Para Aprender Debo Practicar S.R.

L
Transacciones del 01 al 31 de enero 2021
Valores en RD$
1. Enero 01: Se recibieron aportes de los socios “A Martin Vargas RD $3,500,000.00 y “B José Toribio”

2. Enero 01: Se compra un vehículo a Santo Domingo Motors, por valor de 1,500,00.00 en donde se pag
70% restante en 30 días. El mismo, tiene ITBIS Incluido, y tiene que ser transparentado en el asiento conta

3. Enero 01: Se compró una Impresora (para uso en oficina) por RD$ 300,000.00 a Suplidora de Equipos
Incluye itbis y debe transparentarse en el registro.

4. Enero 03: Se compró mercancías a crédito por RD$1,200,000.00 más ITBIS a Casa San Rafael. El ITB
en el asiento contable.
5. Enero 03: Se recibe un descuento en compras por el 3.5% de la compra realizada a casa San Rafael.

6. Enero 03: Se pagaron fletes por RD$15,000.00, correspondientes a la mercancía comprada a Casa San

7. Enero: 04 Fueron devueltos 80,000.00 de la mercancía comprada a casa San Rafael.

8. Enero 10: Se vendió mercancías a crédito por RD$3,000,000.00 a Casa Pérez, incluye ITBIS y debe se

9. Enero 11: Casa Pérez nos hace una devolución del 4% de la mercancía vendida del día 10.

10. Enero 31: Se pagaron los siguientes gastos en efectivo.

a) Salarios 200,000.00
b) Comisiones 100,000.00
c) Publicidad 300,000.00
d) Electricidad 20,000.00
e) Teléfonos RD$ 35,000.00
f) Representación RD$ 50,000.00
g) Financieros RD$ 28,000.00

Nota: El inventario final de mercancías ascendió a RD$250,000.00

Se Requiere:

Diario General.
Realizar el cálculo de la depreciación del vehículo y la impresora y registrar en el Diario General.
Mayor General de Cuentas T.
Balance de Comprobación.
Estado de Costo de Ventas.
Estado de Resultado. (Bonificación 10%, Reserva Legal 10%, ISR 27%)
Balance General
L
021

0,000.00 y “B José Toribio” por RD $3,800,000.00.

1,500,00.00 en donde se pagó 30% en efectivo y el

parentado en el asiento contable.

00.00 a Suplidora de Equipos, S. A. pagadera a 60 días.

IS a Casa San Rafael. El ITBIS debe ser transparentado

alizada a casa San Rafael.

cancía comprada a Casa San Rafael en efectivo a Transporte Juan.

an Rafael.

érez, incluye ITBIS y debe ser transparentado en el asiento contable.

ndida del día 10.

en el Diario General.
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR, SRL
DIARIO GENERAL
AL 31 DE ENERO 2021
VALORES EN RD$
No Fecha Detalle / Descripción Ref. Debito
1 1/1/2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 111 7,300,000.00
@
A - MARTIN VARGAS
B - JOSE TORIBIO
P/REGISTRAR APORTES DE SOCIOS PARA LA
EMPRESA

2 1/1/2021 EQUIPO DE TRANSPORTE 12104 1,230,000.00

ITBIS ANTICIPADO EN COMPRAS 13103 270,000.00
@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 111
CUENTAS POR PAGAR 211
P/REGISTRAR COMPRA DE VEHICULO A SANTO
DOMINGO MOTORS

3 1/1/2021 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA 12103 246,000.00

ITBIS ANTICIPADO EN COMPRAS 13103 54,000.00
@
CUENTAS POR PAGAR 211
P/REGISTRAR COMPRA DE IMPRESORA A
SUPLIDORA DE EQUIPOS

4 1/3/2021 COMPRA DE MERCANCIAS 50001 1,200,000.00

ITBIS ANTICIPADO EN COMPRAS 13103 216,000.00
@
CUENTAS POR PAGAR 211
P/REGISTRAR COMPRA DE MERCANCIAS A
CREDITO A CASA SAN RAFAEL

5 1/3/2021 CUENTAS POR PAGAR 211 49,560.00

@
Devoluciones y Descuentos en Compras 50004
P/RESGISTRAR DESCUENTO SOBRE COMPRA
REALIZADA A CASA SAN RAFAEL EL 3/1/2021

6 1/3/2021 FLETES 50003 15,000.00

@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 111
P/REGISTRAR FLETE CORRESPONDIENTES A LA
COMPRA REALIZADA A CASA SAN RAFAEL
7 1/4/2021 CUENTAS POR PAGAR 211 80,000.00
@
Devoluciones y Descuentos en Compras 5004
P/REGISTRAR DEVOLUCION EN MERCANCIA
COMPRADQS A CASA SAN RAFAEL

8 1/10/2021 CUENTAS POR COBRAR 112 3,540,000.00

@
INGRESOS POR VENTAS 411
ITBIS facturado en Ventas 21406
P/REGISTRAR VENTA DE MERCANCIA A CREDITO A
CASA PEREZ

9 1/11/2021 Descuentos y Devoluciones en Ventas 41103 141,600.00

@
CUENTAS POR COBRAR 112
P/REGISTRAR UNA DEVOLUCION DE LA VENTA
REALIZADA A CASA PEREZ

10 1/31/2021 SUELDOS 61101 200,000.00

ELECTRICIDAD 61202 20,000.00
TELECOMUNICACIONES 61203 35,000.00
PUBLICIDAD Y MERCADEO 62101 300,000.00
COMISIONES 100,000.00
REPRESENTACION 50,000.00
GASTOS FINANCIEROS 64 28,000.00
@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 111
P/ REGISTRAR GASTOS PAGADOS

15,075,160.00
RL

Crédito

3,500,000.00
3,800,000.00

450,000.00
1,050,000.00

300,000.00

1,416,000.00

49,560.00

15,000.00
 80,000.00

3,000,000.00
540,000.00

141,600.00

733,000.00

15,075,160.00

-
 PARA APRENDER SE
CALCULO DE LA DEPREC
AL 31 EN
VALORE

FECHA DE COSTOS DE LOS VIDA UTIL DEL ACTIVO

ADQUISICIÓN TIPOS DE ACTIVOS FIJOS ACTIVOS PORCENTAJE DEPRECIACIÓN EN AÑOS
1/1/2021 VEHICULO 1,500,000.00 25% 4
MOBILIARIO DE OFICINA
1/1/2021 (IMPRESORA) 350,000.00 25% 4

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO

GASTO DE DEPRECIACIÓN
60113 VEHICULO 31,250.00

GASTO DE DEPRECIACIÓN
60114 MOBILIARIO DE OFICINA 7,291.67
@

AL 31 ENERO 2021
DEPRECIACION ACUMULADA
11103 VEHICULO

DEPRECIACION ACUMULADA
11101 MOBILIARIO DE OFICINA
P/REGISTRAR LA DEPRECIACION DEL MES ENERO
2020 38,541.67
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR, SRL
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN EN LINEA RECTA
AL 31 ENERO 2020
VALORES EN RD$
CANTIDAD DE VALOR A
MESES POR VIDA DEPRECIAR VALOR A DEPRECIAR
UTIL ANUAL MENSUAL VALOR A DEPRECIAR DIARIO DIAS A DEPRECIAR
48.00 375,000.00 31,250.00 1,041.67

48.00 87,500.00 7,291.67 243.06

LEY 11-92 CODIGO TRIBUTARIO LEY QUE AMPARA LAS

CREDITO DISPOSICIONES IMPOSITIVAS EN RD
PORCENTAJE
DE
DEPRECIACIÓN
CATEGORIA ACTIVOS FIJOS ANUAL
1 EDIFICACIONES 5%
MOBILIARO DE
OFICINAS,
VEHICULOS LIVIANOS
Y EQUIPOS DE
31,250.00 2 COMPUTACIÓN 25%
MAQUINARIAS
PESADAS, CAMIONES
DE CARGA Y PLANTAS
ELECTRICAS Y
7,291.67 3 OTROS 15%

38,541.67
 VALOR A
DEPRECIAR DEPRECIACIÓN VALOR EN LIBROS
FINAL AÑO 2019 DEL ACTIVO
31,250.00 137,500.00 1,331,250.00

7,291.67 87,500.00 255,208.33

EY QUE AMPARA LAS

IVAS EN RD

VIDA VIDA
UTIL EN UTIL EN
AÑOS MESES
20 240.00

4 48.00

7 84.00
 LIBRO MAYOR

EFECTIVO EN CAJA Y BANCO CUENTAS POR COBRAR EQUIPO DE TRANSPORTE

7,300,000.00 450,000.00 3,540,000.00 141,600.00 1,230,000.00
15,000.00
733,000.00 -

7,300,000.00 1,198,000.00 3,540,000.00 141,600.00 1,230,000.00

6,102,000.00 3,398,400.00

ITBIS ANTICIPADO EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR ITBIS FACTURADO EN VENTAS

270,000.00 49,560.00 1,050,000.00

54,000.00 80,000.00 300,000.00
216,000.00 1,416,000.00

540,000.00 - 129,560.00 2,766,000.00

540,000.00 2,636,440.00

DESCUENTO Y DEVOLUCIONES EN
JOSE TORIBIO INGRESOS POR VENTAS
VENTAS
3,800,000.00 3,000,000.00 141,600.00

3,000,000.00 141,600.00
3,800,000.00

DEVOLUCIONES Y DESCUENTO EN
FLETES SUELDOS
COMPRAS
49,560.00 15,000.00 200,000.00
80,000.00
-
129,560.00 15,000.00
200,000.00

TELECOMUNICACINES PUBLICIDAD Y MERCADEO COMISIONES

35,000.00 300,000.00 100,000.00

- -
 35,000.00 300,000.00 100,000.00

GASTOS DE DEPRECIACION
GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE DEPRECIACION VEHICULOS
MOBILIARIOS Y EQUIPOS
28,000.00 31,250.00 7,291.67
-

-
28,000.00 31,250.00 7,291.67

DEBITO 15,113,701.67
CREDITO 15,113,701.67

TRUE
-
 MOBILIARIO Y EQUIPOS DE
QUIPO DE TRANSPORTE OFICINA
246,000.00

246,000.00 -
246,000.00

S FACTURADO EN VENTAS MARTIN VARGAS

540,000.00 - 3,500,000.00

540,000.00 3,500,000.00

UENTO Y DEVOLUCIONES EN
COMPRA DE MERCANCIAS
VENTAS
1,200,000.00 -

1,200,000.00

SUELDOS ELECTRICIDAD

20,000.00

- -

20,000.00

COMISIONES REPRESENTACION

50,000.00

- -
 50,000.00

ASTOS DE DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
MOBILIARIOS Y EQUIPOS
31,250.00
- 7,291.67

- 38,541.67
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR, SRL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
VALORES EN RD$

Cuentas
Efectivo en caja y bancos
Cuentas por cobrar

Equipo de transporte
Mobiliario y equipos de oficina
ITBIS anticipado en compras
Cuentas por pagar
ITBIS FACTURADO EM VENTAS
Maltin valgas
Jose Toribio
Ingresos por ventas
Descuentos y devoluciones en ventas
Compras de mercancías
Devoluciones y decuetos en compras
Ingresos cobrados por adelantado
Sr. Pérez Capital
Sr. Martin Capital
Sr. Pérez Retiro
Utilidades no distribuidas al 01-01-2019
Ventas de mercancías
Devoluciones en ventas
Descuentos en ventas
Compras de mercancías
Fletes en compras
Devoluciones en compras
Descuentos en compras
Gastos de ventas
Gastos de salario
Gastos generales y administrativos
Gastos financieros
Total RD$

Datos adicionales

En el mes de enero 2020 fueron realizadas las siguientes transacciones

1) Se vende el terreno por valor de 1,450,000.00 en efectivo a Inmobiliaria Peréz Garcia.

 2) El proveedor Juan Soler, nos hace entrega de la de la mercancia pendiente pagada por anticipado por un 45%
3) Se hace la amortización del primer mes del seguro adquirido el 30 de Diciembre 2019.
4) Se recibe en efectivo el 75% de las cuentas pendientes por cobrar de parte del cliente Julio Calvo.
5) Se pagan las retenciones pendientes a la DGII.
6) Se entrega el 60% del servicio pendiente, por los ingresos cobrados por adelantados.
7) Se paga el 20% del prestamo a largo plazo, con un 5% adicional de intereses.
8) El Señor Perez, retorna a la empresa en efectivo el 80% del dinero que habia retirado.
9) Se entregan dividendos a los socios por un valor de 225,000.00 determine que valor le corresponde a cada so
10) Se calcula la depreciación de los activos correspondiente al mes de Enero 2020.

Inventario Final 180,000.00

Se requiere

1 Realizar las transacciones en el diario general

2 Realizar los ajustes correpondientes y registrarlos en el diario (Amortización y Depreciación)
3 Realizar Mayor General de Cuentas T
4 Balanza de Comprobación Ajustada
5 Estado de Costo de Ventas
6 Estado de Resultado (Bonificación 10% , Reserva legal 10% e ISR 27%)
7 Estado de Ganacias Retenidas
8 Estado de Cambios en el Patrimonio
9 Balanza de Comprobación Post Cierre
10 Asientos de Cierre de las Cuentas Nominales.
11 Balance General
TICAR, SRL
CION
19

Débito Crédito
6,102,000.00
3,398,400.00

540,000.00
246,000.00
540,000.00
2,636,440.00
540,000.00
3,500,000.00
400,000.00
3,000,000.00
141,600.00
1,200,000.00
1,050,000.00
450,000.00
840,000.00
510,000.00
250,000.00
450,000.00
4,500,000.00
100,000.00
150,000.00
850,000.00
75,000.00
80,000.00
70,000.00
250,000.00
635,000.00
400,000.00
180,000.00
15,058,000.00 18,026,440.00 -

eréz Garcia.
 pagada por anticipado por un 45% del valor del mismo.
embre 2019.
e del cliente Julio Calvo.

bia retirado.
que valor le corresponde a cada socio, según su porcentaje de aportación de capital.
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR, SRL
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN EN LINEA RECTA
AL 31 ENERO 2020
VALORES EN RD$
CANTIDAD DE VALOR A
FECHA DE COSTOS DE LOS VIDA UTIL DEL ACTIVO EN MESES POR VIDA DEPRECIAR VALOR A DEPRECIAR
ADQUISICIÓN TIPOS DE ACTIVOS FIJOS ACTIVOS PORCENTAJE DEPRECIACIÓN AÑOS UTIL ANUAL MENSUAL VALOR A DEPRECIAR DIARIO
1/1/2019 EDIFICIO 246,000.00 5% 20 240.00 12,300.00 1,025.00 34.17
MOBILIARIO DE OFICINA
1/1/2019 (IMPRESORA) Err:509 25% 4 48.00 Err:509 Err:509 Err:509

LEY 11-92 CODIGO TRIBUTARIO LEY QUE AMPARA LAS DIS

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO IMPOSITIVAS EN RD
60113 GASTO DE DEPRECIACIÓN VEHICULO 1,025.00

GASTO DE DEPRECIACIÓN
60114 MOBILIARIO DE OFICINA Err:509 CATEGORIA ACTIVOS FIJOS
@ 1 EDIFICACIONES
MOBILIARO DE
OFICINAS, VEHICULOS
AL 31 ENERO 2021 DEPRECIACION ACUMULADA LIVIANOS Y EQUIPOS DE
11103 VEHICULO 1,025.00 2 COMPUTACIÓN
MAQUINARIAS PESADAS,
CAMIONES DE CARGA Y
DEPRECIACION ACUMULADA PLANTAS ELECTRICAS Y
11101 MOBILIARIO DE OFICINA Err:509 3 OTROS

P/REGISTRAR LA DEPRECIACION DEL MES ENERO 2020 Err:509 Err:509

 VALOR A DEPRECIACIÓN VALOR EN LIBROS
DIAS A DEPRECIAR DEPRECIAR FINAL AÑO 2019 DEL ACTIVO
1,025.00 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

BUTARIO LEY QUE AMPARA LAS DISPOSICIONES

IMPOSITIVAS EN RD

PORCENTAJE DE
DEPRECIACIÓN VIDA UTIL VIDA UTIL
ANUAL EN AÑOS EN MESES
5% 20 240.00

25% 4 48.00

15% 7 84.00
 LIBRO MAYOR

INVENTARIO INICIAL AL
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO CUENTAS POR COBRAR 01/01/2019
6,102,000.00 49,560.00 3,398,400.00 1,416,000.00 Err:509
7,300,000.00 80,000.00
1,200,000.00 733,000.00 -
3,540,000.00
18,142,000.00 862,560.00 3,398,400.00 1,416,000.00 Err:509
17,279,440.00 ** 1,982,400.00 ***

ANTICIPO PAGADO A
TERRENOS EDIFICACIONES
PROVEEDORES
Err:509 1,050,000.00 540,000.00 3,500,000.00 246,000.00

Err:509 1,050,000.00 540,000.00 3,500,000.00 246,000.00

Err:509 *** - 2,960,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA- MEJORAS SOBRE PROPIEDADE

MOBILIARIOS DE OFICINA
MUEBLES Y EQUIPOS ARRENDADAS
Err:509 Err:509 540,000.00
Err:509
*** Err:509 540,000.00
Err:509 ***

FIANZAS PAGADAS CDE FIANZAS PAGADAS A CODETEL CUENTAS POR PAGAR

- - -
- -
- ** - ***
***

PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO HIPOTECAS POR PAGAR A LARG

RETENCIONES POR PAGAR
PLAZO PLAZO
49,560.00 - 80,000.00 -

(49,560.00) *** (80,000.00) **

SR. PEREZ CAPITAL SR. MARTIN CAPITAL SR. PEREZ RETIRO

840,000.00 510,000.00 250,000.00

- Err:509
** 840,000.00 ** Err:509 (290,000.00)

VENTA DE MERCANCIAS DEVOLUCIONES EN VENTA DESCUENTO EN VENTA

4,500,000.00 100,000.00 150,000.00

- Err:509

** 4,500,000.00 100,000.00 ** 150,000.00

FLETES EN COMPRA DEVOLUCIONES EN COMPRA DESCUENTO EN COMPRAS

75,000.00 80,000.00
- Err:509

75,000.00 *** *** Err:509 ***

GASTOS GENERALES Y
GASTOS DE SALARIO GASTOS FINANCIEROS
ADMINISTRATIVO
635,000.00 400,000.00 180,000.00
- Err:509

635,000.00 ** 400,000.00 *** 180,000.00

GASTOS DE AMORTIZACION DE GASTOS DE INTERESES SOBR

INGRESOS POR SERVICIOS
SEGURO PRESTAMOS
246,000.00 15,000.00 Err:509
- Err:509

246,000.00 Err:509 Err:509

GASTOS DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

MOBILIARIO VEHICULO DEBITO Err:509 VEHICULO
1,025.00 CREDITO Err:509 -
-
Err:509
1,025.00 Err:509
NVENTARIO INICIAL AL GASTOS PAGADO POR
01/01/2019 ADELANTADO
Err:509 300,000.00

*** Err:509 300,000.00

Err:509 ***

DEPRECIACION ACUMULADA-
EDIFICACIONES
EDIFICIO
Err:509 - Err:509

** ** Err:509

ORAS SOBRE PROPIEDADES GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y

ARRENDADAS CONSTITUCION
Err:509 - Err:509
- -
*** -

CUENTAS POR PAGAR A CORTO

CUENTAS POR PAGAR
PLAZO
400,000.00 3,000,000.00
- -

400,000.00 *** 3,000,000.00

TECAS POR PAGAR A LARGO INGRESOS COBRADO POR

PLAZO ADELANTADO
1,050,000.00 15,000.00 450,000.00
-

1,050,000.00 15,000.00 450,000.00

ojo 435,000.00

SR. PEREZ RETIRO UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

540,000.00 200,000.00 450,000.00

Err:509 Err:509
 *** *** 250,000.00

DESCUENTO EN VENTA COMPRA DE MERCANCIAS

850,000.00
Err:509 1,230,000.00 Err:509

** 2,080,000.00 ***

SCUENTO EN COMPRAS GASTOS DE VENTA

70,000.00 250,000.00
Err:509 Err:509

Err:509 250,000.00 ***

GANANCIA EN VENTA DE
GASTOS FINANCIEROS
ACTIVOS
3,800,000.00
Err:509 Err:509

*** Err:509

TOS DE INTERESES SOBRE GASTOS DE DEPRECIACION

PRESTAMOS MOBILIARIO DE OFICINA
Err:509
Err:509 Err:509

Err:509

RECIACION ACUMULADA
VEHICULO
1,025.00
Err:509

1,025.00
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR, SRL
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
AL 31 DE ENERO 2020
VALORES RD$
Detalle Debito Credito
Efectivo en Caja y Banco 17,279,440.00
Cuentas por Cobrar Clientes 1,982,400.00
Inventario Err:509
Gastos pagados por adelantado Err:509
Anticipo pagado a proveedores Err:509
Terrenos (2,960,000.00)
Mobiliarios de Oficina Err:509
Dep. Acum. Mobiliarios Err:509
Edificios 246,000.00
Dep. Acum. Edificios Err:509
Dep. Acum. Vehiculo 1,025.00
Mejora sobre Propiedades arendadas 540,000.00
Gastos de organización -
Fianzas pagadas CDE -
Fianzas pagadas a codetel -
Cuentas por Pagar 400,000.00
Cuentas por pagar a corto plazo 3,000,000.00
Retenciones por pagar (49,560.00)
Cuentas por pagar a largo plazo (80,000.00)
Hipotecas por pagar a largo plazo 1,050,000.00
Sr, perez capital 840,000.00
Sr,Martin capital Err:509
Sr, perez retiro (290,000.00)
Utilidades no distribuidas 250,000.00

Ingresos Por Venta de Mercancia 4,500,000.00

Ingresos cobrado por adelantado 435,000.00
Devoluciones en ventas 100,000.00
Descuento en ventas 150,000.00
Ingresos por servicios Err:509
Ganancia en ventas de activo Err:509
Compra de mercancias 2,080,000.00
Fletes en compras 75,000.00
Devoluciones compras Err:509
Descuento en compras Err:509
Gastos de ventas 250,000.00
Gastos generales y administrativo 400,000.00
Gasto de salario 635,000.00
Gastos financieros 180,000.00
Gastos de amortizacion de seguros 246,000.00
Gastos de intereses sobre prestamos Err:509
Gastos de depreciacion mobiliario de oficina Err:509
Gastos de depreciacion mobiliario de vehiculos 1,025.00

Err:509 Err:509

Err:509
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR
ESTADO DE COSTO
Al 31 de ENERO 2020

Inventario Inicial Err:509

Mas:
Compra de Mercancias 2,080,000.00
(-) Fletes en compra (75,000.00)

Mercancia disponible para la venta Err:509

Menos:
Inventario Final 180,000.00

Costo de Ventas: Err:509

 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de ENERO 2020
INGRESOS:
Ingresos Ventas de Mercancias 4,500,000.00
Ingresos cobrados por adelantado 435,000.00
(-) Devoluciones en ventas (100,000.00)
(-) Descuento en ventas (150,000.00)
Ingresos por servicios Err:509
Ganancia en ventas de activo Err:509
Total Ingresos: Err:509
COSTOS:
(-) Costo de Ventas Err:509

Margen Bruto: Err:509

GASTOS:
Gastos de ventas 250,000.00
Gastos generales y administrativo 400,000.00
Gasto de salario 635,000.00
Gastos financieros 180,000.00
Gastos de amortizacion de seguros 246,000.00
Gastos de intereses sobre prestamos Err:509
Gastos de depreciacion mobiliario de oficina Err:509
Gastos de depreciacion mobiliario de vehiculos 1,025.00

Total de Gastos: Err:509

TOTAL ANTES DE IMPUESTOS Err:509

Bonificacion 10% Err:509

Total despues de bonificacion Err:509
Reserva legar 10% Err:509
Total despues de reserva legal Err:509
ISR 27% Err:509

TOTAL DE GANANCIA O PERDIDAS Err:509

 INVERSIONES RTP, SRL.
BALANCE GENERAL

Al 31 de ENERO 2020

ACTIVO
Activos Corto Plazo 1/31/2020
Efectivo en caja y banco 17,279,440.00
Cuentas por Cobrar Clientes 1,982,400.00
Inventario 180,000.00
Gastos pagados por adelantado Err:509
Anticipo pagado a proveedores Err:509
Total Activos Corto Plazo Err:509

Activos fijo
Propiedad Planta y Equipos
Terrenos (2,960,000.00)
Mobiliarios de Oficina Err:509
Dep. Acum. Mobiliarios Err:509
Edificios 246,000.00
Dep. Acum. Edificios Err:509
Dep. Acum. Vehiculo (1,025.00)
Total Activos fijo Err:509

Mejora sobre Propiedades arendadas 540,000.00

Gastos de organización -
Fianzas pagadas CDE -
Fianzas pagadas a codetel -
Total 540,000.00

TOTAL DE ACTIVOS Err:509

PASIVOS 12/31/2022

Cuentas por Pagar 400,000.00

Cuentas por pagar a corto plazo 3,000,000.00
Retenciones por pagar (49,560.00)
Cuentas por pagar a largo plazo (80,000.00)
Hipotecas por pagar a largo plazo 1,050,000.00
Total pasivos 4,320,440.00

CAPITAL
Sr, perez capital 840,000.00
Sr,Martin capital Err:509
Sr, perez retiro 290,000.00
Ganancias y Perdidas Acumuladas
Resultados Ejecicios Anteriores 250,000.00
Resultados del Ejercicio Err:509
Total Capital Err:509

TOTAL PASIVO + CAPITAL Err:509

Err:509
Err:509
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR
BALANCE DE COMPROBACION POST CIERRE
Al 31 de ENERO 2020
(VALORES EN RD$)

Nombre de las cuentas Débito

Efectivo en Caja y Banco 17,279,440.00
Cuentas por Cobrar Clientes 1,982,400.00
Inventario 180,000.00
Gastos pagados por adelantado Err:509
Anticipo pagado a proveedores Err:509
Terrenos -2,960,000.00
Mobiliarios de Oficina Err:509
Dep. Acum. Mobiliarios
Edificios 246,000.00
Dep. Acum. Edificios
Dep. Acum. Vehiculo
Mejora sobre Propiedades arendad 540,000.00
Gastos de organización 0.00
Fianzas pagadas CDE -
Fianzas pagadas a codetel -
Cuentas por Pagar
Cuentas por pagar a corto plazo
Retenciones por pagar
Cuentas por pagar a largo plazo
Hipotecas por pagar a largo plazo
Sr, perez capital
Sr,Martin capital
Sr, perez retiro 50,000.00
Resultados Ejecicios Anteriores
Resultados del Ejercicio
TOTAL: Err:509
E PRACTICAR
ON POST CIERRE
2020
D$)

Crédito

94,791.67

137,500.00
11,458.33

400,000.00
3,000,000.00
(49,560.00)
(80,000.00)
1,050,000.00
840,000.00
Err:509

250,000.00
Err:509
Err:509
 PARA APRENDER SE DEBE PRACTICAR
CIERRE DE CUENTAS NOMINALES
Al 31 de ENERO 2020
(VALORES EN RD$)

NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO

CTA DE INGRESOS Err:509
@
RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDAS
P/R CIERRE DE LA CUENTA DE INGRESOS

RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDAS Err:509

@
COMPRA DE MERCANCIA
FLETES EN COMPRA
P/R CIERRE DE LA CUENTA COMPRAS

RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDAS Err:509

@
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATVOS
P/R CIERRE DE LA CUENTA GASTOS

RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDAS 1,423,318.00

@
UTILIDAD DEL PERIODO
Err:509
R

CREDITO

Err:509

Err:509
75,000.00

Err:509

1,423,318.00
Err:509