UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEG

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE
LICETH LORENA DE LA HOZ MONTENEGRO

DOCENTE:Dayana Home
GRUPO: 106021_32
CIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
TIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
DAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

OJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO
1129537869
 TARJETA CONTROL

PRODUCTO: NEVERAS MÉTODO DE VAL

ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT.
INV. INICIAL 25 850,000 21,250,000
5 VENTA 0 10
7 COMPRA 20 920,000 18,400,000
9 COMPRA 15 830,000 12,450,000
10 VENTA 0 30
15 DEV. COMPRAS 4 830,000 3,320,000
18 DEV. VENTAS 0 -8
0
0
0
0
0

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles & enseres L
responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 INV. INICIAL $ 21,250,000
4135 MUEBLES Y ENSERES $ 85,000,000
240801 IVA GENERADO $ 16,150,000
130505 CLIENTES $ 101,150,000
110505 CAJA GENERAL $ 101,150,000
130505 CLIENTES $ 101,150,000
6135 COSTO DE VENTAS $ 8,500,000
1435 INVENTARIOS $ 8,500,000
135515 A. RETE FUENTE $ 21,250,000
236575 AUTORETENCIONES $ 21,250,000
236575 AUTORETENCIONES ESP. $ 340,000
135595 OTROS ANTICIPOS $ 340,000
$ 232,390,000 $ 232,390,000

Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA 11.04X1000 fact

326 por valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
326 INVENTARIOS $ 18,400,000
 240802 IVA DESCONTABLE $ 3,496,000
236540 RF/COMPRAS $ 460,000
23267 R/IVA $ 524,400
2368 R/ICA $ 203,136
2205 PROVEEDORES $ 20,708,464
1110 BANCOS $ 20,708,464
2205 PROVEEDORES $ 20,708,464
$ 42,604,464 $ 42,604,464

Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor de $830
c/u. Se gira cheque
789 INVENTARIOS $ 12,450,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 2,365,500
236540 RF/COMPRAS $ 311,250
23267 R/IVA $ 354,825
2368 R/ICA $ 137,448
2205 PROVEEDORES $ 14,011,977
1110 BANCOS $ 14,011,977
2205 PROVEEDORES $ 14,011,977
$ 28,827,477 $ 28,827,477

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa Surtimuebles Ltd

responsable del IVA
4135 SURTIMUEBLES LTDA $ 58,500,000
240801 IVA GENERADO $ 11,115,000
130505 CLIENTES $ 69,615,000
110505 CAJA GENERAL $ 69,615,000
130505 CLIENTES $ 69,615,000
6135 COSTOS DE VENTA $ 26,160,000
1435 INVENTARIO $ 26,160,000
135515 A.R/FUENTE $ 1,462,500
236575 AUTORETENCIONES $ 1,462,500
236575 AUTORETENCIONES ESP. $ 234,000
135595 OTROS ANTICIPOS $ 234,000
$ 167,086,500 $ 167,086,500

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

1435 M&M $ 3,320,000

24080101 IVA GENERADO DEVOLUCION $ 630,800
236540 RF/COMPRAS $ 83,000
23267 R/IVA $ 94,620
2368 R/ICA $ 366,528
1105 CAJA GENERAL $ 3,406,652
 $ 3,950,800 $ 3,950,800

Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

4175 SURTIMUEBLES LTDA $ 3,320,000

24080201 IVA DES/ DEVOLUCION $ 630,800
2335 COSTOS Y GASTOS $ 3,950,800
1110 BANCOS $ 3,950,800
2335 COSTOS Y GASTOS $ 3,950,800
6135 COSTO DE VENTA $ 830,000
1435 INVENTARIOS $ 830,000
135515 A. R/FUENTE $ 83,000
236575 AUTORETENCIONES $ 83,000
236575 AUTORETENCIONES ESP. $ 13,280
135595 OTROS ANTICIPOS $ 13,280
$ 8,827,880 $ 8,827,880
ROL

MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO

SALIDA SALDO
VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
25 850,000 21,250,000
850,000 8,500,000 15 850,000 12,750,000
850,000 0 35 890,000 31,150,000
890,000 0 50 872,000 43,600,000
872,000 26,160,000 20 872,000 17,440,000
872,000 0 24 865,000 20,760,000
850,000 -6,800,000 32 861,250 27,560,000
861,250 0 32 861,250 27,560,000
861,250 0 32 861,250 27,560,000
861,250 0 32 861,250 27,560,000
861,250 0 32 861,250 27,560,000
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19,360,000 27,560,000
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sa Muebles & enseres Ltda,
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a, ICA 11.04X1000 factura
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heque
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a 789 por valor de $830.000
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bril 22
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presa Surtimuebles Ltda,
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a 789 ###
abrkil 30
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tura 2
 TARJETA CONTROL

PRODUCTO: MÉTODO DE VALU

ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT.
INV. INICIAL 25 850,000 21,250,000
1/5/2023 VENTA 0 10
1/7/2023 COMPRA 20 920,000 18,400,000
1/9/2023 COMPRA 15 830,000 12,450,000
1/10/2023 VENTA 0 30
1/15/2023 DEV. COMPRA 4 0
1/18/2023 DEV. VENTA 0 -8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles & enseres Ltd
responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 INV. INICIAL $ 21,250,000.00
4135 MUEBLES Y ENSERES $ 85,000,000.00
240801 IVA GENERADO $ 16,150,000.00
130505 CLIENTES $ 101,150,000.00
110505 CAJA GENERAL $ 101,150,000.00
130505 CLIENTES $ 101,150,000.00
6135 COSTO DE VENTAS $ 8,500,000.00
1435 INVENTARIOS $ 8,500,000.00
135515 A. RETE FUENTE $ 21,250,000.00
236575 AUTORETENCIONES $ 21,250,000.00
236575 AUTORETENCIONES ESP. $ 340,000.00
135595 OTROS ANTICIPOS $ 340,000.00

Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA 11.04X1000 factura

por valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
326 INVENTARIOS $ 18,400,000.00
240802 IVA DESCONTABLE $ 3,496,000.00
236540 RF/COMPRAS $ 460,000.00
23267 R/IVA $ 524,400.00
2368 R/ICA $ 203,136.00
2205 PROVEEDORES $ 20,708,464.00
1110 BANCOS $ 20,708,464.00
2205 PROVEEDORES $ 20,708,464.00

Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor de $830.0
c/u. Se gira cheque
789 INVENTARIOS $ 12,450,000.00
240802 IVA DESCONTABLE $ 2,365,500.00
236540 RF/COMPRAS $ 311,250.00
23267 R/IVA $ 354,825.00
2368 R/ICA $ 137,448.00
2205 PROVEEDORES $ 14,011,977.00
1110 BANCOS $ 14,011,977.00
2205 PROVEEDORES $ 14,011,977.00

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa Surtimuebles Ltda,

responsable del IVA
4135 SURTIMUEBLES LTDA $ 58,500,000.00
 240801 IVA GENERADO $ 11,115,000.00
130505 CLIENTES $ 69,615,000.00
110505 CAJA GENERAL $ 69,615,000.00
130505 CLIENTES $ 69,615,000.00
6135 COSTOS DE VENTA $ 26,160,000.00
1435 INVENTARIO $ 26,160,000.00
135515 A.R/FUENTE $ 1,462,500.00
236575 AUTORETENCIONES $ 1,462,500.00
236575 AUTORETENCIONES ESP. $ 234,000.00
135595 OTROS ANTICIPOS $ 234,000.00

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

1435 M&M $ 3,320,000.00

24080101 IVA GENERADO DEVOLUCIO $ 630,800.00
236540 RF/COMPRAS $ 83,000
23267 R/IVA $ 94,620
2368 R/ICA $ 366,528
1105 CAJA GENERAL $ 3,406,652

Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

1435 M&M $ 3,320,000.00

24080101 IVA GENERADO DEVOLUCIO $ 630,800.00
236540 RF/COMPRAS $ 83,000.00
23267 R/IVA $ 94,620.00
2368 R/ICA $ 366,528.00
1105 CAJA GENERAL $ 3,406,652.00
ROL

MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PEPS

SALIDA SALDO
VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
25 850,000 21,250,000
850,000 8,500,000 10 850,000 8,500,000
0 20 920,000 18,400,000
0 15 830,000 12,450,000
872,000 26,160,000 30 872,000 26,160,000
0 11 830,000 9,130,000
872,000 -6,976,000 22 872,000 19,184,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
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a Muebles & enseres Ltda,
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CA 11.04X1000 factura 326
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ue
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789 por valor de $830.000
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bril 22
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resa Surtimuebles Ltda,
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789 ###
abrkil 30
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ura 2
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
A XXX DE XXXXX

Materia prima directa Usada 12,800,000.

Inventario Inicial de MPD 8,000,000

Compras de MPD 11,200,000.00

Descuentos en compras de MPD 320,000.00

Devoluciones n compra de MPD 400,000.00

Fletes en compras de MPD 240,000.00

Compras netas

Materias primas Directas Disponibles para la Producción 18,240,000.00

Inventario Final de Materia Prima Directa 6,400,000

Materia Prima Directa Usada en producción 11,680,000.00

mano de Obra Directa 7,200,000.00

Costos Primos 22,400,000

Costos Indirectos de Fabricación 4,000,000

Costos de Producción del Periodo 22,400,000

Inventario Inicial de Producción en Proceso 10,400,000

Costos de la Producción en Proceso 1,200,000

Inventario Final de Producción en Proceso 11,600,000

Costo de la producción Terminada

Costo 20,960,000
unitario de
Produción =
Costo de la
130
Producción
Terminada /
Unidades
Fabricadas
 0

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

Inventario
Costo de laInicial de Producción terminada 6,000,000
Producción
terminada 20,960,000.

Costo de la Mercancia Disponible para la Venta 26,960,000

Inventario Final de Productos Terminados 7,440,000.

Costo de Ventas 19,520,000

ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO

INGRESOS OPEACIONALES 101,760,000

Ventas 19,520,000.

Devoluciones y Rebajas en ventas

descuentos en ventas

Costo de Ventas
82,240,000
Utilidad Bruta
23,600,000
Gastos operacionales

Gastos de Administración

Gastos de ventas
58,640,000
Utilidad Operacional

Ingresos No Operacionales

Gastos No Operacionales

Utilidad Antes de Impuestos

Impuesto de Renta 5,864,000

Utilidad Liquida 52,776,000
 CONCEPTO VALOR

Compra de materias primas directas 11,200,000

inventario de producción en Proceso al inicio del periodo 10,400,000

Inventario de producción terminada al inicio del periodo 6,000,000

Inventario de materia prima directa al inicio del periodo 8,000,000

10,240,000 Devolución en compras de materias primas directas 400,000

Mano de obra directa 7,200,000

inventario de materias primas directas al final del periodo 6,400,000

Inventario de producción en proceso al final del periodo 11,600,000

Inventario de Producción terminada al final del periodo 7,440,000

Cosotos indirectos de fabricación 4,000,000

Descuentos en compras de materias primas directas 320,000

Fletes en compras de materias primas directas 240,000

Unidades fabricadas 160,000

Ventas 103,200,000

Descuentos en ventas 800,000

Gastos de Administración 12,800,000

Gastos Financieros 8,000,000

Devoluciones y rebajas en Ventas 640,000

Gastos de Ventas 10,800,000

Impuesto de Renta 35%

Reserva legal 10%

Reserva Estatutaria 15%

Ingresos financieros 24,000,000

 HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL

CANTIDAD 160 COSTO UNITARIO

FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA
12,840,000 7,200,000

Sub total - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

Sub total - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

Sub total - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

Sub total - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

Sub total - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

Sub total - -

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD
PENSION 12%
ARL 0.5220%
TOTAL 12.52%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPEN 4%
SENA
ICBF
TOTAL 4%

PRESUPUESTOS

NOMINA CANTIDAD VALOR SUB. TRANSPORTE

TOTAL 0 0

NÓMINA TOTAL
$ 20,960,000.00

$ 131,000.00
CIF
4,000,000

-
#DIV/0!
CIF

-
 #DIV/0!
CIF

-
#DIV/0!
CIF

-
#DIV/0!
CIF

-
#DIV/0!
 CIF

CESANTIAS I/CESATIAS PRIMAS

8.33% 1% 8.33%
SALUD PENSIÓN ARL
12% 0.522%
C. COMP ICBF SENA
4%

N. TOTAL 0
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

SERVICIOS PÚBLICOS DE PLANTA 4,380,000.00

MATERIALES INDIRECTOS USADOS EN LA PRODUCCIÓN 4,625,000.00

NÓMINA SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN 2,870,000.00

POLIZA DE SEGURO 3,000,000.00
SERVICIO DE ASEO DE LA FABRICA 2,580,000.00
NOMINA DE VENDEDORES DEL PERIODO 4,620,000.00
SERVICIO DE ACARREO DE MERCANCIA DE MENIR CUAANTIA 890,000.00
ARRIENDO LOCAL DE LA FABRICA 6,000,000.00
SERVICIO DE PUBLICIDAD Y MARKETING 4,365,000.00
VIGILANCIA DE LA FABRICA 4,500,000.00
SUELDO GERENTE DE VENTA 6,500,000.00
SALARIO GERENTE DE PRODUCCIÓN 7,000,000.00
Arriendo local fabrica 6,000,000.00
TOTAL CIF 51,330,000.00
UNIDADES PRODUCIDAS 160.00
VACACIONES 17.66% 0
4.17% 4.17% 0

S. SOCIAL 12.522% 0

PARAFISCALES 4% 0
38.35% 0