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    Cochez 3Q-2022

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    El estado financiero muestra que la empresa tuvo un aumento en las ventas pero una disminución en las utilidades en los primeros nueve meses de 2022 en comparación con el mismo período del año anterior. Los activos totales aumentaron, pero el patrimonio disminuyó debido a una menor utilidad neta. Algunas razones financieras como la razón de circulante y la prueba ácida disminuyeron, lo que indica un menor nivel de liquidez.

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    El estado financiero muestra que la empresa tuvo un aumento en las ventas pero una disminución en las utilidades en los primeros nueve meses de 2022 en comparación con el mismo período del año anterior. Los activos totales aumentaron, pero el patrimonio disminuyó debido a una menor utilidad neta. Algunas razones financieras como la razón de circulante y la prueba ácida disminuyeron, lo que indica un menor nivel de liquidez.

    Descripción original:

    Administración financiera.

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    El estado financiero muestra que la empresa tuvo un aumento en las ventas pero una disminución en las utilidades en los primeros nueve meses de 2022 en comparación con el mismo período del año anterior. Los activos totales aumentaron, pero el patrimonio disminuyó debido a una menor utilidad neta. Algunas razones financieras como la razón de circulante y la prueba ácida disminuyeron, lo que indica un menor nivel de liquidez.

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    COCHEZ Y COMPAÑÍA, S. A.

    (Panamá, República de Panamá)

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


    Al 30 de septiembre de 2022

    BALANCE GENERAL
    Activos Análisis Horizontal
    Activos corrientes: 2022 2021 Absoluto
    Efectivo 2,503,156 3,948,320 -1,445,164
    Cuentas por cobrar clientes netas 13,583,412 6,717,282 6,866,130
    Cuentas por cobrar empleados 21,693 32,780 -11,087
    Inventario de mercancia 38,005,720 32,801,145 5,204,575
    Inventario de mercancías en tránsito 1,950,235 2,989,175 -1,038,940
    Adelantos a compras 2,582,396 1,985,093 597,303
    Otros activos 3,765,722 1,596,973 2,168,749
    Total de activos corrientes 62,412,334 50,070,768 12,341,566

    Activos no corrientes:
    Cuentas
    Mejoras entre
    a laempresas relacionadas
    propiedad arrendada, equipo rodante 32,487,914 31,971,084 516,830
    mobiliario y equipos, neto de depreciaciones y 32,651,746 34,389,868 -1,738,122
    amortizaciones acumuladas
    Activo por derecho de uso - neto 106,437 243,258 -136,821
    Otros activos
    Fondo de cesantía 1,769,037 1,585,606 183,431
    Depósitos de garantía 40,696 39,496 1,200
    Total de otros activos 1,809,733 1,625,102 184,631
    Total de activos no corrientes 67,055,830 68,229,312 -1,173,482
    Total de activos 129,468,164 118,300,080 11,168,084

    Pasivos corrientes
    Cuentas por pagar - proveedores 14,406,914 18,892,228 -4,485,314
    Impuestos y retenciones por pagar 320,297 500,141 -179,844
    Anticipos recibidos de clientes 948,230 1,858,836 -910,606
    Valores comerciales negociables 6,500,000 5,000,000 1,500,000
    Otros pasivos corrientes 846,641 905,482 -58,841
    Total de pasivos corrientes 23,022,082 27,156,687 -4,134,605

    Pasivos no corrientes
    Cuentas por pagar - compañías relacionadas 4,356,459 421,960 3,934,499
    Pasivos a largo plazo
    Bonos corporativos por pagar 98,000,000 85,000,000 13,000,000
    Pasivos por arrendamiento 106,437 243,258 -136,821
    Reservas para prima de antigüedad e indemnización 1,005,881 920,795 85,086
    Total de pasivos no corrientes 103,468,777 86,586,013 16,882,764
    Total de pasivos 126,490,859 113,742,700 12,748,159
    Patrimonio:
    Capital pagado 800,000 800,000 0
    Utilidades no distribuidas 2,177,305 3,757,380 -1,580,075
    Total de patrimonio 2,977,305 4,557,380 -1,580,075
    Total de pasivos y patrimonio 129,468,164 118,300,080 11,168,084

    ESTADO DEL RESULTADO


    Por los nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2022 Análisis Horizontal
    2022 2021 Absoluto
    Ventas netas 159,875,479 147,092,616 12,782,863

    Inventario de mercancía 1 de enero 32,801,145 22,998,243 9,802,902


    Compras 129,453,084 115,358,730 14,094,354
    162,254,229 138,356,973 23,897,256

    Menos inventario de mercancías 30 de septiembre 38,005,720 28,697,130 9,308,590

    Costos de ventas 124,248,509 109,659,843 14,588,666


    Ganancia bruta en ventas 35,626,970 37,432,773 -1,805,803

    Gastos generales y administrativos 30,074,400 28,680,454 1,393,946


    Utilidad en operaciones 5,552,570 8,752,319 -3,199,749

    Más: otros ingresos y (egresos)


    Servicios prestados en tiendas 7,465,446 6,843,420 622,026
    - Depreciación y amortización 3,197,935 3,426,043 -228,108
    - Intereses pagados 5,570,200 5,168,506 401,694
    Otros ingresos 1,468,311 703,554 764,757
    Intereses ganados 62,928 66,342 -3,414
    - Descarte de activo fijo 2,334 0 2,334
    Total de otros ingresos y (egresos) 226,216 -981,233 1,207,449

    Utilidad antes del impuesto sobre la renta 5,778,786 7,771,086 -1,992,300

    Impuesto Sobre la Renta 858,265 1,153,482 -295,217

    Ganancia (pérdida) neta del año 4,920,521 6,617,604 -1,697,083

    Razón circulante
    Prueba ácida
    Capital de trabajo
    Rotación de inventarios
    Rotación de inventarios días
    PMC
    PMP
    Rotación de activos totales
    Índice de endeudamiento
    Pasivo LP/CC
    Leverage
    Razón de cargos de interés fijos
    MUB
    MUO
    MUN
    ROE
    ROI
    ROA
    ROA activos totales
    Análisis Horizontal Análisis Vertical
    Relativo 2022 2021
    -36.60% 1.93% 3.34%
    102.22% 10.49% 5.68%
    -33.82% 0.02% 0.03%
    15.87% 29.36% 27.73%
    -34.76% 1.51% 2.53%
    30.09% 1.99% 1.68%
    135.80% 2.91% 1.35%
    24.65% 48.21% 42.33%

    1.62% 25.09% 27.03%


    -5.05% 25.22% 29.07%
    -56.25% 0.08% 0.21%

    11.57% 1.37% 1.34%


    3.04% 0.03% 0.03%
    11.36% 1.40% 1.37%
    -1.72% 51.79% 57.67%
    9.44% 100.00% 100.00%

    -23.74% 11.13% 15.97%


    -35.96% 0.25% 0.42%
    -48.99% 0.73% 1.57%
    30.00% 5.02% 4.23%
    -6.50% 0.65% 0.77%
    -15.22% 17.78% 22.96%

    932.43% 3.36% 0.36%

    15.29% 75.69% 71.85%


    -56.25% 0.08% 0.21%
    9.24% 0.78% 0.78%
    19.50% 79.92% 73.19%
    11.21% 97.70% 96.15%
    0.00% 0.62% 0.68%
    -42.05% 1.68% 3.18%
    -34.67% 2.30% 3.85%
    9.44% 100.00% 100.00%

    Análisis Horizontal Análisis Vertical


    Relativo 2022 2021
    8.69% 100.00% 100.00%

    42.62% 20.52% 15.64%


    12.22% 80.97% 78.43%
    17.27% 101.49% 94.06%

    32.44% 23.77% 19.51%

    13.30% 77.72% 74.55%


    -4.82% 22.28% 25.45%

    4.86% 18.81% 19.50%


    -36.56% 3.47% 5.95%

    9.09% 4.67% 4.65%


    -6.66% 2.00% 2.33%
    7.77% 3.48% 3.51%
    108.70% 0.92% 0.48%
    -5.15% 0.04% 0.05%
    2334.00% 0.00% 0.00%
    -123.05% 0.14% -0.67%

    -25.64% 3.61% 5.28%

    -25.59% 0.54% 0.78%

    -25.64% 3.08% 4.50%

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