252,000 136,000 - 388,000 388,000 -

80,000 - - 80,000 80,000
0 - 0 - 2,016,000
0 - 0 - 320,000
6,048,000 2,952,000 - 9,000,000 9,000,000 3,000,000
960,000 - - 960,000 960,000 320,000
2,016,000 984,000 - 3,000,000 3,000,000
320,000 - - 320,000 320,000
Totales 117,478,000
s formatos se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de Actualícese. Será el

ación a la que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o
e con las valores
ibles”, “inversiones en
cual se extraerían los
os, gases y minerales, o si Estos datos deben corresponder a los mismos que hayan de figurar en
articipación, en esos casos los formularios 220 (certificado de ingresos y retenciones por rentas de
o que fueron originados en trabajo año 2022) que se le hayan de expedido a cada uno de los
e cuentas en participación, trabajadores asalariados. Recuérdese que el formulario 220, en el caso
ntrato de mandato, o por el de los asalariados, se elabora justamente solo con los valores
2021). Sin embargo, según efectivamente pagados.
datario, o el gestor, etc) se
raciones por la fracción de
Estos valores irán en la columna "pagos o abonos en cuenta

deducibles" (ver el parágrafo 10 del artículo 17 de la Resolución 000124
de 2021).
Discriminación de los valores

ados y/o causados por aportes
lud, pensiones, ARL y cajas de
compensación
Estos valores irán en la columna "pagos o abonos en cuenta no
deducibles" (ver el parágrafo 10 del artículo 17 de la Resolución
000124 de 2021).
Parte del
trabajador
Entiéndase que a esta partida no se le practicó retención a título de

renta, pues la compra de acciones no está sujeta a retención (ver el
literal "d" del artículo 5 del Decreto 1512 de 1985, recopilado en el
artículo 1.2.4.9.1 del DUT 1625 de octubre de 2016; ver también el
Concepto Dian 064696 de 2008).
Entiéndase que a esta partida no se le practicó retención a título de
renta, pues la compra de acciones no está sujeta a retención (ver el
literal "d" del artículo 5 del Decreto 1512 de 1985, recopilado en el
artículo 1.2.4.9.1 del DUT 1625 de octubre de 2016; ver también el
Concepto Dian 064696 de 2008).
El saldo inicial para los inventarios y demás cuentas del activo que
participarán en este proceso (por ser cuentas que acumulan pagos a
terceros) siempre debería verse con un único beneficiario de forma que
los valores del año 2021 no se mezclen con las operaciones del nuevo
año 2022, pues son las únicas que se necesita reportar. Además,
cuando ya se elabore el formato 1001, los valores junto al tercero "saldo
inicial", o junto al tercero "pagos" (que aparece en las cuentas del pasivo
de retenciones en la fuente), son valores que no figurarán en el formato.
A las importaciones no se les hace retenciones en la fuente.
Entiéndase que esta empresa es autorretenedora, al igual que la

empresa "La R SA" y "La W SA".
Entiéndase que esta maquinaria era excluida de IVA.
Supóngase que este reportante es un contribuyente con un contrato de

estabilidad jurídica (Ley 963 de 2005) y que en dicho contrato tiene
incluida la estabilidad de la norma del artículo 158-3 del ET. Por tanto,
durante el 2022, sobre la compra de este activo, se tomará el beneficio
del 30 % como deducción especial por inversión en activos fijos. Por
tanto, la compra de este activo se reporta con el concepto 5020.
A la hora de hacer el formato 1001 es necesario distinguir si estas eran

utilidades de años 2016 o anteriores, o de años 2017 y siguientes, y si
eran gravadas o no gravadas, pues según dichos criterios, y sin importar
el tipo de socio que se las haya llevado, las mismas tendrán que ser
reportadas con los conceptos 5068 a 5071. Para nuestro ejercicio todas
serán reportadas con el concepto 5071.
Este valor y los dos siguientes hacia abajo son valores causados antes
del 2022, y que no se había tomado como deducible en esos años,
pero que sí se pagaron durante el 2022.
Este valor y los dos siguientes hacia abajo son valores causados antes
del 2022, y que no se había tomado como deducible en esos años,
pero que sí se pagaron durante el 2022.
Entiéndase que de acuerdo con el artículo 114-1 del ET, el reportante no

tuvo que pagar aportes como empleador a las EPS durante el 2022 y
solo se pagó el aporte del trabajador. Tampoco tuvo que hacer pagos a
Sena e ICBF. Lo anterior, por cuanto los pagos que les hizo a cada uno
de trabajadores durante cada mes del 2022 no superaban los 10 salarios
minimos mensuales.
Entiéndase que a este tercero no se le hicieron retenciones, pues es un

cobrador de honorarios a quien se le hizo la retención con la tabla del
artículo 383 del ET, con lo cual sucedió que la retención mensual le
arrojaba un valor de cero (ver los artículos 387 y 388 del ET).
Este fue un valor causado en años anteriores al 2022 y que no se

dedujo en esos años, pero que sí se pagó durante el 2022. Por tanto,
- por el año 2022 se podrá deducir tanto el valor causado durante el
mismo año 2022 (2.000.000) como el valor causado en años anteriores,
pero que se pagó durante el 2022 (ver artículos 115 y 115-1 del ET y los
2,016,000 Concepto Dian 482 de marzo 14 de 2017 y 28212 de octubre 18 de
2017).
3,000,000
Este impuesto se reportará con el concepto 5066.
En el formato 1001 se reportarían todos los $5.000.000, usando las dos

columnas ("pago deducible" por 2.500.000 y "pago no deducible" los
otros $2.500.000). Y luego, en el formato 1011 el valor del impuesto
deducible (solo $2.500.000) se reportará con el concepto 8211 (ver
numeral 25.5, ítem 11, del artículo 25 de la Resolución 000124 de 2021).
Entiéndase que esta empresa es autorretenedora de renta.
Esta partida no es contable pero sí puede existir fiscalmente.
Los valores resaltados con verde y registrados en las subcuentas de la

cuenta 516515 (amortizaciones) son claramente los valores que
primero pasaron por las cuentas del activo de "Gastos pagados por
anticipado" 170505.
Los valores resaltados con verde y registrados en las subcuentas de la
cuenta 516515 (amortizaciones) son claramente los valores que
primero pasaron por las cuentas del activo de "Gastos pagados por
anticipado" 170505.
Aunque la Ley 814 de 2003 (modifica con el artículo 195 de la Ley

1607 de 2012) permite que fiscalmente se pueda deducir no el 100 %
de la donación sino el 165 %, en todo caso en el formato 1001 solo se
reportará el 100 %, pues fue lo que efectivamente se pagó a la
entidad que recibió la donación.
Por tanto, el 165 % del gasto (que fue el que finalmente se deduce
fiscalmente) es un valor que terminará quedando reportado en otro
formato, a saber, el formato 1011, y con concepto 8217 (ver numeral
25.5, ítem 14, del artículo 25 de la Resolución 000124 de 2021)
320,000
320,000
5,656,000
ste valor será luego reportado con el código
207, pero en el formato 1011 (véase el
umeral 25.5 del artículo 25 de la Resolución
00124 de octubre de 2021).
Este valor solo será reportado en el formato

2276.
Como este pago por renta de trabajo fue
sometido a retención con la tabla del artículo
383 del ET, no se reportará entonces en el
formato 1001 sino en el
2276 (ver el parágrafo 12 del artículo 17 de la
Resolución 000124 de 2021).
Diego H. Guevara Madrid, CP
Reportes de Pagos o abonos en cuenta y sus retenciones a terceros

(Caso de quienes reportarán a los terceros que sí superen $100.000;
ver parágrafos 1 y 2 del artículo 17 de la Resolución 000124 de 2021)
Nota:
La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuación es solo una copia de la misma que se mostraría para el formato 1001 v. 10 cuando se
use el "Prevalidador_Tributario_Informantes_AG2022_v3.0.0-23" que la Dian publicó en su página de internet en febrero 14 de 2023 y no contiene todos
los niveles de ayuda y validaciones que sí tiene el prevalidador hecho por la Dian. Para acceder al prevalidador visitar este enlace:
https://storagecdndian.blob.core.windows.net/site/Transaccional/PREVALIDADORES/Prevalidador_Tributario_Informantes_AG2022.zip
La única intención para hacer una copia de dicha estructura radica en que en esta hoja de trabajo sí se pueden realizar ciertas operaciones que no se
permiten en el prevalidador tributario, tales como sumas, o hacer un ordenamiento de todos los registros según el "NIT", o según "la razón social" o
según el "municipio", etc. Además, en esta hoja de trabajo funcionan herramientas como la de "buscar y/o reemplazar" un dato (control + B), herramienta
que no funciona cuando se está trabajando en el prevalidador diseñado por la Dian.
En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero acá en esta hoja de trabajo, entonces, antes de
pasarlos hasta el prevalidador (usando las funciones de "copiar" y "pegar"), será posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por ejemplo "el
NIT", o "el concepto"), y al tenerlos así organizados se facilitarían tareas especiales como imprimir la hoja de trabajo y hacer posteriores verificaciones y
auditorías por parte de los auditores internos o revisores fiscales de la empresa. Y hasta se lograría llevarlos en forma más ordenada hasta el
prevalidador (aunque esto último no es obligatorio).
Retención en Retención en
Código Código IVA mayor IVA mayor Retención Retención
Numero de País de Pago o abono Pago o abono la fuente la fuente
Tipo de Primer Segundo Primer de de valor del valor del en la fuente en la fuente
Concepto identificación Otros nombres Razón social Dirección residencia en cuenta en cuenta NO practicada practicada
documento apellido apellido nombre departa municip costo o gasto costo o gasto practicada asumida ─
del informado o domicilio deducible deducible ─IVA régimen ─IVA no
mento io deducible NO deducible ─ Renta Renta
común domiciliados
Colombia
5004 31 830122566 Tr. 60 # 114a-55 11 001 169 1800000 0 0 0 0 0 0 0
Telecomunicaciones S.A.
5004 31 890399003 Emcali Cra. 45 65-20 76 001 169 7000000 0 0 0 0 0 0 0
5006 31 800197268 Dian Cra. 8 6 64 11 001 169 0 2000000 0 0 0 0 0 0

5007 42 999998 La LLL Inc. 249 2000000 0 0 0 0 0 0 0
5007 42 999999 La Z Inc. 249 920000 0 0 0 0 0 0 0
5007 31 890222333 La X S.A. Cra. 78 90-20 11 001 169 800000 0 0 0 28000 0 0 0
5007 31 890222833 La T S.A. Cra. 89 45-60 11 001 169 10000000 0 0 0 0 0 0 0
5008 13 16793233 Pérez Juan Miguel Cra. 40 45-66 76 001 169 500000 0 0 0 0 0 0 0
5008 43 222222222 Cuantías menores Cra. 45 #45 45 11 001 169 90000 0 0 0 0 0 0 0
5008 31 890777999 La R S.A. Cra. 7 9-20 05 001 169 900000 0 0 0 0 0 0 0
5010 31 890303208 Comfandi Calle10 44-50 76 001 169 3320000 0 0 0 0 0 0 0
5011 31 890789310 Suramericana Cra 76 #45-24 11 001 169 468000 0 0 0 0 0 0 0
5011 31 890890900 S.O.S. Comfandi Calle10 44-50 76 001 169 0 2336000 0 0 0 0 0 0
5012 31 800144331 Porvenir S.A. Cra. 78 90-20 11 001 169 9960000 3320000 0 0 0 0 0 0
5013 31 899198920 Los Cineastas S.A. Cra. 45 65-20 11 001 169 3000000 0 0 0 0 0 0 0
5015 31 800197268 Dian Cra. 8 6 64 11 001 169 2500000 2500000 0 0 0 0 0 0
5015 31 899999061 Secreta Haci. de Bogotá Cra. 30 24-90 11 001 169 3000000 0 0 0 0 0 0 0
5016 42 999999 La Z Inc. 249 3000000 0 0 0 0 0 0 0
5016 31 890777999 La R S.A. Cra. 7 9-20 05 001 169 2000000 0 0 0 0 0 0 0

5019 31 890211333 Banco BVBA Cra. 8 50-20 11 001 169 11000000 0 0 0 0 0 0 0
5019 31 890245675 Banco de Bogotá Calle 56 78-45 11 001 169 12000000 0 0 0 0 0 0 0
5019 31 900145321 Papelería Fina Ltda. Cra. 33 #23-56 76 001 169 1000000 0 0 0 0 0 0 0
5020 31 890999000 La W S.A. Cra. 50 45-10 11 001 169 4500000 0 720000 0 0 0 0 0
5034 31 890211333 Banco BVBA Cra. 8 50-20 11 001 169 17000000 0 0 0 0 0 0 0
5034 31 890245675 Banco de Bogotá Calle 56 78-45 11 001 169 15000000 0 0 0 0 0 0 0
Colombia
5066 31 830122566 Tr. 60 # 114a-55 11 001 169 72000 0 0 0 0 0 0 0
Telecomunicaciones S.A.
5071 42 47348 Smith Roger 249 0 1000000 0 0 330000 0 0 0

Calle 14 3-20
5071 31 800456321 Reyes S.A. 11 001 169 0 10000000 0 0 2000000 0 0 0
Bogotá
5071 31 890341333 Magos S.A. Calle 13 3-23 Cali 76 001 169 0 14000000 0 0 2800000 0 0 0
145,609 Totales 111,830,000 35,156,000 720,000 0 5,158,000 0 0 0
Totales para "gastos con sus IVA" 147,706,000
Este total no se calcula dentro del formato 1001 cuando se diligencia la Totales para "Retenciones"
información en el prevalidador tributario de la Dian. Pero lo colocamos en
esta hoja de trabajo para visualizar de dónde sale el dato de "control" que
se quede reflejando en la parte del "encabezado" en el formato 1001
cuando quede generado en el estándar XML.
Conciliación Esta "conciliación" no se efectúa dentro del formato 1001 cuando se diligencia en el
Valor de la columna "Saldo Contable" a diciembre de 2022 prevalidador de la Dian. Solo la mostramos en esta hoja de trabajo como un dato adicional
(Sin incluir las cuentas de nómina) 117,478,000 que serviría voluntariamente para confirmar que los datos que se llevaron hasta el formato
1001 sí están completos y son correctos.
Mas: valor que se acreditó en las cuentas del gasto pagado por anticipado, y que
por tanto afectó el saldo a diciembre de 2022 para esas cuentas (se suman pues es 23,000,000
claro que lo que se reportó con códigos "5034" fueron los débitos hechos a esas
cuentas del cargo diferido y no sus saldos a diciembre 31).
Más: mayor valor resportado fiscalmente por amortizaciones de cargos diferidos 2,000,000
que solo son fiscales, y por mayor deducción del impuesto de industria y comercio
que había quedado causado en años anteriores al 2022 sin ser deducido, pero que
se pagó durante el 2022 y se dedujo durante el 2022.
Menos: valor de los honorarios pagados a una persona natural sometidos a (4,500,000)
retención con la tabla del artículo 383 del ET y que no se reportan en el 1001.
Más: mayor valor reportado fiscalmente por aportes parafiscales, los cuales 9,728,000
incluyen, incluso, la parte del trabajador 147,706,000
Diferencia para las celdas resaltadas en amarillo -
Nota: el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entregan a título de
guía y hacen parte de la interpretación de Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas
requeridas, preparar y emitir la información a la que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las
interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramienta.
ESTE ES EL LISTADO COMPLETO DE LAS HERRAMIENT
Fecha de actualización: marzo 29 de 2023
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Simulador del límite de pagos en efectivo a partir de 2018
Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica
[Liquidador] Certificado de ingresos y retenciones: plantilla del formulario 220 AG 2022
Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)
Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2022
Liquidador del anticipo del impuesto de renta 2023 para personas jurídicas y naturales
Modelo del certificado de donación para que proceda el descuento tributario en la declaración de renta
Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA en 2023
Formulario 260 AG 2022 – declaración anual régimen simple (personas naturales que no llevan contabilidad)
Matriz de categorías para el reporte de información exógena y los formatos para el AG 2022
[Liquidador] Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención luego de la Ley 2277 de 2022
Guía en Excel para auditar el formato 2516: conciliación fiscal de las personas jurídicas
Modelo de certificación laboral para deducción del primer empleo
Herramienta Interactiva: Actualícese Exógena
Acta de entrega de dotación
Carta de finalización del contrato individual de trabajo por justa causa
Formatos para la liquidación de la nómina paso a paso
Liquidador de aportes a seguridad social durante la licencia de maternidad
Casos prácticos de liquidación de sanciones relacionadas con la información exógena

Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2022
Tabla para liquidar indemnizaciones por pérdida de capacidad laboral
Liquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato fijo y de obra o labor)
Liquidador en Excel de nómina para trabajadora en licencia de maternidad
Liquidador de seguridad social, parafiscales y prestaciones en vacaciones
Calendario tributario 2023 – versión para imprimir
Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos en 2022 sobre préstamos entre socios y sociedades
Liquidador de aportes a ARL para trabajadores independientes
Actualícese 110.xls: una herramienta amigable y eficiente para declaraciones de renta de personas jurídicas
Liquidador en Excel de intereses moratorios sobre deudas tributarias
Excel interactivo: resultados de la Encuesta Actualícese ¿Cómo están realmente los honorarios profesionales del contador
Caso práctico de liquidación de nómina con salario integral
Caso práctico de liquidación de nómina cuando hay incapacidad
Liquidador en Excel para la contabilización de la nómina (ejemplo práctico)
Liquidador de nómina mensual de trabajador pensionado por vejez
Liquidador y desprendible mensual de nómina básico en Excel
[Liquidador] Plantilla en Excel para el control de entrega de dotación a empleados
Calendario tributario 2023 – versión automatizada en Excel
Formulario 260 AG 2022 – declaración anual régimen simple (personas naturales y jurídicas que llevan contabilidad)
Liquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato indefinido)
Liquidador de aportes al fondo de solidaridad pensional por parte de un empleado
Liquidador de aportes en el piso de protección social: trabajadores dependientes e independientes
Liquidador (con macros) de nómina de empleados de servicio doméstico que laboran por días
Liquidador del costo de renovación de matrícula mercantil y de establecimientos de comercio (2023)
[Pack de formatos] Modelos y guías para asambleas de accionistas, socios y copropietarios al cierre del AG 2022
Modelo de acta de reunión de asamblea general para constituir una empresa o fundación
Modelo de acta de cesión y venta de cuotas sociales a terceros en la sociedad de responsabilidad limitada
Modelo de poder de representación para nombrar delegado en asamblea de copropietarios
Modelo de acta de reunión del máximo órgano social para cambio de representante legal
Modelo de acta de decisiones de asamblea de copropietarios
Modelo de convocatoria a asamblea general ordinaria de copropietarios
Liquidadores de sanciones relacionadas con la información exógena
Modelo de acta del máximo órgano social para cambio de los miembros de junta directiva
Modelo de acta de nombramiento del revisor fiscal
Modelo de acta de reunión de junta de socios o asamblea general de accionistas por derecho propio
Modelo de acta para la ampliación del término de duración de una sociedad
Modelo de carta para notificar la exclusión de un socio de la sociedad
Lista de chequeo de documentos presentados en la asamblea de accionistas o junta de socios
Modelo básico en Excel para proyectar el impuesto al patrimonio 2023 y años siguientes
Modelo de convocatoria a asamblea general ordinaria de socios o accionistas
Modelo de convocatoria extraordinaria a asamblea de accionistas o junta de socios
Modelo de acta de distribución de utilidades y pago de dividendos
Modelo de poder de representación en asamblea de accionistas o junta de socios
Modelo de acta de asamblea general de accionistas
Modelo de segunda convocatoria a asamblea general ordinaria de accionistas o junta de socios
Planilla de asistencia y toma de decisiones en asamblea de accionistas o junta de socios
[Guía] Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – AG 2022
Liquidador de horas extra, diurnas, nocturnas, dominicales y festivas
Liquidador de prestaciones sociales y vacaciones
Liquidador automatizado de la prima de servicios con comprobante de pago
Histórico de salario mínimo y auxilio de transporte 1990-2023

Histórico de la variación nominal del salario mínimo e inflación 1993-2023
Matriz de responsabilidades en seguridad social de trabajadores independientes
Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas AG 2022
Liquidador de aportes a seguridad social para independientes con contrato de prestación de servicios
Liquidador de aportes a seguridad social de independientes por cuenta propia y con contrato diferente al de prestación de
Calendario tributario distrital 2023
[Guía] Información laboral 2023
Solicitud de compensación en dinero de las vacaciones
Histórico del índice de precios al consumidor –IPC–
Cuadro comparativo de regímenes pensionales en Colombia
Notificación a trabajadores que no tienen derecho a la prima de servicios
Notificación de embargo de la prima de servicios
[Pack de Formatos] 30 dictámenes e informes del revisor fiscal al cierre del AG 2022
Tabla de retención en la fuente 2023
Tablas de retención en la fuente 2023 a título de impuestos nacionales
12 liquidadores para calcular la prima de servicios semestral
Liquidador de cesantías en Excel aplicado a 11 casos prácticos
Liquidador de vacaciones en Excel aplicado a 10 casos prácticos
Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 durante 2023 sobre rentas de trabajo (laborales y no laborales)
Histórico de la TRM en 2022
Histórico de tasas de intereses moratorios Dian
Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2022
Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2022 y 2023
Informe del revisor fiscal sobre el control interno: manifestación sobre pruebas de cumplimiento y sustantivas
Modelo de carta de aceptación de un encargo de auditoría concreto

Informe de auditoría sobre un solo estado financiero, elemento, partida o cuenta específicos
Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno
Liquidador de prestaciones sociales en período de incapacidad
Liquidador de auxilio de incapacidad (valores asumidos por el empleador, la EPS o la ARL)
Liquidador del auxilio de incapacidad de origen común para trabajador independiente
Liquidador de auxilio de incapacidad aplicado a salario variable, fijo o integral
Informe sobre los hallazgos obtenidos en el efectivo y equivalentes al efectivo, según la NISR 4400
Liquidador de sanción por no consignar las cesantías y no pagar los intereses
Simulador de sanción por no pagar la liquidación del contrato laboral
Simulador en Excel para realizar la liquidación de contrato de trabajo
Certificación del contador o revisor fiscal para la inscripción de libros en la cámara de comercio
Informe de revisión de información financiera intermedia: conclusión sin salvedades
Informe de revisión de información financiera intermedia: conclusión con salvedades
Dictamen del revisor fiscal para empresas en liquidación: opinión favorable
Informe del revisor fiscal dirigido a la asamblea de accionistas o junta de socios
Informe de verificación del cumplimiento de requerimientos del programa de incentivo por creación de nuevos empleos, seg
Comparativo de las normas afectadas por la reforma tributaria – Ley 2277 de 2022
Tabla de tarifas de honorarios para contadores públicos en Colombia
Liquidador del costo de la contratación de un trabajador: salario mínimo 2023
Cuadro temático con las normas afectadas por la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022
Informe sobre los hallazgos obtenidos en las cuentas por pagar, según la NISR 4400
Informe sobre los hallazgos obtenidos en la auditoría de inventarios, según la NISR 4400
Informe de verificación del cumplimiento de los requerimientos del Paef, según la NISR 4400
[Pack de Formatos] 30 formatos de análisis financiero en Excel
Informe de verificación del cumplimiento del sistema de facturación y nómina electrónica, según la NISR 4400
Guía en Word con los principales cambios en el impuesto de renta de personas jurídicas, Ley 2277 de reforma tributaria 20
Liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2022 – Procedimiento 2
[Liquidador] Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 d
Modelo en Excel para calcular el valor del impuesto a las bebidas azucaradas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022
Modelo en Excel para el cálculo de intereses a las cesantías
Modelo para elaborar el comprobante de pago de intereses a las cesantías
Fórmulas para liquidar prestaciones, vacaciones y horas extra
Métodos de medición de activos y pasivos según el Estándar para Pymes
Informe de compilación de estados financieros con fines generales
Informe de compilación de estados financieros con fines específicos
Dictamen del revisor fiscal en entidades del grupo 3 (opinión favorable)
Dictamen del revisor fiscal con comunicación de cuestiones clave y párrafo de énfasis
Dictamen de estados financieros consolidados: opinión desfavorable por incorrección material
Dictamen de estados financieros consolidados: opinión con salvedades cuando no se obtiene evidencia
Dictamen del revisor fiscal con párrafos de cuestiones clave y de otras cuestiones
Dictamen de estados financieros consolidados: opinión sin salvedades
Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2021
Liquidador Dupont: índice de rentabilidad
Dictamen del revisor fiscal con opinión adversa o desfavorable
Liquidador de indicadores financieros de endeudamiento
Guía en Excel y casos prácticos de tributación en el impuesto de renta de los dividendos y participaciones 2022
Casos prácticos de liquidación de aportes a seguridad social de independientes con varios contratos de prestación de serv
[Liquidador] Grados de apalancamiento operativo, financiero y combinado
Liquidador de indicadores financieros: márgenes de utilidad o rentabilidad
Liquidador de indicadores financieros de liquidez
Guía: estructura del informe del revisor fiscal bajo NIA 701 (comunicación de las cuestiones clave de auditoría)
Dictamen del revisor fiscal que incluye opinión con salvedades
Convertidor de UVT
Pack de Formatos para el cierre contable y fiscal del año gravable 2022
[Liquidador] Caso práctico en Excel sobre bancarización por el año gravable 2022
[Liquidador] Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas ju
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de liquidación de aportes a seguridad social de independientes del transporte de car
Liquidador de indicadores financieros de actividad y rentabilidad
Dictamen del revisor fiscal con denegación (abstención) de opinión por no obtener evidencia
Simulador en Excel del punto de equilibrio como herramienta de análisis financiero
Modelo de certificado para acceder al incentivo a la creación de nuevos empleos
Caso práctico en Excel sobre adquisición de activos (inventarios) con interés implícito
Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas
[Guía] Modelo de notas a los estados financieros (estado de resultados)
[Guía] Funciones, responsabilidades y conocimientos para aplicar al cargo de contador público de una empresa industrial
NIA 700 vs. NIA 700 (revisada): comparativo de estructura del informe del revisor fiscal
Guía en Excel para el análisis vertical y horizontal aplicado al estado de situación financiera y al estado de resultado integr
Análisis en Excel de la información de ventas y su pronóstico utilizando el método del índice de estacionalidad
Simulador del beneficio de auditoría para 2021, 2022 y 2023
Modelo en Excel (con macros) del documento soporte para operaciones con no obligados a facturar
Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente
Carta de solicitud de licencia no remunerada
Cuenta de cobro para una persona que presta servicios y no es responsable del IVA
Liquidador en Excel sobre efectos fiscales de escriturar bienes inmuebles por debajo del valor comercial
Dictamen del revisor fiscal con comunicación de cuestiones clave (NIA 700 revisada y NIA 701)
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de análisis de propuestas de inversión con el uso del valor presente y valor presente
Liquidador de indicadores financieros de mercado

[Liquidador] Ejercicios de conversión entre tasas de interés efectiva, nominal y periódica
Modelo en Word de carta de terminación del contrato de trabajo sin justa causa por parte del empleador
[Liquidador] Modelo para la elaboración de estados financieros y pautas para el análisis financiero
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Formulario en Excel (con macros) de reclamos del usuario o cliente
[Carta] Modelo en Word de reclamación directa contra proveedor o productor
[Guía] Plantilla en Excel (con macros) de la nota débito
Lista de chequeo en Excel de las etapas requeridas en el proceso presupuestal
[Guía] Plantilla en Excel (con macros) de la nota crédito
[Guía] Informe de entrega del cargo de contador externo a la dirección de una entidad
Caso práctico en Excel de contabilización de ingresos en contratos de construcción
Casos prácticos en Excel sobre la distribución de los CIF (costos indirectos de fabricación)
Modelo en Word de reclamación por garantía sobre bienes o servicios
[Pack de Formatos] Casos prácticos en Excel sobre impuesto diferido en 2022
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Ejercicio práctico en Excel: valuación de inventarios por el método de identificación específica
[Liquidador] Kárdex por el método del promedio ponderado: caso práctico en Excel
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Casos prácticos en Excel de contabilización de contratos de prestación de servicios independientes
Caso práctico en Excel: contabilización de beneficios a empleados por terminación
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de contratos de renting
[Guía] Modelo de notas a los estados financieros (estado de situación financiera)
Caso práctico en Excel de corrección de errores de períodos anteriores
Simulador en Excel del estado de situación financiera (análisis comparativo)
Actualícese Impuesto Diferido: una herramienta en Excel intuitiva y fácil de usar

[Guía] Modelo en Excel de la estructura del balance de comprobación
[Guía] Matriz en Excel de costos y deducciones de las personas jurídicas en 2022
Casos prácticos de liquidación de seguridad social de independientes con contrato de prestación de servicios
[Guía] Caso práctico en Excel: utilidad del impuesto diferido en la corrección del efecto de las normas fiscales
[Liquidador] Casos prácticos sobre métodos para determinar la naturaleza del impuesto diferido
[Guía] Plantilla en Excel (con macros) del estado de costos de producción y de ventas
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[Guía] Plantilla para clasificar una entidad en un grupo de aplicación de los Estándares Internacionales
Ejercicio práctico en Excel: impuesto diferido cuando hay compensación de pérdidas fiscales
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[Liquidador] Casos prácticos de liquidación de aportes a seguridad social de independientes cuenta propia y rentistas de ca
Guía en Excel para revisiones pertinentes en propiedad, planta y equipo en el proceso de cierre contable
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[Liquidador] Formato en Excel de circularización de proveedores automatizado
[Liquidador] Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2022: caso práctico en Excel
[Liquidador] Liquidador en Excel del capital de trabajo
[Liquidador] Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2022: caso práctico en Excel
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Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2022: caso práctico en Excel
[Contrato] Modelo en Word de acuerdo de pago
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Guía en Excel para determinar el control de una entidad sobre otra
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Modelo de certificado de ingresos de persona natural
Formato de control de clientes de declaración de renta de persona natural
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por deterioro de inventario en 2022

Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2022: caso práctico en Excel
Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo 2022 (caso práctico en Excel)
Caso práctico en Excel: contabilización de sobrantes y faltantes de caja
Caso práctico en Excel de evaluación de diferencias temporarias, temporales y permanentes
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión
Modelo de contrato de prestación de servicios
Carta de finalización de un contrato de prestación de servicios
Modelo en Excel de solicitud de permiso laboral
Guía en Excel sobre hechos posteriores al cierre que implican o no ajustes
Modelo en Excel de estructura del estado de resultados y ganancias acumuladas
Caso práctico en Excel de impuesto diferido por acciones medidas a valor razonable
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valorización de activos intangibles
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por provisiones no aceptadas fiscalmente
Impuesto diferido por activos biológicos en 2022: caso práctico en Excel
Guía y casos prácticos en Excel para la medición de inversiones según el Estándar Internacional
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Caso práctico en Excel: contabilización de ajustes por conciliación bancaria
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Cálculo del costo amortizado y la TIR
Clasificación de arrendamientos según la sección 20 del Estándar para Pymes: casos prácticos en Excel
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Contabilización de depreciación bajo Estándares Internacionales: casos prácticos en Excel
Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel
Estado de flujos de efectivo por el método indirecto: ejercicio práctico y plantilla en Excel
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Modelo en Excel del estado de resultados con enfoque de gastos por naturaleza o función
[Guía] Planeador en Excel para contadores públicos
Liquidador en Excel para calcular la contribución 2022 a la Supersociedades
[Liquidador] Caso práctico en Excel: contabilización de reembolso de caja menor
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[Guía] Modelo de políticas contables “Base para la preparación de Estados Financieros” bajo el Estándar Internacional par
Modelo de certificación de estados financieros (versión simplificada)
Modelo de carta de respuesta a la solicitud de un servicio
Modelo de certificación de estados financieros consolidados
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Informe en Word de entrega de soportes de declaración de renta de persona natural
Simulador en Excel de firmeza de las declaraciones de renta del año gravable 2021
Carta en Word de aceptación de renuncia de trabajador
Modelo de nota 1 a los Estados Financieros bajo el Estándar para Pymes
Liquidador en Excel para la determinación de diferencias temporarias e impuesto diferido
Lista de chequeo en Excel para efectuar el cierre contable y fiscal de una entidad
Liquidador en Excel para el cálculo de intereses de mora y su IVA en cuentas por cobrar vencidas
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de utilidades y dividendos
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de aportes a capital social
Formulario 210: declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2021
Formato de cálculo de horas extra y recargos mensuales o quincenales
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de inversiones en criptomonedas
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de inversiones en CDT
Modelo de citación a descargos
Solicitud al banco por desacuerdo en estado de cuenta o extracto
Plantilla de control de cuentas por pagar y política de pago a proveedores

Casos prácticos de contabilización de arrendamientos financiero y operativo
Casos prácticos de contabilización de venta de activos fijos
Formato de arqueo de caja menor
Formato de arqueo de caja general
Solicitud de cancelación de cuenta bancaria
Plantilla de control de cuentas por cobrar y política de recaudo a clientes
Caso práctico de baja de cuentas por cobrar
Caso práctico de contabilización de cheques devueltos
Proyecto de reforma tributaria de Petro: cuadro temático de las normas que se modificarían
Certificación de mora en propiedad horizontal
Casos prácticos de contabilización de compras con tarjetas de crédito
Comparativo de pagos a trabajador (contrato de trabajo vs. contrato de prestación de servicios)
Solicitud de retiro de cesantías para estudio
Casos prácticos de deterioro de cartera fiscal (provisión individual y general)
Caso práctico de contabilización de compras a crédito
Caso práctico de contabilización de compras de contado
Liquidador de refinanciación de deuda: método ecuación de valor equivalente
Derecho de petición para solicitar información a entidad financiera
Liquidador del nivel de endeudamiento de una persona
Solicitud de inversión de capital
Simulador de CDT
Caso práctico de contabilización de impuestos asumidos
Casos prácticos de contabilización de ventas de contado y a crédito
Modelo para proyectar el presupuesto personal del contador
Solicitud de certificado de inversiones realizadas en una entidad
Modelo de propuesta de proyecto empresarial
Caso práctico de contabilización de incapacidades laborales
Modelo de autorización para el tratamiento y la protección de datos personales
Modelo de carta de solicitud de corrección de información exógena

Caso práctico de declaración de renta a partir de información reportada por terceros
Modelo de contrato de teletrabajo
Comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 sobre el beneficio de obras por impuestos afectadas con el Decreto 1208 d
20 liquidadores de sanciones y procedimiento tributario 2022
Caso práctico de contabilización de prestaciones sociales y vacaciones
Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
Beneficio de auditoría para personas naturales AG 2021: casos prácticos en Excel
Casos prácticos del cálculo de la materialidad en auditoría
Formato de circularización de clientes automatizado
Contabilización de sobregiros bancarios (caso práctico)
Cálculo del anticipo de impuesto de renta (casos prácticos)
Carta de solicitud de inmovilización de cesantías para adquisición de vivienda
Formato de control de vacaciones de empleados
Modelo para tramitar una queja ante la Superintendencia Financiera de Colombia
Modelo para calcular cuota variable de un crédito con abonos a capital iguales
Abonos a capital realizados a un préstamo en un rango de tiempo
Cálculo de intereses pagados por un préstamo en un rango de tiempo determinado
Número de cuotas o pagos de un proyecto de financiación o inversión
Modelo para calcular cuota variable de un crédito con abonos a capital iguales
Calculadora de fechas
Solicitud de acuerdo de pago para saldar obligación financiera
Simulador de préstamo para vivienda: modalidad de cuota fija en pesos
Simulador de préstamo para vivienda: modalidad de cuota fija en pesos
Formato de flujo de caja real y presupuestado
Casos prácticos del valor patrimonial de los vehículos en la declaración de renta de personas naturales
Plantilla para elaborar el presupuesto de consumo de materiales (costos variables)
Ejercicios para determinar si una persona natural está obligada a presentar renta por el AG 2021
Caso práctico del tratamiento de las cesantías en la declaración de renta
Formato de quejas y reclamos
Formulario 160 AG 2022 para la declaración de activos en el exterior
Modelo de carta para notificar vacaciones a empleados
Liquidador de sanciones por incumplir con la obligación de inscribirse en el RUT
Liquidador de sanción por inexactitud con macros
Sanción por inexactitud para declarantes de ingresos y patrimonio
Simulador para comparar créditos bancarios con tabla de amortización
Casos prácticos de contabilización de sanciones e intereses tributarios a la Dian
Liquidador de actualización de sanciones tributarias
Caso práctico de impuesto diferido por mejoras en propiedades ajenas
Caso práctico sobre liquidación de sucesión ilíquida e impuesto de ganancia ocasional
Caso práctico: aportes del Paef en la declaración de renta de personas naturales
Casos prácticos de sanción por extemporaneidad después de emplazamiento
Casos prácticos de contabilización de inventarios en pymes
Formato en Excel para la toma de inventario físico (con macros)
Ejercicios sobre la determinación de la renta líquida de trabajo cuando hay rentas laborales y honorarios
Formato de solicitud de permiso compensatorio por votaciones
Plantilla para el control del incremento de salario de empleados
[Pack de formatos] Guías laborales para notificaciones por parte del empleador
Plantilla automática para el control y auditoría del gasto de servicios públicos
Casos prácticos de sanción por extemporaneidad antes de emplazamiento
Valor patrimonial de acciones y aportes en la declaración de renta de personas naturales AG 2021
Modelo de política de desconexión laboral
Acta de diligencia de descargos
Carta de recomendación
Carta de terminación del contrato por dificultades económicas del empleador
Notificación de vacaciones colectivas
Modelo de certificación para notificar al empleado exámenes médicos ocupacionales

Certificado de prácticas laborales realizadas por el estudiante o pasante
Carta para retiro de cesantías por terminación del contrato laboral
Casos prácticos de contabilización de ingresos en pymes bajo Estándares Internacionales
Diferencias principales en el impuesto de renta AG 2021 para personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabi
Acuerdo para pago de auxilios extralegales o no salariales
Carta de bienvenida para un nuevo trabajador
Carta deseando felices fiestas a empleados
Carta para invitar al empleado a disfrutar del día de la familia
Control de disfrute del día de la familia (planilla en Excel)
Guía y casos prácticos de tributación en el impuesto de renta de los dividendos y participaciones AG 2021
Notificación a empleado de la reducción de la jornada laboral
Casos prácticos de liquidación de intereses moratorios de obligaciones tributarias
Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones
Caso práctico de liquidación de nómina en junio de trabajador que devenga el salario mínimo 2022
Liquidador de sanción por no presentar la conciliación fiscal
Casos prácticos de retención en la fuente sobre prima de servicios
Casos prácticos de contabilización de donaciones
Matriz y 9 ejemplos de residencia fiscal de las personas naturales
Liquidador de sanciones aplicables a la documentación comprobatoria
Liquidador de sanciones relacionadas con la declaración informativa de precios de transferencia
Carta para solicitar acuerdo de pago para obligaciones vencidas ante la Dian
Carta de solicitud de desembargo de bienes ante la Dian
Formato de estado de flujos de efectivo
Formato de cotización comercial
Caso práctico de contabilización de un préstamo bancario en pymes y microempresas
Casos prácticos de determinación del valor patrimonial de los bienes inmuebles de personas naturales
Pack de 33 formatos para la declaración de renta de personas naturales 2021
Modelo de carta de renuncia del revisor fiscal

Guía para muestra de auditoría simple y aleatoria
Modelo de certificación del revisor fiscal sobre pagos a la seguridad social y parafiscales
Calendario tributario 2022 – versión para imprimir
Calendario tributario 2022 – versión automatizada en Excel
Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517
Casos prácticos sobre AIU: cálculo del IVA y retención en la fuente en esta figura
Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia
Liquidador con macros para calcular la renta gravable por comparación patrimonial
Simulador del impuesto de renta de personas naturales (honorarios o compensación de servicios)
Modelo de convenio de prácticas estudiantiles profesionales
Modelo de acta de reunión de junta directiva
Modelo de contrato de prestación de servicios de revisoría fiscal
Implicaciones básicas de ser residente fiscal frente al impuesto de renta de personas naturales AG 2021
Listado de contribuyentes inscritos en el régimen simple
Plantilla para el control y auditoría del gasto de celulares
Casos prácticos de retención en la fuente por compras, servicios y honorarios
Liquidador de porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2022 – procedimiento 2
20 formatos para elaborar contratos de trabajo
Modelo de solicitud de permiso para autorizar el trabajo en horas extra
Modelo de contrato de aprendizaje
Formato de acuerdo de confidencialidad
Contrato de trabajo de servicio doméstico al día
Carta de preaviso de terminación del contrato a término fijo
Contrato de trabajo con salario integral a término fijo e indefinido
Contrato de obra o labor
Acuerdo de suspensión del contrato de trabajo
Contrato de trabajo con menor de edad a término indefinido
Casos prácticos de depuración del impuesto de ganancia ocasional en 4 escenarios
Formulario 110 y formato 2516 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que llevan contabilida
Liquidador del componente inflacionario de los rendimientos o costos financieros
Caso práctico de descuento por pronto pago en pymes y microempresas
Lista de chequeo: documentos para elaborar la declaración de renta de personas naturales
Simulador para determinar si una persona natural es residente fiscal en Colombia
Normas del impuesto de renta de personas naturales que sufrieron cambios para el AG 2021
Lista de documentos para la terminación laboral cuando el trabajador se retira
Modelo de comunicación para la habilitación del trabajo en casa
Formulario 110 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad
Modelo de contrato de trabajo de servicio doméstico a término fijo
Modelo de contrato de trabajo de auxiliar contable a término indefinido
Formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta AG 2021 – residentes que llevan contabilidad
Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico
10 liquidadores de sanción por no declarar
Caso práctico de criptoactivos de una persona natural en la declaración de renta AG 2021
Comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 relacionadas con el RUT y afectadas por el Decreto 678 de 2022
Modelo de contrato de trabajo remoto
Simulador para el cálculo del límite del descuento por impuestos pagados en el exterior
Caso práctico de liquidación de un trabajador doméstico que devenga el salario mínimo en 2022
Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores
Ejercicio en Excel de depreciación en línea recta según la limitación del artículo 137 del ET
Excel del formulario 2593 AG 2022: declaración de anticipos bimestrales – régimen simple
Modelo de citación a descargos en la propiedad horizontal
Modelo de notificación de sanción disciplinaria a trabajador
Lista de chequeo de documentos para contratación laboral a solicitar al trabajador
Modelo de contrato de prestación de servicios de auditoría externa
Matriz de características básicas de la depuración de las 3 cédulas del formulario 210 AG 2021
Modelo para el incremento anual del arrendamiento comercial
Liquidador para determinar la periodicidad del IVA

Simulador: cálculo de la distribución de rentas exentas y deducciones limitadas
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes
Simulador para que independientes decidan si restan costos o gastos, o renta exenta del 25 %
Caso práctico de contabilización de devoluciones en ventas
Modelos de certificación de dependientes para deducción en declaración de renta
Ejemplo de la depuración de la sección de rentas de capital del formulario 210
Modelo de autorización de descuento por libranza
Modelo de derecho de petición para solicitar certificado laboral
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes
Caso práctico de determinación de la ganancia ocasional gravable de una persona natural residente
Aplicación del impuesto a los dividendos recibidos por personas naturales (caso práctico en Excel)
Caso práctico de determinación de la renta líquida cedular por pensiones del exterior
Depuración de la sección de rentas no laborales del formulario 210 (caso práctico en Excel)
Modelo de contrato de trabajo a término indefinido
Modelo de contrato de trabajo a término fijo
Tratamiento del ICA como descuento o deducción para personas naturales: caso práctico en Excel
Formulario 260 AG 2021 – declaración anual del régimen simple (personas naturales que no llevan contabilidad)
Certificado de no declarante del impuesto de renta y complementario 2021
[Pack de Formatos] 30 formatos para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2021
Matriz de categorías para el reporte de información exógena y los formatos para el año gravable 2021
Plantilla del formato 1001 por el año gravable 2021: reporte de exógena de pagos o abonos en cuenta
Plantilla del formato 2276 y del 2280 para el reporte de información exógena de 2021
Plantilla de los formatos 1005 y 1006 para el reporte de exógena 2021: reportes de IVA generados y descontables
Plantilla del formato 1003 para el reporte de exógena 2021: retenciones que le practicaron al informante
Plantilla de formatos 1011, 1012 y 2275 de exógena: reporte de otros datos en renta e IVA en 2021
Plantilla del formato 1009 para el reporte de exógena 2021: información de cuentas por pagar
Plantilla de los formatos de exógena por el año gravable 2021: reportes de los mandatarios
Plantilla del formato 1008 para el reporte de exógena 2021: información de cuentas por cobrar
Plantilla del formato 1010 para reporte de exógena 2021: información de socios, cooperados o comuneros
Plantilla del formato 1007 para el reporte de exógena 2021: información de ingresos propios
Plantilla del formato 1647 para el reporte de ingresos recibidos para terceros – exógena 2021
Plantilla del formato 1004 de exógena de 2021: reporte de descuentos al impuesto de renta y el SIMPLE
[Pack de Formatos] Guías para el reporte de información exógena 2021: ¡descárgalas ya!
Ejemplo en Excel de la declaración de renta de un pensionado en Colombia
Liquidador del impuesto sobre la renta líquida de las cédulas general y de pensiones
Simulador del límite de pagos en efectivo a partir de 2018
Modelo de certificado laboral para deducción del primer empleo
31 casos prácticos sobre el reporte de información exógena por el año gravable 2021
Guía en Excel para evitar errores en la presentación de información exógena
Histórico de la TRM en 2021
Formulario 310 AG 2022: declaración del impuesto nacional al consumo (plantilla para borrador)
Listado de códigos de usuario aduanero para diligenciar la casilla 54 del RUT
[2022] Histórico de salario mínimo y auxilio de transporte
[2022] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993-2022
Guía para auditar el formato 2516 AG 2021: conciliación fiscal de las personas jurídicas
Modelo de certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a rentas laborales
Herramienta en Excel para la consulta de terceros en la Dian
Liquidador del anticipo del impuesto de renta 2022 para personas jurídicas y naturales
Liquidador del formulario 110 y formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2021
Contabilización de los ingresos del Paef y otros beneficios laborales: ejercicio en Excel
Cálculo del límite de subcapitalización: casos prácticos en Excel
Casos prácticos en Excel sobre ventas en los días sin IVA en 2022
Certificado de ingresos y retenciones: plantilla del formulario 220 y del formato 2276 – AG 2021
Modelo de certificado de donación para que proceda descuento tributario en la declaración de renta
Certificación de baja de inventarios por obsolescencia

Modelo de certificado laboral
Carta para notificar un incremento de salario
Calendario de implementación del documento soporte de pago de nómina electrónica
Listado de códigos de responsabilidades tributarias (casilla 53 del RUT)
Informe del revisor fiscal al finalizar el encargo
Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno
[Carta] Propuesta para la prestación de servicios de revisoría fiscal en una copropiedad
Tabla de retención en la fuente 2022
Informe NISR 4400 de revisión de ingresos para acceder al apoyo a empresas afectadas por el paro nacional
Ingresos por venta de criptoactivos en la declaración de renta: caso práctico en Excel
Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA en 2022
Simulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año gravable 2022
Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2021
Simulador para determinar el valor patrimonial de los criptoactivos
Matriz: rentas exentas y descuentos tributarios de las personas jurídicas en 2021
Liquidador del cálculo de retención en la fuente por pensiones obtenidas en 2022
Liquidador del costo fiscal de los inventarios para obligados a llevar contabilidad
Liquidador del impuesto de normalización tributaria 2022 y su anticipo para 2021
Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos en 2021 sobre préstamos entre socios y sociedades
Plantilla en Excel del formulario 350 AG 2022 – declaración de retención en la fuente
Tributación sobre dividendos y el cálculo de su retención luego de la Ley 2010 de 2019
Simulador de casos de deducciones y costos estimados para la declaración de renta 2021
Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2021
Rentas exentas para empresas de economía naranja – año gravable 2021
Casos de ganancia ocasional por venta de activos fijos depreciables del año gravable 2021
Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica
Aviso de pago de salarios y prestaciones sociales de trabajador fallecido
Tablas de retención en la fuente 2022 a título de impuestos nacionales

Formato de autorización de descuentos sobre salarios por préstamos al trabajador
Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2022
Liquidador de la prima legal de servicios semestral
Guía sobre propiedad horizontal en Colombia: 379 preguntas resueltas
Calendario tributario distrital 2022
Herramienta Interactiva para elaborar la hoja de vida de un contador público
Nota por aplicar la exención de contabilización del impuesto diferido de 2021
Liquidador de sanciones por no facturar
Liquidador de sanciones por expedir facturas sin los requisitos legales
Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario
Liquidadores de sanciones relacionadas con la información exógena resueltas en 2022
Liquidador de sanción por inexactitud en Excel
Carta para solicitar licencia por luto
Listado de ingresos de fuente extranjera – período gravable 2021
[Pack de Formatos] Guías para profundizar las novedades de la reforma tributaria Ley de Inversión Social 2155 de 2021
Derecho de petición para retiro de centrales de riesgo
Formato de solicitud de licencia de calamidad doméstica
Cuestionario de control interno de provisiones y contingencias en Excel
Liquidador de intereses moratorios reducidos con la tasa transitoria de la Ley de Inversión Social
Casos prácticos de reducción de sanción por corrección: reforma tributaria 2021
Liquidador de indicadores de detrimento patrimonial e insolvencia financiera
Cuestionario para definir obligados a declarar renta por 2021
Auditoría de nómina: informe de control interno
Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2021 – procedimiento 2
Ejemplos de aplicación de los beneficios de la ley de borrón y cuenta nueva
Modelo de informe de control interno
Casos de reducción de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento: reforma tributaria 2021
Casos de reducción de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento: reforma tributaria 2021
Informe sobre el control interno por parte del revisor fiscal
Solicitud de retiro parcial de cesantías para vivienda
Notificación al empleador sobre el fondo donde debe consignar el auxilio de cesantías
Cuestionario de control interno de inventarios en Excel
Inscripción en el RUT: lista de chequeo para inscribirse a través de las cámaras de comercio
Apoyo a empresas afectadas por el paro nacional: matriz en Excel y casos prácticos
Casos prácticos en Excel sobre ventas en los días sin IVA
Matriz sobre las nuevas condiciones para aplicar a la exención de los 3 días sin IVA
Guía con casos de verificación de requisitos para acceder al apoyo por generar nuevos empleos
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 18 – “Activos intangibles distintos de la plusvalía”
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 20 – “Arrendamientos”
Lista de chequeo de revelaciones de la NIC 38 – “Activos intangibles”
Modelos y guías sobre aspectos laborales y comerciales que deben atender los trabajadores independientes
Liquidador del número de empleados y cálculo del aporte del Paef
Simulador de la reducción de multas de tránsito contemplada en la Ley de Inversión Social
Plantilla para auditar la declaración del impuesto sobre las ventas –IVA–
Matriz: nuevas condiciones para postularse al Programa de Apoyo al Empleo Formal –Paef–
Matriz: novedades en el sistema de facturación con la reforma tributaria Ley 2155 de 2021
Cuestionario de auditoría para las propiedades, planta y equipo
Matriz: requisitos y condiciones para la normalización tributaria de 2022
Comparativo de normas afectadas con la Ley de Inversión Social 2155 de septiembre 14 de 2021
Liquidador para revisar aportes a salud y pensión de independientes a partir del reporte de exógena
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 28: “Beneficios a los empleados”
Modelo de política contable de las cuentas por cobrar: presentación y revelación
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 21: “Provisiones y contingencias”
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 11 – Instrumentos financieros básicos
Casos prácticos en Excel sobre impuesto diferido para el cierre contable y fiscal de 2021
Modelo para elaborar políticas contables sobre el tratamiento a los intangibles
Ejercicios de verificación de requisitos para acceder al apoyo por contratar jóvenes

Lista de chequeo de revelaciones de la sección 12: “Otros temas relacionados con los instrumentos financieros”
Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo (caso práctico para 2021)
Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de Inversión Social 2155 de 2021
Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2021: caso práctico en Excel
Matriz: costos y deducciones de las personas jurídicas en 2021
Valorización de activos intangibles: caso de impuesto diferido en 2021
Guía para diligenciar la planilla integrada de liquidación de aportes de los independientes
Casos de descuentos tributarios vigentes en el año gravable 2021 (liquidador en Excel)
Lista de chequeo para trasladarse de régimen de pensiones
[Pack de Formatos] Formatos para la implementación del control de calidad y ética en la ejecución de encargos de auditorí
Formulario 260 AG 2020 – declaración anual régimen simple (personas naturales que no llevan contabilidad)
Modelo de derecho de petición para el pago de incapacidades de trabajadores independientes
Formato de evaluación de desempeño laboral para un auditor
Impuesto diferido por activos biológicos en 2021: caso práctico en Excel
Liquidador para calcular la contribución 2021 a la Supersociedades
Calendario para pago de aportes a seguridad social para empleadores e independientes 2021-2022
Carta para notificar deficiencias en el proceso de inspección del seguimiento del control de calidad
Lista de chequeo para el control de calidad aplicado a recursos humanos en un encargo de auditoría
Lista de chequeo para revisar el control de calidad en un encargo de auditoría
Acta de entrega del manual de procedimientos y políticas de calidad
Acta de entrega de normas de ética aplicables a encargos de auditoría
Lista de chequeo para la planeación de la ejecución de un encargo NICC 1
Lista de chequeo para la etapa de seguimiento en encargo de auditoría bajo la NICC 1
Matriz para identificar quiénes están obligados a aplicar la NICC 1
Carta para comunicar asuntos que generan amenazas a la independencia
Acta de investigación para la aceptación de los clientes del revisor fiscal
Notificación de la asignación de responsabilidad en el sistema de control de calidad

Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2021: ejercicio práctico en Excel
Impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión en 2021: caso práctico en Excel
Impuesto diferido por deterioro de inventario en 2021: caso práctico en Excel
Liquidador de aportes a caja de compensación para trabajadores independientes
Matriz de licencias de maternidad y paternidad: tipos y características
Solicitud de licencia de paternidad a la EPS por parte de un trabajador independiente
Solicitud de licencia de maternidad ante la EPS por parte de una trabajadora independiente
Matriz de lineamientos del Código de Ética del contador público: principios fundamentales, amenazas y salvaguardas
Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2021: caso práctico en Excel
Tratamientos contable y fiscal de la depreciación de activos en desuso: casos prácticos en Excel
Solicitud de licencia de paternidad
Modelo de acción de tutela para reclamo de pago de licencia de maternidad
Modelo de declaración de confidencialidad de los miembros de la firma de auditoría
Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2021: caso práctico en Excel
Guías y casos para preparar la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2020
Cuestionario de independencia para el personal de una firma de auditoría
Clasificación de pasivos entre corrientes y no corrientes: caso práctico en Excel
Beneficio de auditoría para personas naturales año gravable 2020: casos prácticos en Excel
Liquidador de la licencia de maternidad cuando procede pago proporcional
Modelo para proyectar el presupuesto de un encargo de auditoría o revisoría fiscal
Plantilla para la revisión de la declaración sugerida del impuesto sobre las ventas –IVA–
Modelo de certificado para acceder a los beneficios por contratar adultos mayores no pensionados
Cuestionario en Excel para la aceptación de clientes en una firma de auditoría
Listado de códigos para diligenciar la casilla 51 del RUT con la ocupación de las personas naturales
Modelo de las políticas sobre conservación de los papeles de trabajo de una firma de auditoría
Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2020
Liquidador del costo fiscal de la propiedad, planta y equipo y de las propiedades de inversión
Poder especial para tramitar solicitud de reconocimiento y pago de la pensión de sobrevivencia
Matriz: comparativo de las diferencias al emprender como persona natural o sociedad

Liquidador del anticipo de renta 2021 para personas jurídicas y naturales
Liquidador del pago faltante de aportes al sistema general de pensiones de abril y mayo de 2020
Liquidador del monto del salario y de prestaciones sociales que se puede embargar a un trabajador
Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2020 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Ejercicios para determinar si una persona natural está obligada a presentar renta por el AG 2020
[Pack de formatos] Modelos para elaborar contratos comerciales en Colombia
Cuestionario para clasificar una obligación como provisión o pasivo contingente
Formulario 310 AG 2021: declaración del impuesto nacional al consumo (plantilla para borrador)
Formulario 110 AG 2020: declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad
Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades en 2020
Formulario 210 y formato 2517 para declaración de renta AG 2020 – residentes que llevan contabilidad
Liquidador de porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2021 – procedimiento 2
Formulario 210: declaración de renta personas naturales residentes que no llevan contabilidad – AG 2020
Modelo de contrato de permuta
Simulador del impuesto si la renta presuntiva es mayor a la renta líquida gravable de la cédula general
Modelo de contrato de comisión o corretaje
Matriz de características básicas de la depuración de las 3 cédulas del formulario 210 AG 2020
Formulario 420: declaración de impuesto al patrimonio 2021
Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2021
Cuestionario de auditoría para el área de compras
Carta para designar al responsable del seguimiento del sistema de control de calidad – NICC 1
Plantilla en Excel para la declaración de anticipos bimestrales en 2021 – régimen simple
Modelo de contrato de prestación de servicios – servicios generales
Contrato de prestación de servicios para mensajería externa
Cuestionario de auditoría para área de nómina
Cuestionario de auditoría para el área de ventas
Acta de análisis de rotación del equipo de auditoría o revisoría fiscal
Simulador de deducciones por GMF, fiestas a empleados, publicidad e inversiones en transporte aéreo
Liquidador del formulario 110 y formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2020
Contrato de promesa de compraventa de carro o motocicleta
Modelo de contrato de cuentas en participación
Contrato de prestación de servicios
Plantilla para elaborar un contrato de unión temporal
Carta de aceptación de los términos del encargo de revisoría fiscal conforme a la NIA 210
Contrato de prestación de servicios contables
Matriz para definir casos en que las personas naturales son agentes de retención a título de renta
Guías para el reporte de exógena 2020: ¡descárgalas ya!
Contrato de prestación de servicios de administración de propiedad horizontal
Acta de criterios que debe cumplir el revisor de control de calidad de un encargo de auditoría
Matriz de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2020 y los formatos que deben usar
Plantilla de los formatos exógena por el año gravable 2020: reportes de los mandatarios
Plantilla del formato exógena 1647 por el año gravable 2020: reporte de ingresos recibidos para terceros
Plantilla de los formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2020
Plantilla del formato exógena 1003 por el año gravable 2020: retenciones que le practicaron al informante
Plantilla de los formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2020: reporte de otros datos en renta e IVA
Plantilla del formato exógena 1008 por el año gravable 2020: reporte de cuentas por cobrar
Plantilla del formato de exógena 1007 por el año gravable 2020: reportes de ingresos propios
Plantilla del formato de exógena 1009 por el año gravable 2020: reporte de cuentas por pagar
Plantilla del formato 1004 exógena de 2020: reporte de descuentos al impuesto de renta y el SIMPLE
Plantilla de los formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2020: reportes de IVA generados y descontables
Plantilla del formato exógena 1010 por el año gravable 2020: reporte de socios, cooperados o comuneros
Plantilla del formato exógena 1001 por el año gravable 2020: reporte de pagos o abonos en cuenta
Modelo de contrato de maquila
Carta de ofrecimiento de servicios de una empresa
Notificación de sanción disciplinaria para el empleado de una firma de auditoría
Modelo de contrato de mercancías en consignación
Modelo de contrato de arrendamiento de vivienda urbana

Modelos de notas a los estados financieros 2020: 5 casos que pueden presentarse por el COVID-19
27 formatos para preparar la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2020
Simulador de casos de beneficios tributarios por donaciones en el año gravable 2020
Modelo de contrato de arrendamiento de local comercial, oficina o bodega
Modelo de contrato de mandato
[Pack de formatos] Dictámenes e informes del revisor fiscal actualizados al 2021
Simulador de 4 casos de deducciones y costos estimados para la declaración de renta
Notificación de entrega de manual de funciones del auditor dentro de la firma
Simulador de casos de descuentos y donaciones especiales: conciliación contable y tributaria
Modelo de inventario de entrega de inmueble
Modelo de contrato de obra civil
Desistimiento de la acción de tutela
Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2020
Carta para notificar un incidente de desacato de acción de tutela
Modelo de acción de tutela para reclamar incapacidades
Plantilla en Excel para diligenciar el formulario 350 de retención en la fuente en 2021
Carta para comunicarle a los proveedores las operaciones con facturadores electrónicos
Calendario tributario 2021 – automatizado en Excel
Certificado de persona natural no declarante del impuesto de renta y complementario 2020
Modelo de acción de tutela contra entidades financieras
Plantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y retenciones – año gravable 2020
[Pack de formatos] Formatos para la liquidación de nómina paso a paso
Rentas exentas para personas jurídicas – período gravable 2020
Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2020
Normativa relacionada con la liquidación de nómina
Información laboral 2021

Régimen sancionatorio: 15 formatos para liquidar obligaciones en 2021
Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2021
[2021] Formularios e instructivos de la Dian 2021
[2021] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2020
[Guía] Tabla de retención en la fuente para el año fiscal 2021
Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2021
Histórico de la tasa representativa del mercado –TRM– 2020
Comparativo de normas tributarias afectadas con las leyes 2068, 2069 y 2070 de diciembre 31 de 2020
[Calendario] Calendario tributario 2021 – versión para imprimir
[Calendario] Calendario tributario distrital 2021
[ORO] Liquidador de sanciones por no enviar información exógena, enviarla con errores o de forma extemporánea
[ORO] Modelo para cálculo de depreciación por el método de reducción de saldos
[ORO] Acta administrativa para la baja de activos fijos dañados y obsoletos
[ORO] Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020
[ORO] Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020
[ORO] Contabilización de los rubros asociados a la dotación a empleados
21 formatos para preparar el cierre contable de 2020
[ORO] Nuevos descuentos tributarios para el cierre fiscal 2020: casos prácticos
[ORO] Liquidador de procedimiento 2 con porcentaje fijo para la retención sobre salarios en diciembre de 2020
[ORO] Plantilla para definir el perfil del cargo de un empleado y sus funciones
[ORO] Políticas contables para las propiedades de inversión
[ORO] Nota sobre la determinación de valores razonables
[ORO] Liquidador de nómina en un contrato de aprendizaje
[ORO] Venta de bienes inmuebles a largo plazo: caso práctico de impuesto diferido
[ORO] Impuesto diferido de propiedades de inversión en un contrato de leasing operativo
[ORO] Impuesto diferido por diferencias en la tasa de depreciación de propiedades, planta y equipo
[ORO] Plantilla en Excel para la declaración de anticipos bimestrales en 2020 – régimen simple
Calendario automatizado de implementación de la facturación electrónica
[ORO] Tratamiento contable y fiscal de los gastos de establecimiento: caso práctico

[ORO] Liquidador para el cálculo de la renta presuntiva del año gravable 2020
[ORO] Depreciación y valor máximo a deducir en impuesto de renta
Carta de finalización del contrato de arrendamiento por vencimiento del término
[ORO] Carta de terminación de contrato de arrendamiento de vivienda urbana
[ORO] Contabilización de impuesto diferido ante deterioro de cartera
[ORO] Modelo de contrato de mutuo comercial o préstamo con intereses
[ORO] Modelo de contrato de franquicia
[ORO] Contrato de permuta
[ORO] Modelo de contrato de concesión comercial
[ORO] Modelo de contrato de anticresis
[ORO] Modelo de contrato de edición
[ORO] Modelo de acuerdo de dación en pago
[ORO] Modelo de contrato de preposición
[ORO] Modelo de contrato de agencia comercial
[ORO] Formato de promesa de compraventa de bien inmueble
[ORO] Contrato de comisión o corretaje
[ORO] Certificación de bienes y derechos recibidos por donaciones inter vivos
[ORO] Formulario 260 AG 2019 – régimen simple (personas naturales y jurídicas que llevan contabilidad)
[ORO] Formulario 260 AG 2019 – declaración anual del SIMPLE (personas naturales que no llevan contabilidad)
[ORO] Planilla automatizada para controlar la asistencia a pausas activas
¿Cómo liquidar un contrato de trabajo?
[Pack de formatos] 17 herramientas para mejorar tu análisis financiero
[ORO] Compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva (caso impuesto diferido)
[ORO] Impuesto diferido cuando hay compensación de pérdidas fiscales
[ORO] Formato de entrega de dotación (elementos físicos)
[ORO] Constancia de entrega de equipos y elementos de protección personal
[ORO] Certificado de prestación de servicios
[ORO] Simulador de retenciones a practicar entre regímenes

[ORO] Certificado de normalización de actividades afectadas por el COVID-19
[ORO] Formulario 210 de declaración de renta, año gravable 2019 – residentes no obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 210 y formato 2517 para declaración de renta AG 2019 – residentes que llevan contabilidad
[ORO] Contrato de aprendizaje: certificado de desempeño y descripción de logros en la etapa práctica
[ORO] Cálculo de la contribución 2020 a Supersociedades
[Pack de formatos] 21 herramientas para facilitar la elaboración de solicitudes emitidas por un empleado
[ORO] Solicitud de información sobre afiliaciones a salud y riesgos laborales en un contrato de aprendizaje
[ORO] Notificación de suspensión del contrato de aprendizaje
[ORO] Solicitud de no pago de cheque
[ORO] Solicitud de intervención de la inspección de trabajo
[ORO] Formulario 420: declaración de impuesto al patrimonio 2020
[ORO] Formulario 445 – impuesto de normalización tributaria 2020 (plantilla en Excel)
[ORO] Derecho de petición para solicitar al empleador información sobre afiliaciones al sistema de seguridad integral
[ORO] Poder para adelantar trámite de solicitud de calificación de pérdida de capacidad laboral
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre pagos laborales en junio de 2020 – procedimiento 2
[ORO] Modelo para definir el IVA sobre el AIU en los servicios del artículo 462-1 del ET
[ORO] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades durante 2019
[ORO] Certificación de contador para acceder al subsidio de la prima de servicios
[ORO] Acuerdo para no laborar el sábado y distribuir jornada entre semana (sin generar horas extra)
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2019 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
[ORO] Aplicación de las rentas exentas en la renta presuntiva en el formulario 210
[ORO] Formulario 110 de declaración de renta de personas naturales, AG 2019 – no obligados a llevar contabilidad
[Contrato] Otrosí – nuevos plazos para pago de la prima de servicios de 2020 (primer semestre)
[Carta] Solicitud de no cobro del IVA en arrendamiento de local o establecimiento comercial
[ORO] Plantilla en Excel para diligenciar el formulario 350 de retención en la fuente en 2020
[ORO] Solicitud de trabajador para incorporarse al teletrabajo
[ORO] Formulario 110 y formato 2516: declaración de renta o ingresos y patrimonio – personas jurídicas AG 2019
Calendario tributario 2020 – Versión para imprimir
[Liquidador] Liquidador del número de trabajadores por los cuales se tiene derecho al subsidio de nómina del Paef
[Certificaciones] Certificación para subsidio de nómina Paef – entidad sin ánimo de lucro
[Certificaciones] Certificación para subsidio de nómina Paef – entidad del régimen tributario especial
[Certificaciones] Certificación para que una persona natural acceda al subsidio de nómina – Paef –
[Certificaciones] Informe del contador o revisor fiscal para que una entidad acceda al subsidio de nómina
[Certificaciones] Certificado para modificar o suspender beneficios extralegales a causa del COVID-19
[Liquidador] Simulador de crédito en período de gracia: estrategia de entidades financieras ante el COVID-19
[Guía] Cuadro temático: cambios de la Resolución 000042 de 2020 sobre facturación electrónica
[Pack de formatos] Guías para el reporte de exógena 2019: ¡descárgalas ya!
[ORO] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y los formatos que deben usar
[ORO] Formatos de exógena por el año gravable 2019: reportes de los mandatarios
[Certificaciones] Certificado de licencia remunerada compensable: protección al empleo ante el COVID-19
[ORO] Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2020
[ORO] Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2019
[ORO] Modificación de la jornada laboral y concertación de salario – COVID-19
[Liquidador] Pago parcial del aporte al sistema general de pensiones – COVID-19
[ORO] Sanciones relacionadas con la declaración informativa de precios de transferencia
Solicitud de retiro parcial de cesantías con ocasión del COVID-19
[ORO] Formato exógena 1010 por el año gravable 2019: reporte de socios, cooperados o comuneros
[ORO] Formato exógena 1004 de 2019: reporte de descuentos al impuesto de renta y régimen simple
[ORO] Formato exógena 5253 por el año gravable 2019: información de los beneficiarios efectivos
[ORO] Formato exógena 1007 por el año gravable 2019: reportes de ingresos propios
[ORO] Formato exógena 1647 por el año gravable 2019: reporte de ingresos recibidos para terceros
[ORO] Formato exógena 1009 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por pagar
[ORO] Formato exógena 1008 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por cobrar
[ORO] Formato exógena 1003 por el año gravable 2019: retenciones que le practicaron al informante
[ORO] Formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2019: reportes de IVA generados y descontables
[ORO] Formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2019: reporte de otros datos en renta e IVA
[ORO] Formato exógena 1001 por el año gravable 2019: reporte de pagos o abonos en cuenta
[ORO] Formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2019
[Pack de formatos] Asamblea de accionistas y junta de socios: realice una correcta convocatoria
[ORO] Plantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y retenciones – año gravable 2019
[Calendario] Calendario tributario 2019 – versión para imprimir
[Pack de formatos] Dictámenes e informes del revisor fiscal actualizados al 2020
[ORO] Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2019
Informe de revisión de información financiera intermedia con conclusión adversa
[ORO] Cálculo del costo de renovación de matrícula mercantil y de establecimientos de comercio (año 2020)
[ORO] Impuesto de renta de personas naturales residentes en el régimen ordinario, año gravable 2019 vs. 2020
[ORO] Sanciones aplicables a la documentación comprobatoria
[ORO] Listado de contribuyentes inscritos en el régimen simple con corte a septiembre 30 de 2019
[ORO] Proyección del impuesto al patrimonio y cálculo del de normalización y/o saneamiento 2020
[ORO] Simulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año gravable 2020
[ORO] Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2020
[ORO] Comparativo de normas afectadas con la Ley de crecimiento económico 2010 de diciembre 27 de 2019
[Guía] Cálculo de renta presuntiva para el período gravable 2019
[ORO] Carta para solicitar un incremento de salario al empleador
Tributación sobre dividendos y su respectiva retención fue reglamentada por el Ministerio de Hacienda
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2020
Tabla de retención en la fuente para el año fiscal 2020
[ORO] Tasa representativa del mercado –TRM– 2019
[2020] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2019
Novedades en la clasificación de bienes y servicios frente al IVA y el INC con la Ley 2010 de 2019
[ORO] Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de crecimiento 2010 de 2019
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2019 – Procedimiento 2
[Guía] Certificado de persona natural no declarante del impuesto de renta y complementario 2019
[Lista de chequeo] Cuestionario control interno – Efectivo y equivalentes de efectivo
[Guía] Lista de chequeo información ESF Patrimonio – Formato de conciliación fiscal 2516 versión 3 AG 2020
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable 2019
[Guía] Ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2019
[ORO] Rentas exentas para personas jurídicas – período gravable 2019
[ORO] Aportes a seguridad social para trabajadores independientes con un contrato por días
Carta para notificar terminación de contrato mercantil de forma unilateral
[Liquidador] Simulador de subsidio de vivienda de interés social o prioritario
[Liquidador] Formulario 350: Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente
[ORO] Plantilla para elaborar el formulario 445 complementario de normalización tributaria 2019
[ORO] Formulario 350: Declaración Mensual de Retención en la Fuente (plantilla avanzada)
[Guía] Conozca quiénes están obligados a aplicar la NICC 1
[Guía] Lista de chequeo: requisitos por cumplir para solicitar ser autorretenedor de renta
[ORO] Recomendaciones a la junta directiva emitida por empleado que renuncia con justa causa
[ORO] Terminación de contrato justa causa
[Guía] Evaluación de las competencias y recursos de la firma
[ORO] Formulario 310: declaración del impuesto nacional al consumo (plantilla para borrador)
[Poder] Diligencias en la Dian
[ORO] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades durante 2018
[Guía] Tablas para el cálculo del tiempo entre dos fechas
[Guía] Cálculo de la contribución 2019 a Supersociedades
[ORO] Formulario 420 – Declaración de impuesto al patrimonio
[ORO] Aspectos generales del contrato de aprendizaje
[ORO] Indicadores financieros de liquidez, endeudamiento, actividad y rentabilidad
[ORO] Consecuencias derivadas de la obligación de llevar contabilidad
[ORO] Tabla para liquidar indemnizaciones por pérdida de capacidad laboral
[ORO] Calendario tributario 2019 avanzado

[ORO] Depuración del impuesto de renta para personas naturales por el año gravable 2018
[ORO] Residentes vs. no residentes frente al impuesto de renta y ganancia ocasional 2018
[ORO] Certificación del socio gestor en contratos de cuentas en participación
[ORO] Certificación del mandatario en contratos de mandato
[ORO] Formulario 210 declaración de renta año gravable 2018 – Residentes no obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 110 declaración de renta de personas naturales AG 2018 – No obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 210 y formato 2517 para renta AG 2018 – Residentes obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 declaración de renta 2018 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
[ORO] Reglamentación a tener en cuenta en la declaración de renta de personas naturales año gravable 2018
[Guía] Indicadores básicos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2018
[Liquidador] Retención en la fuente sobre pagos laborales en junio de 2019 – Procedimiento 2
[ORO] Modelo para determinar quién puede pertenecer al régimen simple de tributación
[Guía] Diferencias entre el registro de una marca y una empresa
[Guía] Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2019
[Guía] Inscripción de libros en las cámaras de comercio
[Guía] Requisitos a verificar de la factura electrónica de venta antes de su emisión
[ORO] Formato exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2018: reporte de otros datos en renta e IVA
[ORO] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2018 y los formatos que deben usar
[ORO] Formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2018
[ORO] Formato exógena 5253 por el año gravable 2018: información de los beneficiarios efectivos
[ORO] Formatos de exógena por el año gravable 2018: reportes de los mandatarios
[ORO] Formato exógena 1647 por el año gravable 2018: reporte de ingresos recibidos para terceros
[ORO] Formato exógena 1010 por el año gravable 2018: reporte de socios, cooperados o comuneros
[ORO] Formato exógena 1004 de 2018: reporte de descuentos al impuesto de renta y ganancia ocasional
[Guía] Comunicación de asuntos que generan amenazas a la independencia
[ORO] Formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2018: reportes de IVA generados y descontables
[Guía] Devolución del IVA pagado en adquisición de materiales para construcción de VIS
[ORO] Listado de actividades económicas (códigos CIIU)
[Lista de chequeo] Seguimiento de control de calidad en un encargo de auditoría bajo NICC 1
[ORO] Reglamentación para la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2018
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta o ingresos y patrimonio 2018
[ORO] Estructura general del Decreto único tributario 1625 de 2016
[ORO] Clasificación general de personas jurídicas frente al impuesto de renta por el año gravable 2018
[Guía] Indicadores básicos para declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2018
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para empresas grandes y medianas
[Guía] Requisitos para acceder a beneficios de la economía naranja y desarrollo del campo colombiano
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para empresas medianas
[Guía] Comunicación de deficiencias en el proceso de inspección del seguimiento del control de calidad
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para pequeñas empresas
[Liquidador] Costo de renovación de matrícula mercantil y establecimientos de comercio en 2019
[Contrato] Compraventa de un establecimiento de comercio
[ORO] Proyección del impuesto al patrimonio y cálculo del de normalización y/o saneamiento 2019
[Guía] Modelo del certificado anual a socios o accionistas por el año 2018
[ORO] Cambios en la tributación sobre dividendos, luego de la Ley de financiamiento
[ORO] Depuración del impuesto de renta de personas jurídicas en el régimen ordinario 2018 vs. 2019
[ORO] Cambios en el impuesto de renta de las personas naturales luego de la Ley de financiamiento
[ORO] Comparativo entre la depuración de la renta en el régimen ordinario y en el régimen simple
[ORO] Formulario 220: certificado por rentas de trabajo año gravable 2018
[Liquidador] Impuesto de renta ordinario vs impuesto simple: ¿cuál es la decisión más conveniente?
[Guía] Requisitos para acceder al subsidio de desempleo
[Guía] Tarifas de autorretención especial en renta automatizado
[Guía] Indicadores básicos para tener en cuenta durante 2019

[ORO] Novedades en clasificación de bienes y servicios frente a IVA e INC
[Guía] Requisitos para pertenecer al régimen simple de tributación
[ORO] Porcentaje fijo y retención en la fuente con procedimiento 2 durante 2019 tras Ley de financiamiento
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo 2019 tras Ley de financiamiento
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2019
[Liquidador] Porcentaje fijo diciembre 2018 y junio 2019, y retención en la fuente con procedimiento 2 por 2019
[Formato] Radicación de licencia de maternidad ante EPS al no cotizar todo el período de gestación
[Guía] Tasa representativa del mercado -TRM- 2018
Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2018
[Guía avanzada] Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales 2019
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta para el año fiscal 2019
[ORO] Matriz de cambios introducidos por la Ley de financiamiento 1943 de 2018
[ORO] Comparativo de normas afectadas por la Ley de financiamiento 1943 de diciembre 28 de 2018
[Guía] Dictamen para empresas que aplican el Estándar Internacional para Pymes
[Certificación] Certificado de ingresos por rendimientos financieros expedido por contador público
[ORO] Disminución de la base de retención por pagos a terceros por concepto de alimentación
[Carta] Solicitud de aplicación de tarifa superior de retención en la fuente
[ORO] Equivalencias entre cuentas contables y formato de conciliación fiscal 2516
[Carta] Anuncio de modificación a términos de descuento por pronto pago
[Guía] Proveedores tecnológicos autorizados para prestar servicios de facturación electrónica
[Certificado] Certificación para efectos de retención en la fuente de trabajador independiente
[Carta] Carta otorgando poder
[Liquidador] Histórico de reajustes fiscales
[ORO] Demanda de nulidad y restablecimiento del derecho contra la Dian
[ORO] Recurso de reconsideración presentado ante la Dian
[Guía] Modelo recurso de súplica – proceso laboral

[ORO] Carta de agradecimiento a empleador
[Guía] Modelo recurso de queja – proceso laboral
[Guía] Conceptos y orientaciones que abordan el tratamiento contable de los contratos de concesión
[Carta] Ofrecimiento de disculpas a un cliente por la no prestación de un servicio
[Guía] Acuerdo de terminación voluntaria del contrato de trabajo con bonificación por servicios prestados
[Guía] Normas del Estatuto Tributario sobre el patrimonio y renta según obligación de llevar contabilidad
[ORO] Solicitud de empleo
[Guía] Sistema de control de calidad aplicado a recursos humanos en un encargo de auditoría
[Guía] Resoluciones y circulares para declaración de renta de personas naturales año gravable 2017
[Guía] Modelo recurso de apelación – audiencia laboral
[Guía] Decretos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2017
[ORO] Solicitud pago de acreencias laborales
[Guía] Informe de un auditor sobre el diseño y la eficacia de los controles de la entidad
[Guía] Personas naturales no residentes obligadas o no a declarar impuesto de renta
[Guía] Tratamiento contable arrendamiento financiero con opción de compra
[Guía] Residencia fiscal y sus implicaciones fiscales
[Guía] Impuesto de renta y ganancia ocasional según residencia fiscal de la persona natural
[Formato] Solicitud compensación de vacaciones
[Guía] Política contable de arrendamientos para entidades de grupo 1
[Guía] Requisitos para que persona natural quede exonerada de declarar renta por el año gravable 2017
[Guía] Personas naturales obligadas o no a llevar contabilidad, e implicaciones contables y tributarias
[Guía] Políticas contables en pymes para los intangibles
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2018 – Procedimiento 2
[ORO] Contestación de demanda – proceso ordinario laboral
[Liquidador] Cálculo de la contribución 2018 a Supersociedades
[ORO] Conceptos que se someten o no a límites de rentas y deducciones especiales
[Guía] Recurso de reposición – proceso laboral
[Liquidador] Liquidador de vacaciones

[Poder] Poder de sustitución
[Guía] Informe sobre los hallazgos obtenidos en las propiedades, planta y equipo
[ORO] Doctrinas de la Dian para tener en cuenta al elaborar declaración de renta personas naturales 2017
[ORO] Depuración a efectuar dentro de las 5 cédulas de la declaración de renta de personas naturales
[ORO] Formulario 210 para declaración renta año gravable 2017 – obligados a llevar contabilidad
[Carta] Solicitud de depósito de recursos a cuenta AFC para que no se practique retefuente
[ORO] Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
[ORO] Notificación de no renovación de contrato laboral a término fijo
[ORO] Formulario 210 para declaración renta año gravable 2017 – no obligados a llevar contabilidad
[Guía] Informe sobre los hallazgos obtenidos en las cuentas por cobrar en una pyme
[ORO] Beneficios tributarios por venta o herencia de bien inmueble
[Guía] Declaración de renta año gravable 2017: indicadores y otros datos básicos para su elaboración
[Liquidador] Cobro coactivo: conozca si la Dian debería levantar medida cautelar sobre un bien del contribuyente
[Carta] Revocatoria de poder otorgado a un abogado
[ORO] Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad
[Guía] Rentas exentas y deducciones aplicables a cada cédula
[Carta] Notificación de último cobro extrajudicial
[Certificado] Cumplimiento de requisitos para solicitar permanencia en el régimen tributario especial
[Certificado] Antecedentes de directivos en entidades del régimen especial
[ORO] Plantilla para elaborar XML de formatos 1004, 1011 y 2275 para el año gravable 2017
[ORO] Registro web de las entidades del régimen especial: trámites que debe realizar cada tipo de entidad
[Guía] Reforma al acuerdo de reorganización
[ORO] Clasificación general de personas jurídicas en relación con el impuesto de renta por el 2017
[Guía] Informe de revisión de estados financieros de una pyme conforme a la NIER 2400
[Guía] Solicitud de normalización de acreencias
[Guía] Normalización de acreencias incumplidas en proceso de reorganización
[Guía] Levantamiento de medida cautelar en proceso de reorganización
[Guía] Incorporación de procesos ejecutivos en proceso de reorganización empresarial
[Guía] Remisión de documentos reunión de acreedores

[Guía] Presentación de reforma de acuerdo de reorganización
[Guía] Denuncia por incumplimiento de obligación de hacer en acuerdo de reorganización
[Guía] Denuncia de incumplimiento de acuerdo de reestructuración
[Certificación] Certificación trimestral de cumplimiento total de la Circular 156–000005 de 2011
[Certificación] Oficio de cumplimiento de la Circular 156–000005 de 2011
[Certificación] Certificación de cumplimiento de Circular 156–000005 de 2011
[ORO] Formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2017: reporte de otros datos en renta e IVA
Formatos de exógena por el año gravable 2017: reportes de los mandatarios
[ORO] Formatos exógena 1005 y 1006 por el año gravable 2017: reportes de IVA generados y descontables
[ORO] Resumen de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar
[ORO] Formato exógena 1004 por 2017: reporte de descuentos al impuesto de renta y ganancia ocasional
Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2017
Formato exógena 1647 por el año gravable 2017: reporte de ingresos recibidos para terceros
Formato exógena 1010 por el año gravable 2017: reporte de socios, cooperados o comuneros
[Guía] Reglamentación para la declaración de renta de personas jurídicas 2017
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta o ingresos y patrimonio 2017
[ORO] Arqueo de caja
[Liquidador] Beneficio neto o excedente de las entidades del régimen tributario especial
[ORO] Liquidador básico de nómina
[Certificación] Explotación de áreas comunes por copropiedades comerciales o mixtas
[ORO] Costo de renovación 2018 de matrícula mercantil y establecimientos de comercio
[Liquidador] Formulario 220 certificado por rentas de trabajo del año gravable 2017: ejemplo de asalariados
[Guía] Testamento abierto o público cuando no hay hijos herederos

[Liquidador] Aplicativo simulador y comparativo de créditos cuota fija
[Calendario] Calendarios tributarios 2018 de los distritos y municipios principales de Colombia
[Guía] Amparo de pobreza
[Guía] Sanciones relacionadas con ICA, impuesto predial y de vehículos en Bogotá
[Liquidador] Cálculo de tasa de interés efectiva implícita en una cuota
[Poderes] Poder para adelantar sucesión ante Notaría
[Liquidador] Conversión de tasas de interés
[Calendario] Calendario tributario de Cali 2018
[Calendario] Calendario tributario de Medellín 2018
[Calendario] Calendarios tributarios de las tres principales ciudades de Colombia 2018
[Guía] Escritura pública de disolución de sociedad comercial
[ORO] Plantilla para elaborar formulario 220 certificado por rentas de trabajo del año gravable 2017
[Guía] Decretos reglamentarios de la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 expedidos a finales de 2017
[Guía] Demanda para fijación de nuevo valor de arrendamiento de local comercial
[Guía] Impuesto diferido aplicado a propiedades de inversión: caso práctico
[Guía] Indicadores básicos a tener en cuenta en el 2018
[Guía] Declaración de extinción de la obligación hipotecaria
[Liquidador] Límite de pagos en efectivo a tener en cuenta para 2018
[Guía] Demanda de cancelación y reposición de título valor contra entidad bancaria
[Lista de chequeo] Revisión de control de calidad en un encargo de auditoría
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante el 2018
[Contrato] Contrato de comodato
[Guía] Tipos de términos de firmeza de las declaraciones tributarias
[Calendario] Calendario para personas naturales 2018
[Guía] Tasa representativa de mercado –TRM–
[ORO] Calendario tributario automatizado 2018

[ORO] Tabla de retenciones en la fuente por renta para año fiscal 2018
[Calendario] Calendario tributario 2018
[Guía] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2017
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2017 – Procedimiento 2
[Poder] Para constituir una sociedad anónima otorgado por persona jurídica extranjera
[Carta] Independencia del revisor fiscal o auditor de la firma
[ORO] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar
[Guía] Demanda de restitución de bien inmueble arrendado – Local de comercio
[Carta] Confirmación del auditor de un componente
[Guía] Régimen simplificado del IVA y del impuesto al consumo: diferencias y similitudes
[Guía] Persona natural, empresa unipersonal o SAS: características frente a obligaciones tributarias
[Guía] Recurso de queja por denegar liquidación de crédito en proceso ejecutivo
[Poder] Solicitud de pruebas extraprocesales
[ORO] Conciliación contable y tributaria: casos de descuentos y deducciones (parte IV)
[ORO] Conciliación contable y tributaria: casos de descuentos tributarios
[Guía] Demanda de proceso ejecutivo singular (letra de cambio)
[Guía] Conciliación contable y tributaria: casos de costos y deducciones (parte II)
[Guía] Descuentos tributarios para personas jurídicas y sus límites al momento de aplicarlos
[Contrato] Distribución exclusiva
[ORO] Conciliación contable y tributaria: casos de costos y deducciones (parte I)
[Guía] Formatos para acceder a exclusión de IVA en equipos en pro del medio ambiente
[Contrato] Compromiso de fusión
[Guía] Lista de chequeo: evidencia relativa a los controles en una organización de servicios
[Guía] Zomac: listado automatizado de municipios pertenecientes a estas zonas
[Guía] Convocatoria de integración de tribunal de arbitramento comercial
[Guía] Beneficio en renta para sociedades ubicadas en Zomac: requisitos según el tamaño de la empresa
[Acta] Acta final de arreglo directo
[Contrato] Cesión de derechos litigiosos

[ORO] Cuenta de cobro para una persona que presta servicios en el régimen simplificado del IVA
[Demanda] Levantamiento de fuero sindical
[Guía] Requisitos para no estar obligado a declarar renta por el año gravable 2016
[Guía] Patrimonio y rentas a declarar según la residencia fiscal del contribuyente
[Guía] Demanda para iniciar proceso ejecutivo laboral
[Guía] Conducta sancionable, ¿en qué consiste para efectos de liquidar sanción reducida?
[ORO] Contrato de outsourcing
[Guía] Declaración de renta año gravable 2016: indicadores y otros datos básicos para su elaboración
[Guía] Lista de chequeo de requisitos para obtener la tarjeta profesional de contador público
[Matriz] Clasificación tributaria de una persona natural según el Concepto 885 de julio 31 de 2014
[Guía] Lista de chequeo de requisitos para la expedición de la tarjeta de registro de entidades
[Guía] Conducta sancionable, comisión de la misma conducta no permite liquidar sanción reducida
[Carta] Modelo de circularización con compañías de seguros
[Liquidador] Prorrateo de IVA comunes: hoja de trabajo con cálculos básicos
[Guía] Personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad
[Certificación] Certificación laboral
[Liquidador] Cálculo de la contribución 2017 a la Supersociedades
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones para microempresas
[Matriz] Clasificación tributaria de una persona natural según Decreto 3032 de 2013
[Contrato] Transacción para terminar contrato de obra en propiedad horizontal
[Matriz] Residente para efectos fiscales
[ORO] Carta de interrupción de la prescripción de las acciones laborales
[Guía] Tabla de equivalencias de términos sobre Normas Internacionales de Auditoría
[Guía] Habilitación para expedir factura electrónica: proceso a seguir
[Contrato] Contrato de obra para construcción
[ORO] Pasos que debe seguir el consumidor financiero para exponer una inconformidad
[Guía] Términos a tener en cuenta en el trámite de solicitud de devolución de saldos a favor
[Formato] Cuestionario de auditoría para área de sistemas

[Matriz] Cédula rentas de capital y su renta líquida según Concepto 5984 de marzo 17 de 2017
[ORO] Renta presuntiva y las novedades de la reforma tributaria en su determinación
[Carta] Radicación de licencia de maternidad cuando no se cotizó todo el embarazo
[ORO] Cuestionario de auditoría para área de producción
[Guía] Listado de relaciones de intercambio de información de cuentas financieras que tiene Colombia
[Guía] Tasas: generalidades y conceptos
[ORO] Contribuyentes de monotributo ARL y valor a pagar por cada componente por 2017
[Acta] Reclamación ante empresas de telefonía celular por reporte negativo a centrales de riesgo
[ORO] Intereses moratorios sobre deudas tributarias luego de la Ley 1819 de 2016
[ORO] Formularios 210 y 230 con anexos para declaración de renta año gravable 2016
[ORO] Formularios 110 y 240 con anexos para declaración de renta año gravable 2016
[ORO] Modelo para proyectar efectos de IMAN e IMAS en declaraciones de renta 2016 de empleados
[ORO] Clasificación tributaria de las personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año 2016
[ORO] Modelo para proyectar efectos de IMAS por 2016 de trabajadores por cuenta propia
[Guía] Contribuyentes de monotributo BEPS y valor a pagar por cada componente
[Acta] Aprobación de disolución de sociedad de responsabilidad limitada
[Acta] Acta de junta para transformación de SA a SAS
[Certificación] Requisitos para acceder a beneficios en registro mercantil de la Ley Projoven
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2017 – Procedimiento 2
[Acta] Acta de junta para transformación de Ltda a SAS
[ORO] Manifestación de temas a tratar en informes de control interno
Retefuente con procedimiento 1 para quienes perciban rentas de trabajo
[Guía] Régimen tributario especial: información que debe contener el registro de inscripción
[ORO] Formulario 300 para declaraciones de IVA bimestrales y/o cuatrimestrales durante 2017
[Contrato] Escrituras de venta de inmueble que no está ubicado en propiedad horizontal
[Contrato] Escrituras de venta de inmueble ubicado en propiedad horizontal
[Guía] Información requerida para agendar cita en la DIAN
[Guía] Elementos conceptuales para informe de control interno

[Guía] Modelo de manifestación de la gerencia dirigida a la revisoría fiscal
[ORO] Formato 1003 por 2016: reportes de retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante
[ORO] Formato 1009 por 2016: reportes de cuentas por pagar
[ORO] Formato 1004 por 2016: reporte de descuentos al impuesto de renta o de ganancia ocasional
[ORO] Formato 1647 por 2016: reportes de ingresos recibidos para terceros
[ORO] Formato 1007 por 2016: reportes de ingresos propios
[ORO] Formato 1001 por 2016: reportes de pagos o abonos en cuenta y sus retenciones a terceros
[ORO] Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2016
[ORO] Formatos 1005 y 1006 por 2016: reportes de IVA generados y descontables
[ORO] Formato 1010 por 2016: reportes de socios, cooperados o comuneros
[ORO] Formato 1008 por 2016: reportes de cuentas por cobrar
[Guía] Incentivos de la reforma tributaria que fueron reglamentados a nivel territorial
[ORO] Formatos 1011, 1012 y 2275 por 2016: reportes de otros datos en renta o en ingresos y patrimonio
[Contrato] Solicitud al banco de cheques originales pagados
[Guía] Dictamen de la revisoría fiscal para una empresa del Grupo 2 por el año 2016
[Guía] Matriz para definir si pertenece al régimen simplificado del IVA
[Contrato] Contrato de depósito
[Guía] Matriz para definir si pertenece al régimen simplificado del impuesto nacional al consumo
[Contrato] Distribución de productos
[Contrato] Arrendamiento de oficina, local o bodega
[Guía] Modelo de certificación de Estados Financieros (versión extendida)
[Guía] Cambios en conceptos de exógena para reportar descuentos tributarios solicitados
[ORO] Formularios 110 y 140 y formato 1732 para personas jurídicas por año gravable 2016
[ORO] Derecho de petición de interés particular contra empresa de servicios públicos -ESP-
[Guía] Política contable sobre moneda funcional y transacciones en moneda extranjera para Pymes
[ORO] Plantilla para elaborar borrador de formulario 350 de marzo de 2017 en adelante
[Guía] Nuevos conceptos de exógena para reportar ingresos por operaciones con IVA
[Acta] Reunión de junta directiva
[Acta] Autorización de aumento del capital

[Guía] Cambios en conceptos de exógena para reportar valores de costos y deducciones
[Acta] Iniciación de arreglo directo
[Guía] Modelo informe del Revisor Fiscal con ISAE
[Guía] Cambios en los conceptos de exógena para reportar valores de rentas exentas
[ORO] Calendario Tributario 2017 automatizado
[Liquidador] Matrícula Mercantil y establecimientos de comercio: costo de renovación año 2017
[Guía] Cambios en los conceptos para reportar ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
[Guía] Convocatoria junta de socios o asamblea general extraordinaria
[Guía] Síntesis de las modificaciones de la Ley 1819 de 2016 a rentas exentas del artículo 207-2
[ORO] Plantilla para elaborar Formulario 220 certificado de ingresos y retenciones a empleados año gravable 2016
[Guía] Políticas contables más significativas en Pymes
[Formato] Comprobante de préstamos sobre salarios
[Formato] Allanamiento a las pretensiones de la demanda
[ORO] Cálculo de retención sobre dividendos de 2016, anteriores, de 2017 y siguientes
[Formato] Demanda de divorcio de matrimonio civil
[ORO] Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016
[Guía] Matriz para clasificar empresas que inicien actividades en ZOMAC y tarifa en renta a aplicar por 2017
[Formato] Cesión de derechos hereditarios
[Formato] Tabla de retención en la fuente sobre ingresos laborales
[Guía] Matriz para determinar valor de excesos de renta presuntiva y de base mínima a compensar
[Guía] Matriz para determinar valor de pérdidas fiscales susceptibles de compensación según reforma
[Formato] Poder especial para adelantar proceso ejecutivo
[Liquidador] Sobretasa del impuesto de renta y complementario de personas jurídicas
[Guía] Matriz para definir periodicidad de declaración y pago de IVA en 2017 según reforma tributaria 2016
[Formato] Liquidador de seguridad social y provisión de prestaciones sociales para servicio doméstico
[ORO] Listado de bienes y servicios cuya clasificación frente al IVA fue modificada con la Ley 1819
[ORO] Tablas de retención en la fuente a título de los impuestos nacionales durante el año fiscal 2017
[ORO] Gravamen progresivo en impuesto de renta de personas naturales
[Guía] Matriz para definir quién puede acogerse al Monotributo por el año 2017 según reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir categoría en Monotributo y valor a pagar en 2017 según reforma tributaria 2016
[Formato] Poder especial otorgado por representante legal de persona jurídica
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta año fiscal 2017
[Formato] Cédula de control para valoración de riesgos en compras
[Guía] Matriz para definir categoría en Monotributo y valor a pagar en 2017 según reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir la periodicidad de declaración y pago del IVA en 2017 según reforma tributaria
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 27: deterioro del valor de los activos
[Guía] Matriz para definir obligados a declarar renta según reforma tributaria aprobada en primer debate
[ORO] Modelo para definir porcentaje fijo de retefuente sobre salarios en diciembre 2016 – Procedimiento 2
[Formato] Modelo de carta para solicitar a la empresa de servicios públicos la suspensión del contrato de telefonía e intern
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 26: pagos basados en acciones
[Calendario] Calendario tributario 2017
[Acta] Modelo para otorgar poder de representación ante una junta de socios o asamblea de accionistas
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 24: subvenciones del gobierno
[Guía] Matriz para definir si puede acogerse al Monotributo por el año 2017 según proyecto reforma tributaria
[Autorización] Formato autorización permiso de salida del país para menores
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 23: ingresos de actividades ordinarias
[Guía] Matriz para definir obligados a declarar renta por el 2017 según proyecto reforma tributaria
[Liquidador] Cálculos para determinar valores susceptibles de ser compensados
[Poder] Representación ante la Superintendencia de Sociedades
[Liquidador] Tarifas en impuesto y sobretasa en renta para empresas editoriales según proyecto de reforma
[Guía] Matriz para determinar el valor de las pérdidas fiscales susceptibles de ser compensadas
[ORO] Impuesto de renta de persona natural según proyecto de reforma tributaria
[Liquidador] Tablas de gravamen progresivo en impuesto y retención por renta de personas naturales
[Guía] Estatuto Tributario concordado con el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria
[Guía] Dictamen de modelo (limpio o sin salvedades) del revisor fiscal

[Guía] Estructura general del Proyecto Ley Reforma Tributaria Estructural
[ORO] Contrato de trabajo con salario integral
[Guía] Matriz para establecer cumplimiento de criterios para ser calificado como Gran Contribuyente
[ORO] ESFA y Estados financieros 2015 y 2016: Caso práctico
[Guía] Matriz para definir la periodicidad para declarar y pagar la autorretención del CREE
[ORO] Aplicación del Estándar para Pymes por representante legal y contador
[Guía] Matriz para definir la periodicidad de declaración y pago del impuesto sobre las ventas
[Guía] Informe de directivos: Aplicación de los Estándares Internacionales – Grupo 2
[Formato] “Especificaciones de los servicios” para acceder a incentivos de la Ley 1715 del 2014
[Acta] Reglamento para la emisión de acciones
[Formato] “Especificaciones del elemento, equipo y/o maquinaria” para acceder a incentivos de la Ley 1715
[Acta] Disolución de una sociedad
[Formato] Formato único de solicitud de certificación de beneficios ambientales
[Guía] Cuadro sinóptico de la generación del IVA en operaciones con empresas en zonas francas
[Acta] Modelos de autorización para obtener, renovar o cancelar la firma digital
[Formato] Modelo de memorial para solicitarle al juez librar medida cautelar
[Acta] Modelo de reclamación por garantía
[Guía] Matriz para definir el sistema mediante el cual puede declarar un trabajador por cuenta propia
[Acta] Acta de Junta Directiva para autorizar al Gerente a suscribir contratos
[Guía] Modelo de política contable para el valor residual
[Acta] Modelo de comprobante de pago con caja menor
[ORO] Matriz para definir el sistema mediante el cual puede declarar un empleado por el año gravable 2015
[Acta] Modelo de circularización con abogados
[Liquidador] Cuota mensual en el pago de una obligación financiera
[Liquidador] Flujo de caja especial para una microempresa
[Guía] Matriz para definir si una persona natural está obligada a declarar renta por el 2015
[Poder] Poder de representación en asamblea/junta general de asociados
[Convocatoria] Segunda convocatoria a asamblea general ordinaria de socios/accionistas

[Guía] Modelo simple de programa de auditoría a inversiones en pymes
[Acta] Modelo de acta para nombramiento de junta directiva y/o revisor fiscal
[Liquidador] Herramienta calculadora de tarifas en la Contaduría Pública
[Guía] Modelo para la aprobación de políticas contables para entidades del sector público (Resolución 414)
[ORO] Matriz para definir contribuyentes no obligados a presentar declaración de renta
[Guía] Servicios y contratos en los cuales se puede aplicar AIU
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 19: combinaciones de negocio y plusvalía
[Liquidador] Modelo para el cálculo de la «sanción por corrección» en una declaración de renta
[Guía] Navegación en el marco normativo de las NAI
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 17: propiedades, planta y equipo
[Guía] Diferencias en la declaración de renta de personas naturales obligadas o no a llevar contabilidad
[ORO] Modelo de renuncia por falta de pago de salarios
[Formato] Carta de compromiso de auditoría bajo NIA
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 16: propiedades de inversión
[ORO] Beneficios tributarios por vinculación laboral de personas con condiciones especiales
[ORO] Documentos necesarios para elaborar la declaración de renta de personas naturales año gravable 2015
[ORO] Formato “otro sí” para modificar promesa de compraventa
[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 10: políticas contables, estimaciones y errores
[Liquidador] IMAS en el impuesto de renta de los trabajadores por cuenta propia: modelo para proyectar efectos 2015
[Liquidador] IMAN e IMAS en el impuesto de renta para empleados: modelo para proyectar efectos 2015
[Carta] Solicitud de autorización para venta de propiedad de un menor de edad
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 7: Estado de Flujos de Efectivo
[ORO] Cálculo de la contribución 2016 a la Supersociedades
[ORO] Formularios 210 y 230 con anexos para la declaración de renta de personas naturales año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 5: Estado de Resultado Integral y Estado de Resultados
[Liquidador avanzado] Formularios 110 y 240 con anexos para la declaración de renta año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 4: Estado de Situación Financiera
[Liquidador básico] Formulario 210 Declaración de Renta Personas Naturales y Sucesiones ilíquidas año gravable 2015
[Guía] Clasificación tributaria de personas naturales y sucesiones ilíquidas frente al impuesto de renta por el año gravable
[ORO] Derecho de petición para solicitar documentos a exempleador
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 3: presentación de Estados Financieros
[ORO] Cálculo de la sanción por extemporaneidad después del emplazamiento por no declarar
[ORO] Acta de Asamblea General para aprobación de estados financieros 2015 en entidad del Grupo 1
[ORO] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la Fuente sobre salarios en junio del 2016 – Procedimiento 2
Modelo básico para proyectar el impuesto a la riqueza 2015 a 2018 y su complementario de normalización tributaria
[ORO] Cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el 2015
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 36 Deterioro del valor de los activos
[Contrato] Finalización del contrato por parte del arrendatario por vencimiento del contrato
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 26 – Contabilización e información financiera sobre planes de beneficio por r
[ORO] Cálculo de la sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
[Acta] Acta de nombramiento del Vigía en Seguridad y Salud en el Trabajo
[Guía] Normatividad aplicable a los impuestos de renta, CREE y riqueza contenida en la Ley 1739 del 2014
[Formato] Formato para presentar quejas sobre situaciones que puedan constituir acoso laboral
[ORO] Hoja de trabajo para el control de activos fijos
[Guía] Plantilla para elaborar el Informe de Prácticas Empresariales por el 2015
[Guía] Generación del IVA en operaciones con empresas en zonas francas
[Guía] Certificado por Retención en la Fuente a título del impuesto de Timbre
[Autorización] Autorización de salida de bienes por finalización del contrato de arrendamiento – Propiedad Horizontal
[ORO] Proyección de descuentos en Renta, CREE y Sobretasa al CREE por impuestos pagados en el exterior
[ORO] Cuentas a reportar en los formatos de información exógena año gravable 2015
[Guía] Clasificación de las personas jurídicas en el impuesto de Renta y CREE del año gravable 2015
[Guía] Plantilla de Estados Financieros 2015 bajo Estándares Internacionales Plenos para Supersociedades con XBRL Exp
[Liquidador] Impuesto a la riqueza: cálculo valor patrimonial neto para acciones poseídas de forma indirecta en sociedades
[Calendario] Calendario tributario automatizado para el 2016
[Liquidador] Efectos de las ventas de activos fijos depreciables que constituyen ganancia ocasional
[Guía] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2015 y formatos a utilizar
[Liquidador] Depuración del Impuesto de Renta año gravable 2015 para copropiedades que explotan áreas comunes
[Guía] Cálculo de intereses de mora sobre obligaciones tributarias
[Formato] Formato 2278: información de compras a terceros de bonos, vales y otros documentos para pagos a trabajadore
[ORO] Formato 2280: deducción en el 2015 por empleadas víctimas de la violencia
[ORO] Poder especial para compraventa de inmueble
[Guía] Simulación del Sistema de Registro de Diferencias
[Liquidador] Cálculo de deducción en renta por inversiones en proyectos de investigación tecnológica
[Formato] Certificación de estados financieros año 2015 a entregar a la Supersociedades
[ORO] Formulario 220: certificación de pagos y retenciones a empleados por el año gravable 2015
[ORO] Promesa de compraventa de apartamento con usufructo para cancelar
[Formato] Dictamen Revisoría Fiscal (auditoría externa) con Estándares Internacionales
[Formato] Formatos 1005 y 1006: reporte de IVA descontables, e IVA e INC generados en el 2015
[Formato] Formatos 1011, 1012 y 2275: reportes de otros datos de la declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio del
[ORO] Formato 1004: reporte de los descuentos al impuesto de Renta o de Ganancia Ocasional en el 2015
[Formato] Formato 1010: reporte de socios, cooperados o comuneros a diciembre 31 del 2015
[Formato] Formatos 1016, 1017, 1018, 1027, 1054 y 1055: reportes de los mandatarios en contratos de mandato año grava
[ORO] Formularios 110 y 140 con anexos y formato 1732 año gravable 2015
[Certificado] Participación patrimonial anual a socios y/o accionistas por el 2015
[ORO] Formato 1009: reporte de cuentas por pagar a diciembre 31 del 2015
[ORO] Formato 1008: reporte de cuentas por cobrar a diciembre 31 del 2015
[ORO] Convocatoria para Asamblea General de Copropietarios
[ORO] Formato 2276: información de los certificados de ingresos y retenciones a empleados año 2015
[ORO] Formato 1007: información de ingresos propios recibidos durante el 2015
[ORO] Formato 1001: información de pagos o causaciones a terceros durante el 2015 y las retenciones practicadas o asum
[ORO] Formato 1001: información de pagos o causaciones a terceros durante el 2015 y las retenciones practicadas o asum
[ORO] Formato 1647: reportes de ingresos recibidos (facturados) para terceros durante el 2015
[ORO] Formato 1003: reportes de retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante durante el 2015
[Carta] Carta de finalización del contrato individual de trabajo por pensión del trabajador
[Guía] Plantilla de estados financieros 2015 bajo Estándares Internacionales para Supersociedades con XBRL Express
[Guía] Cierre contable: proceso de verificación de la información del 2015
[Calendario] Declaración anual del Impuesto de Industria y Comercio en Cali
[Calendario] Calendario Tributario para Personas Naturales
[Guía] Tabla de recargos y aportes para salario mínimo 2016
[Liquidador] Costo de renovación de la Matrícula Mercantil para el 2016
[ORO] Sanción por extemporaneidad en declaración del Régimen Simplificado del Impuesto al Consumo
[Poder] Otorgamiento de poder para cancelar línea telefónica
[Guía] Cuestionario para la revisión y evaluación de los saldos, movimientos y el control de las cuentas de caja y bancos
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 26 − Planes de beneficio por retiro
[Guía] Requisitos para pertenecer al régimen simplificado del IVA en el 2016
[Contrato] Contrato de compraventa de vehículo automotor (automóvil o motocicleta)
[Guía] Indicadores básicos para tener en cuenta en el 2016
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 23 costos por préstamos y NIC 24 partes relacionadas
[ORO] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias durante el año 2016
[Guía] Tarifas de la autorretención del CREE
[Calendario] Calendario Tributario de Bogotá D.C.
Ejercicios de conversión: caso práctico para la elaboración del ESFA en pymes
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta año fiscal 2016
[Guía] Cuestionario para la revisión y evaluación del Sistema de Control Interno
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 21 -Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranje
[Formato] Auditoría de conciliaciones bancarias
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 19 -Beneficios a los empleados
[Contrato] Modelo de contrato de corretaje inmobiliario
[Calendario] Calendario Tributario 2016
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 18 – Ingresos de actividades ordinarias
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 1 para asalariados y demás empleados durante el 2016
[Carta] Autorización para desocupar inmueble por finalización del contrato de arrendamiento –PH
[Formato] Auditoría del disponible
[ORO] Ejercicio de conciliación entre el resultado contable y los resultados fiscales
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 2 para determinar porcentaje en diciembre de 2015
[Acta] Constitución y Posesión de miembros del Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 17 – Arrendamientos
[Guía] Normatividad reglamentaria del impuesto a la riqueza y su complementario
[Guía] Básica de Trabajo: Auxilio de transporte y dotación
[Guía] Exógena: Estructura final del contenido de la Resolución DIAN 000220 de octubre 31 del 2014
[Guía] Normatividad reglamentaria del Impuesto Nacional al Consumo
[Guía] Básica de Trabajo: Incapacidad
[Guía] Documento de Orientación Técnica 015. Copropiedades de Uso Residencial o Mixto (Grupo 1, 2 y 3)
[Guía] Documento de Orientación Técnica 014. Entidades Sin Ánimo de Lucro
[Guía] Documentos de Orientación Pedagógica para la aplicación de las NIIF, NIF y NAI
[Guía] Documentos sobre Combinaciones de Negocios. Orientaciones Técnicas 010 y 011 del CTCP
[Guía] Documentos sobre Activos y Pasivos Financieros. Orientaciones Técnicas 008 y 009 del CTCP
[Guía] Documentos de Regulación sobre Propiedades, Planta y Equipos. Orientaciones Técnicas 006 y 007 del CTCP
[Guía] Documentos de Adopción por primera vez. Orientaciones Técnicas 004 y 005 del CTCP
[Guía] Documentos de Marco Conceptual. Orientaciones Técnicas 002 y 003 del CTCP
[Guía] Documento de Orientación Técnica 001. Contabilidad bajo los nuevos marcos técnicos normativos
[Guía] Estructura del contenido de la Resolución DIAN 112 de octubre 29 del 2015
[Guía] Normatividad reglamentaria del CREE
[Guía] Básica de Trabajo: acoso laboral
[Formato] Planilla de Circularizaciones
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 16 -Propiedades, Planta y Equipo
[Guía] Obligaciones Tributarias de los Consorcios y Uniones Temporales
[Guía] Básica de Trabajo: salario y jornada laboral
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 12 – Impuesto a las Ganancias
[Guía] Doctrinas de la DIAN sobre el CREE
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Hipocausia neurosensorial inducida por ruido u ototóxic
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Bencenos y sus derivados
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Trabajadores expuestos a organofosforados o carbama
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Neumoconiosis
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Hombro doloroso
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Dermatitis de origen ocupacional
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Cáncer de pulmón de origen ocupacional
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Asma de origen ocupacional
[Guía] Contratación del servicio doméstico
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Desorden músculo esquelético de miembro superior
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Dolor lumbar inespecífico y enfermedad discal de orige
[Carta] Carta de Gerencia
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 11 – Contratos de Construcción
[Dictamen] Modelo de certificación para acreditar que la empresa se encuentra al día en pagos de parafiscales y Seguridad
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 10 – Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa
[Guía] Acuerdos sobre Promoción y Protección Recíproca de Inversiones
[Guía] Diferencias existentes entre los distintos tipos societarios
[Carta] Modelo de Circularización Proveedores
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 8 – Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación de las Empresas de Navegación
[Carta] De manifestaciones de la dirección al auditor, en una revisión de información financiera intermedia
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 7: Estado de Flujos de Efectivo
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 2: lista de chequeo
[Guía] Obligaciones tributarias con vencimiento en septiembre del 2015
[Carta] Modelo de Circularización Cartera
[Formato] Medición de cuentas por cobrar sin intereses
[Guía] Tabla de tarifas del IMAS para trabajadores por cuenta propia
[Contrato] Promesa de Compraventa de Inmueble
[Formato] Dictamen revisor fiscal con salvedades según Decreto 302 del 2015
[Guía] Resumen de normas tributarias recopiladas en los decretos únicos reglamentarios de mayo del 2015
[Formato] Dictamen Revisor Fiscal con abstención según Decreto 302 del 2015
[Certificado] Modelo Declaración Grupo Empresarial o Situación de Control (personas jurídicas)
[Contrato] Contrato de Suministro
[Dictamen] Modelo dictamen Revisor Fiscal, Decreto 302
[Guía] Modificaciones realizadas por la Ley 1739 del 2014 en materia de declaración de renta
[Contrato] Cesión de Derechos Patrimoniales de Autor
[Guía] Normatividad a tener en cuenta en la preparación de la declaración de renta personas naturales año gravable 2014
[Liquidador] Modelo liquidación trabajadores periodos inferiores a 30 días
[Contrato] Acta compromisoria para delegación de Tribunal de Arbitramento
[Guía] Tablas para definir el impuesto de renta de «empleados» por el sistema ordinario, IMAN e IMAS
[Acta] Constitución de COPASST
[ORO] Formularios 110 y 140 declaración Renta y CREE personas jurídicas fracción año gravable 2015 – versión básica
[Guía] Requisitos para acceder al beneficio tributario por la generación de nuevos puestos de trabajo
[Guía] Propuesta aplicación NIIF en propiedad horizontal
[Guía] Declaración renta personas naturales: requisitos para exoneración en el año gravable 2014
[Acta] Derecho de Petición reliquidación de pensión
[Guía] Declaración de renta personas naturales 2014: Documentos necesarios para elaborarla
[Guía] Modelo Política Contable de presentación y revelación de cuentas por cobrar
[Guía] Guía para determinar si una persona natural es residente para efectos fiscales
[Contrato] Contrato de Prestación de Servicios
[Guía] Modelo Política Contable de instrumentos financieros: cuentas por cobrar
[ORO] Formularios 110 y 240 con anexos y formato 1732 para declaración de renta de persona natural comerciante año gr
[ORO] Formularios 210 y 230 con anexos de persona natural para declaración de renta año gravable 2014
[Guía] Modelo de política contable de medición posterior de cuentas por cobrar
[ORO] Formulario 210 para Declaración de Renta 2014 de Personas Naturales. Versión básica
[ORO] Consecuencias contables y tributarias de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas obligadas o no a llevar con
[Contrato] Arrendamiento de Local Comercial
[Contrato] Contrato de Depósito
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 1: lista de chequeoFO
[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio del 2015 (procedimiento 2)
[Liquidador] Modelo básico para la elaboración de la nómina para pago de salarios
[ORO] Formulario 110 adaptado para Declaración de Renta 2014 de Personas Naturales. Versión básica
[Guía] Cuadro resumen de las características básicas de cada tipo de persona natural
[Acta] Derecho de Petición requiriendo visita para inspección de sanidad
[Formato] Modelo de Contrato de Transporte Terrestre de Carga
[Guía] Plantilla elaboración Estados Financieros en NIIF para Supersociedades con XBRL EXPRESS
[ORO] Modelo para proyectar efectos 2014 del IMAN y el IMAS en el impuesto de renta de los empleados
[Guía] Requisitos para acceder a la exención del impuesto de renta en San Andrés, Providencia y Santa Catalina
[Guía] Presentación de solicitud para registro de Contratos de Importación de Tecnología
[ORO] Modelo para proyectar efectos 2014 del IMAS en la declaración de renta de los trabajadores por cuenta propia
[Guía] Clasificación tributaria por el año gravable 2014 de las personas naturales y sucesiones ilíquidas frente al impuesto
[Contrato] Oferta de Seriedad
[Formato] Modelo de Presupuesto y cálculo de la cuota de administración de una propiedad horizontal
[Certificación] Modelo de Certificado de Retenciones en la Fuente año gravable 2014
[Acta] Derecho de Petición informando apertura de establecimiento de comercio
[Formato] Modelo de Contrato de Comodato Precario
[Formato] Superfinanciera: valoración de Instrumentos Financieros Derivados Básicos
[Formato] Modelo de Política general contable
[Guía] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2014 y los formatos que deben usar
[Contrato] Convenio de colaboración programa empresarial
[Contrato] Modelo de Contrato de Maquila
[Liquidador] Proyección de posibles resultados del «CREE menos sus autorretenciones» y de la «Sobretasa al CREE más
[Plantillas] Reportes de Información exógena Tributaria a la DIAN año gravable 2014
[Formato] Control Interno en la entrada de Inventarios
[Guía] Casos de la depuración del Impuesto de Renta en las entidades del régimen tributario especial
[Guía] Comparativo de partidas con que se depura el Impuesto de Renta y Complementarios y el CREE
[ORO] Liquidación del Impuesto de Renta y CREE año gravable 2014 para pequeñas empresas de la Ley 1429 de 2010
[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2014
[Formato] Medición de pasivos financieros a costo amortizado
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