BALOTARIO

PRACTICA N° 3

01.-
02.-
03.-
04.-

05.-

06.-
07.-
08.-
09.-
10.-
11.-
12.-
13.-
14.-
15.-
16.-
17.-
18.-
19.-

20.-
 BALOTARIO

PRACTICA N° 3

Se adquiere mercaderías por un importe total de S/ 6 850,00 se cancela el 60% al contado y el saldo al crédito.
Se realiza el depósito de efectivo en la cuenta corriente de la entidad por un importe de S/ 2 650,00
Se vende mercaderías por un valor de S/ 8 380,00 al crédito. El costo de ventas es de S/ 6 890,00
Se adquiere un terreno para realizar la ampliación de las oficinas de la entidad por un valor de S/ 85 680,00
Se realiza la estimación y cancelación de la planilla de sueldos de los vendedores de la empresa por un importe de S/ 26 8
empleador y la contribución de los trabajadores por concepto de ONP.
Se otorga un préstamo al señor Julián Cortez, jefe del área de ventas por un importe de S/ 2 000,00
Se recibe y se cancela el recibo por consumo de agua por un total de S/ 1 680,00
Se contrata y paga una prima de seguros por S/ 8 000,00
Se efectúa la cobranza de la factura N° 001-4528 por S/ 4 980,00 emitidas a uno de nuestros clientes
Se gira el cheque por S/ 2 500,00 para constituir el fondo fijo de la empresa
Se efectúa el canje de la factura N° 001-25689 por S/ 3 680,00 por una letra a 60 Días.
Uno de los directores de la empresa ha solicitado un adelanto de dietas por un valor de S/ 3 600,00
Se firma un contrato de arrendamiento por un inmueble, entregándose un importe total, de S/ 5 860,00 como depósito en
Se suscribe un contrato de franquicia por 36 meses, pagándose un importe total de S/ 68 645,00
Se adquiere un escritorio para el director de la empresa por un valor de S/ 3 850,00
Se efectúa una transferencia de la cuenta corriente de la empresa por S/ 65 860,00 para la constitución de un depósito
Se adquiere dos computadoras por un valor de S/ 2 850,00 cada una para ser utilizadas por el personal de la empresa
Se adquieren 5 000 acciones a un valor de S/ 180 000,00 con la finalidad de negociarlas en los futuros ejercicios económ
Industria Priale S.A.A., ha decidido repartir dividendos por un monto de S/ 12 650,00 que fue registrado en el Acta de la

Se enajena un automóvil de la empresa por un valor de S/ 8 100,00 . El costo de adquisición fue de S/ 30 200,00 teniendo
1 Un cliente nos solicita el servicio de revisión técnica de su auto. El servicio tie
S/ 2 000,00. Para ello ha realizado el deposito del 100% del precio del servicio
El servicio se realiza a fin de mes.

2 En el presente mes nos han cancelado facturas de ventas por medio de tarjet
Visanet por el valor de S/ 80 000,00
Visanet nos abona a nuestro banco el total de S/ 76 224,00. Las comisiones d
una tasa del 4%

3 Alquilamos un local en el distrito de Jesus Maria, para usarla como oficina adm
valor de S/ 5 000,00 mesuales a una persona natural. Para ello debemos des
meses de garantia más el adelanto del primer mes. El contrato se firma por 12

4 Se reconoce y se pagan Dietas por s/12000 a los miembros del directorio de l

efectivamente la retencion del impuesto correspondiente

5 Se cobra en efectivo el alquiler de una oficica por un monto de S/ 4,200.00

6 El scotiabank nos envi auna nota de abono por intereses sobre prestamo y la
cuenta corriente. Importe S/1250.00

7 Se vende meraderias por un valor de 3250 al credito a los 30 dias se decide c

por una letra con un intereses del 10%

8 se adquiere un terreno por S/75000 el cual sera destinado para arrendarlo a t

como estacionamiento.

9 Se adquiere y se cancela un vehiculo para el traslado del personal ed la empr

 e su auto. El servicio tiene un valor de V.V 2000
0% del precio del servicio como adelanto. IGV 360
PRECIO 2360

entas por medio de tarjetas de crédito

3200 4%
24,00. Las comisiones de tarjeta tienen 576 IGV

a usarla como oficina administrativa por el

Para ello debemos desembolsar dos
l contrato se firma por 12 meses.

mbros del directorio de la empresa

monto de S/ 4,200.00

ses sobre prestamo y la abona en nuestra

a los 30 dias se decide canjear la factura

nado para arrendarlo a terceros quienes lo utilizaran

del personal ed la empresa por un valor de S/ 48950

sueldos 12,000.00
essalud 1,080.00
onp 1,560.00
rta5ta 950.00
adel 1,350.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
104

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123
20 MERCADERÍAS
201
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331
335
336
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

423
50 CAPITAL
501

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

122

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
401

70 VENTAS
703

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

122
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
401

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

162

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

162

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

639

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

 401

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

95 Gastos de Ventas
959

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

162

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

164

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
945

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
628
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
401

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES

442

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
941

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES

442

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

621

627
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
403

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
941

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

141

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

621

627

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

141

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401
 403

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
941

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

169

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

754

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

169
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

77 INGRESOS FINANCIEROS
772

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

70 VENTAS
701

69 COSTO DE VENTAS
691

20 MERCADERIAS
201

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

77 INGRESOS FINANCIEROS
772

31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

334

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

684

39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

395
94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
948

95 GASTOS DE VENTAS
958

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

60 COMPRAS
601

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

20 MERCADERÍAS
201

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

70 VENTAS
701

69 COSTO DE VENTAS
691

20 MERCADERÍAS
201

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

331

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

621

627

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

403

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411
 95 GASTOS DE VENTAS
951

957

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

141

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
946

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

 651
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
401

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
941
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

102
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
143

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

164

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

189

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

335

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

 465

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

106

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

336

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

465

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

11 INVERSIONES FINANCIERAS
112
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

163

77 INGRESOS FINANCIEROS
773

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

163

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

655

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

395

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

334

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
945

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

165
 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
401

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

756

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

165

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

655

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

395

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

334

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
945

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

162

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

759
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
165

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

165

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG

401

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

756

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

655

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

395

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

334

94 GASTOS ADMINSITRATIVOS
945

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

687

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

687

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

194

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

194

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

161
 Operaciones al Mes de Abril del 2023
________________________________________1________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
10411 Dinero cta. Cte. Bco. El Sur
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Letras por cobrar
MERCADERÍAS
Mercaderías
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Muebles y enseres
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39526 Muebles y Enseres
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Letras por pagar
CAPITAL
Capital social
Por activo,pasivo y patrimonio al inicio de las actividades
________________________________________2________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Anticipos de clientes
Por la estimación del registro del anticipo
________________________________________3________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
1041.1 BBVA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Por el deposito del anticipo
________________________________________4________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
 1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
VENTAS
Servicios terminados
7032 Servicio Local
70321 Terceros
Por la estimación del servicio realizado
________________________________________5________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Anticipos de clientes
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Por la aplicación del anticipo
________________________________________6________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones a terceros
1629 Otras
1629.1 Visanet
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Por el cobro con tarjeta de credito
________________________________________7________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
1041.1 BBVA
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones a terceros
1629 Otras
1629.1 Visanet
Por el deposito realizado por Visanet
________________________________________8________________________________________
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Otros servicios prestados por terceros
6393 Comision Visanet
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Van…
 Vienen…
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Por el registro de la comision cobrado por visanet
________________________________________9________________________________________
Gastos de Ventas
Otros servicios prestados por terceros
9593 Comisión visanet
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos por la comisión de visanet
________________________________________10________________________________________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones a terceros
1629 Otras
1629.1 Visanet
Por la aplicación de las comisiones cobradas por las facturas
_______________________________________11________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Depósitos otorgados en garantía
1643 Depósitos en garantía por alquileres
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres
6352 Edificaciones
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
Por el registro de la obligacion por pagar
_______________________________________12________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Alquileres
9452 Edificaciones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto de alquiler
_______________________________________13________________________________________
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
 1041 Cuentas cporrientes operativas
Por el pago de alquiler y dos meses garantia
_______________________________________14________________________________________
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Retribuciones al directorio
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de cuarta categoria
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
Directores
4421 Dietas
Por la estimacion de las dietas al directorio
_______________________________________15________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Gobierno nacional
9417 Impuesto a la renta
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto de dietas al directorio
_______________________________________16________________________________________
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
Directores
4421 Dietas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
Por el pago de dietas al directorio
_______________________________________17________________________________________
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de cuarta categoria
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
Por el pago del impto a la Rta. 4ta categoria
_______________________________________18________________________________________
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6211.1 Sueldos
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de Salud
Van…

Vienen…
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4111.1 Sueldos
Por la estimacion de la planilla de sueldos
_______________________________________19________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Remuneraciones
9411 Sueldos y salarios
9411.1 Sueldos
9471 Regimen de prestaciones de Salud
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto de sueldos
_______________________________________20________________________________________
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4111.1 Sueldos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas cporrientes operativas
Por el pago de la planilla de sueldos
_______________________________________21________________________________________
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Personal
1412 Adelanto de remuneraciones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
Por el adelanto de remuneraciones
_______________________________________22________________________________________
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6211.1 Sueldos
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de Salud
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Personal
1412 Adelanto de remuneraciones
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
 4017 Impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria
Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4111.1 Sueldos
Por la estimacion de la planilla de sueldos
_______________________________________23________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Remuneraciones
9411 Sueldos y salarios
9411.1 Sueldos
9471 Regimen de prestaciones de Salud
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto de sueldos
_______________________________________24________________________________________
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4111.1 Sueldos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
Por el pago de planilla de sueldos
_______________________________________25________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
1692 Alquileres
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Alquileres
7542 Edificaciones
Por la estimacion del ingreso por alquiler de oficina
_______________________________________26________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
1692 Alquileres
Van…

Vienen…
Por el cobro en efectivo por alquiler de oficina
 _______________________________________27________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
INGRESOS FINANCIEROS
Rendimientos ganados
7723 Prestamos otorgados
Por los intereses ganados por prestamos
_______________________________________28________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
VENTAS
Mercaderías
7012 Mercaderias - venta local
Por la estimazion de venta de mercaderias
_______________________________________29________________________________________
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
6912 Mercaderias - venta local
MERCADERIAS
Mercaderías
2011 Mercaderias
Por el costo de venta de mercaderias
_______________________________________30________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Letras por cobrar
12322 En cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
INGRESOS FINANCIEROS
Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales
Por el canje de factura por letra al 10% de interes
_______________________________________31________________________________________
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4652 Propiedades de inversion
Por la adquisicion de un terreno para arrendarlo a terceros
 _______________________________________32________________________________________
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33411 Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
Por la adquiscion de vehiculo para traslado del personal
_______________________________________33________________________________________
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas cporrientes operativas
Por la cancelacion de la adquicision de vehiculo
_______________________________________34________________________________________
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33411 Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV-Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
Por la adquiscion de vehiculo abril 2022 - vida util 09 años
_______________________________________35________________________________________
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68413 Unidades de transporte
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
Van…

Vienen…
39525 Unidades de transporte
Por la depreciacion del vehiculo al 31.12.2022
 _______________________________________36________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Depreciación de propiedad, planta y equipo
94841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
948413 Unidades de transporte
GASTOS DE VENTAS
Depreciación de propiedad, planta y equipo
95841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
958413 Unidades de transporte
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de la depreciacion del vehiculo
_______________________________________37________________________________________
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Por la compra de mercaderias
_______________________________________38________________________________________
MERCADERÍAS
Mercaderías
2011 Mercaderias
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
6111 Mercaderias
Por el ingreso de mercaderias al almacen
_______________________________________39________________________________________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago del 60% al contado por la compra de mercaderias
_______________________________________40________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Por deposito de efectivo en la cuenta corriente
_______________________________________41________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías
7012 Mercaderias - Venta local
70121 Terceros
Por la venta de mercaderias al credito
_______________________________________42________________________________________
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
6912 Mercaderias - Venta local
69121 Terceros
MERCADERÍAS
Mercaderías
2011 Mercaderias
Por el costo de ventas de mercaderia
_______________________________________43________________________________________
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
3311 Terrenos
33111 Terrenos
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
Por la adquisicion de un terreno para la ampliacion de oficinas
_______________________________________44________________________________________
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios
62111 Sueldos
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de Salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
4031 Essalud
4032 Onp
Van…

Vienen…
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
 41111 Sueldos
Por la estimacion de la planilla de sueldos
_______________________________________45________________________________________
GASTOS DE VENTAS
Remuneraciones
9511 Sueldos y salarios
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
9571 Regimen de prestaciones de salud
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos de planilla
_______________________________________46________________________________________
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Personal
1411 Prestamos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el prestamo al Sr. Julian Cortez jefe de area de ventas
_______________________________________47________________________________________
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios básicos
6363 Agua
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Por la estimacion del recibo por consumo de agua
_______________________________________48________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Servicios básicos
9463 Agua
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto de consumo de agua
_______________________________________49________________________________________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago de consumo de agua
_______________________________________50________________________________________
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
 Seguros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Por la estimacion de la prima de seguros
_______________________________________51________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Seguros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de gasto por la prima de seguro
_______________________________________52________________________________________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago de la prima de seguros
_______________________________________53________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Por la cobranza de la FT Nº 001-4528
_______________________________________54________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Fondos fijos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por giro cheque constituir el fondo fijo de la empresa
_______________________________________55________________________________________
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Van…

Vienen…
Letras por cobrar
1232 En cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
 1212 Emitidas en cartera
Por el canje de factura Nº 001-25689 por una letra a 60 dias
_______________________________________56________________________________________
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Directores
1432 Adelanto de dietas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el adelanto de dietas al directorio
_______________________________________57________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Depósitos otorgados en garantía
1643 Depositos en garantia por alquileres
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por deposito en garantia por alquiler
_______________________________________58________________________________________
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Otros gastos contratados por anticipado
1891 Otros gastos
18911 Franquicias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Por la suscripcion de un contrato de franquicia por 36 meses
_______________________________________59________________________________________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago del contrato de franquicia
_______________________________________60________________________________________
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y enseres
3351 Muebles
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
Por la adquisicon de un escritorio para el director
_______________________________________61________________________________________
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago del escritorio
_______________________________________62________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Depósitos en instituciones financieras
1062 Depositos a plazo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la transferencia para un depsito a plazo a 120 dias
_______________________________________63________________________________________
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacion
33611 Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
Por la compra de dos computadoras para el personal
_______________________________________64________________________________________
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Van…

Vienen…
Por el pago de la adquicion de dos computadoras
_______________________________________65________________________________________
INVERSIONES FINANCIERAS
Otras inversiones financieras
 1121 Otras inversiones financieras
11211 Costo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la adquisicon de 5,000 acciones para negociarlas en el futuro
_______________________________________66________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Intereses, regalías y dividendos
1633 Dividendos
INGRESOS FINANCIEROS
Dividendos
7731 Dividendos
Por el acuerdo de distribucion de dividendos
_______________________________________67________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Intereses, regalías y dividendos
1633 Dividendos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago de dividendos según registro de acta de junta general de accionistas
_______________________________________68________________________________________
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65514 Propiedad, planta y equipo
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciacion acumulada - Costo
39525 Unidades de transporte
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33411 Costo
Por la baja del automovil por enajenacion
_______________________________________69________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
9451 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
94514 Propiedad,planta y equipo
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto por enajenacion del activo
_______________________________________70________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
1653 Propiedad, planta y equipo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Enajenación de activos inmovilizados
7564 Propiedad, planta y equipo
Por la enajenacion de un automovil
_______________________________________71________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
1653 Propiedad, planta y equipo
Por el cobro de la venta del activo
_______________________________________72________________________________________
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65514 Propiedad, planta y equipo
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciacion acumulada Costo
39525 Unidades de transporte
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
Por la baja de camioneta por robo
_______________________________________73________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
9451 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
94514 Propiedad, planta y equipo
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto por baja de camioneta
_______________________________________74________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones a terceros
1621 Compañias aseguradoras
Van…

Vienen…
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Otros ingresos de gestión
7592 Reclamos al seguro
 Por la estimacion del reclamo al seguro por siniestro
_______________________________________75________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
1653 Propiedad planta y equipo
por el cobro de la indemnizacion del siniestro al seguro
_______________________________________76________________________________________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
1653 Propiedad planta y equipo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las ventas.
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Enajenación de activos inmovilizados
Por la venta de la camioneta de la empresa.
_______________________________________77________________________________________
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65514 Propiedad planta y equipo
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciacion acumulada Costo
39525 Unidades de transporte
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
Por la venta de la camioneta de la empresa.
_______________________________________78________________________________________
GASTOS ADMINSITRATIVOS
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
9451 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
94514 Propiedad, planta y equipo
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto por venta de camioneta
_______________________________________79________________________________________
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Valuación de activos
6871 Estimacion de cuenta de cobranza dudosa
6871.1 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1911 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
Por el reconocimiento de la cta de la cobranza dudosa FT 025-4592
 _______________________________________80________________________________________
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1911 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
por el castigo de la cta por cobrar.
_______________________________________81________________________________________
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Valuación de activos
6871 Estimacion de cuenta de cobranza dudosa
6871.4 Cuentas por cobrar diversas - terceros
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
1941 Prestamos
Por el reconocimiento de la cta de la cobranza dudosa por prestamo a terceros
_______________________________________82________________________________________
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
1941 Prestamos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
por el castigo de la cta por cobrar.
_______________________________________83________________________________________

Van…
3 2
S/ S/
52,560.00
22,560.00
30,000.00

60,000.00

9,840.00

890.00

340,970.00
324,000.00
14,820.00
2,150.00
2,650.00

17,700.00

443,910.00

2,360.00

360.00

2,000.00

2,360.00

2,360.00

2,360.00
 360.00

2,000.00

2,000.00

360.00

2,360.00

80,000.00

80,000.00

76,224.00

76,224.00

3,200.00

576.00
633,700.00 629,924.00
633,700.00 629,924.00

3,776.00

3,200.00

3,200.00

3,776.00

3,776.00

10,000.00

5,000.00

15,000.00

5,000.00

5,000.00

15,000.00

15,000.00
 12,000.00

960.00

11,040.00

12,000.00

12,000.00

11,040.00

11,040.00

960.00

960.00

13,080.00
12,000.00

1,080.00

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724,756.00 711,676.00
 2,640.00
2,640.00
1,080.00
1,560.00
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13,080.00

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1,080.00
13,080.00

10,440.00

10,440.00

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1,350.00

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12000

1080

1,350.00

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950
 2640
1080
1560
8,140.00

13,080.00

12000

1080 13,080.00

8,140.00

8,140.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

792,326.00 792,326.00

792,326.00 792,326.00
 1,250.00

1,250.00

3,835.00

585.00

3,250.00

3,250.00

3,250.00

4,218.50

3,835.00

383.50

75,000.00

75,000.00
 48,950.00

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57,761.00

57,761.00

57,761.00

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10,944.00

71,744.00

5,066.67

5,066.67

1,072,212.17 1,072,212.17

1,072,212.17 1,072,212.17
2,533.34

2,533.33

5,066.67

5,805.08

1,044.92

6,850.00

5,805.08

5,805.08

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4,110.00

2,650.00

2,650.00
 9,888.40

1,508.40

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6,890.00

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85,680.00

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5,915.80

2,420.10
3,495.70
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1,228,462.42 1,205,068.12
23,394.30
 29,310.10
26,890.00

2,420.10

29,310.10

2,000.00

2,000.00

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256.27

1,680.00

1,423.73

1,423.73

1,680.00

1,680.00

8,000.00
 1,440.00

9,440.00

8,000.00

8,000.00

9,440.00

9,440.00

4,980.00

4,980.00

2,500.00

2,500.00

3,680.00
1,302,596.25 1,298,916.25

1,302,596.25 1,298,916.25

3,680.00
 3,600.00

3,600.00

5,860.00

5,860.00

58,173.73

10,471.27

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68,645.00

68,645.00

3,850.00

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 4,543.00

4,543.00

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65,860.00

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6,726.00

6,726.00

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-

1,537,744.25 1,537,744.25

180,000.00
 180,000.00

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12,650.00

12,650.00

12,650.00

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7,640.00

7,640.00

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 1,458.00

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9,558.00

9,558.00

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105,000.00

105,000.00

60,000.00

2,085,000.25 2,025,000.25

2,085,000.25 2,025,000.25
60,000.00
60,000.00

60,000.00

11,800.00

1,800.00

10,000.00

8,000.00

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8,000.00

8,000.00

7,000.00

7,000.00
 7,000.00

7,000.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

2,237,200.25 2,237,200.25
-
 100 porcentaje total
9 vida util
11.11
11.11% tasa depreciacion anual

6,755.56 anual
562.96 mensual
5,066.67 9 meses abril-dic
Propiedad, planta y equipo