TFPF Ej5 1806291

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEV
FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AD
SEMINARIO PERSONAS FISIC
GRUPO: 10P
CARRERA: CONTADOR PÚ
EJERCICIO 5 TFPF
MAESTRO: HECTOR FLORE

Alumno: Nora Lineth Lope
FECHAS
VERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACION
SEMINARIO PERSONAS FISICAS
GRUPO: 10P
RRERA: CONTADOR PÚBLICO
EJERCICIO 5 TFPF
STRO: HECTOR FLORES SILVA

mno: Nora Lineth Lopez García
1806291
3/3/2023
Taller Fiscal de Personas Físicas
Ejercicio 5
Comparativo del Régimen Simplificado de Confianza contra el régimen "general" de Ingresos por actividad empresarial y p
Objetivos:
1.- Comparar la diferencia tributaria entre el Régimen Simplificado de Confianza y
2.- Completar los ejercicios indicados que hayan quedado pendientes para compararlos contra el Régimen Simplificado de C
Instrucciones:
1.- Determine el pago mensual de ISR que tendrían que pagar el contribuyente que recibe ingresos por actividad empresaria
2.- Determine el pago mensual de ISR que tendrían que pagar el contribuyente que recibe ingresos por actividad empresaria
3.- Determine el pago mensual de ISR que tendrían que pagar los copropietarios AAAA, BBBB, CCCC, DDDD y EEEE de
4.- Compare los pagos provisionales de ISR de ingresos por actividad empresarial del Ejercicio 1 contra los pagos mensuale
5.- Compare los pagos provisionales de ISR de ingresos por actividad empresarial y arrendamiento de bienes inmuebles del
6.- Compare los pagos provisionales de ISR de los copropietarios AAAA, BBBB, CCCC, DDDD y EEEE del Ejercicio 4 co
Información ejercicio 1
Ingresos por actividad empresarial
Depósitos recibidos (sin IVA)

1 Ventas de mercancía
2 Utilidad contable en venta de activos fijos
3 Intereses cobrados a clientes
4 Ganancia cambiaria por venta en USD
5 Depósitos en garantía
6 Percepción para gastos de terceros, con CFDI del 3ro
7 Ventas de subproductos
8 Utilidad fiscal en venta de activos fijos
9 Ingresos por prestación de servicios
10 Ingresos por actualización de saldos a favor
11 Préstamo recibido
12 Dividendos recibidos de sociedades mexicanas
13 Anticipos de clientes (no incluye IVA)
14 Recuperación de crédito previamente deducido
15 Venta de desperdicios
16 Arrendamiento de bienes muebles
Retiros de efectivo sin IVA

1 Aportaciones al INFONAVIT Patronal
2 Aportación de Capital a una Persona Moral
3 Préstamo realizado a un empleado
4 Préstamo realizado a un tercero
5 Impuesto sobre nómina
6 Compra de mercancías
7 Cuotas al IMSS Patronal
8 Compra de Activo Fijo
9 Devoluciones o descuentos sobre ventas
10 Servicios de Energía eléctrica
11 Honorarios a personas físicas
12 Impuesto general de importación
13 Intereses pagados a proveedores
14 Pago anticipado de renta de inmueble (2 meses)
15 Fletes a personas físicas
16 Sueldos y salarios pagados
17 Vacaciones
18 Prestaciones exentas para los trabajadores
19 Aportaciones al SAR Patronal
20 Crédito comercial pagado en adquisición de un negocio
21 Gastos con CFDI sin IVA desglosado
22 Compra de materiales pagados en efectivo
23 Cuotas al IMSS obrero pagada por patrón
24 Cuotas sindicales obrero pagadas por patrón sin CFDI
25 Donativos a donataria autorizada
26 Créditos incobrables de hace un año, imposible cobro
27 Costo de Ventas contable
28 Arrendamiento de avión con concesión por dos días
29 Gastos sin comprobante fiscal
30 Honorarios a personas físicas pagados
31 ISR del ejercicio
32 Consumo en restaurantes
33 Renta de un automóvil para uso local por 15 días
34 Obsequios para el 5% de los clientes
35 PTU del ejercicio
36 Suministro de Agua
37 Honorarios pagados a una sociedad anónima
38 Viáticos con CFDI y topes permitidos
39 Deducción de inversiones (dep´n anual fiscal AF)
Infomración ejercicio 2
Operaciones por Actividad Empresarial durante el ejercicio 2023
Ingresos
Deducciones
13 Vacaciones

Operaciones por Arrendamiento de bienes inmuebles durante el ejercicio 2023
Ingresos
1 Arrendamiento inmueble en copropiedad (50%)
2 Arrendamiento de casa habitación
3 Arrendamiento de local comercial
4 Subarrendamiento
5 Impuesto predial
Nota 1. Este contribuyente es el representante común de la copropiedad que arrenda el 1er inmueble, en total son 2 copropie
Nota 2. El contribuyente opta por la deducción opcional en todos sus arrendamientos.
Información de la participación de la copropiedad de los inmuebles:
Nombre de los copropietarios Inmueble 1

AAAA 20%
BBBB 20%
CCCC 20%
DDDD 20%
EEEE 20%
Información de los ingresos mensuales por el arrendamiento de cada inmueble:
Ingresos Enero
Inmueble 1 100,000.00
Inmueble 2 220,000.00
Inmueble 3 150,000.00
Inmueble 4 90,000.00
Información de las deducciones autorizadas mensuales por el arrendamiento de cada inmueble:

Ingresos Enero
or actividad empresarial y profesional, así como de arrendamiento de bienes inmuebles.
Régimen Simplificado de Confianza
os por actividad empresarial del Ejercicio 1, de tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianza.
os por actividad empresarial y arrendamiento de bienes inmuebles del Ejercicio 2, de tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianz
CCCC, DDDD y EEEE del Ejercicio 4, de tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianza.
1 contra los pagos mensuales de ISR bajo el Régimen Simplificado de Confianza.
to de bienes inmuebles del Ejercicio 2 contra los pagos mensuales de ISR bajo el Régimen Simplificado de Confianza.
D y EEEE del Ejercicio 4 contra los pagos mensuales de ISR bajo el Régimen Simplificado de Confianza.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 800,000.00 800,000.00
100,000.00 100,000.00 113,000.00 - - -
10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00 8,000.00 9,000.00 11,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
26,500.00 26,500.00 26,500.00 26,500.00 26,500.00 26,500.00
51,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
500.00 1,000.00 1,500.00 2,000.00 2,500.00 500.00
102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 101,000.00 101,000.00
63,500.00 63,500.00 63,500.00 63,500.00 63,500.00 63,500.00
30,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00
14,000.00 10,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00
10,000.00 10,000.00 13,000.00 13,000.00 - 7,000.00
87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00

4,000.00 4,400.00 4,800.00 3,200.00 2,800.00 5,200.00
5,000.00 5,500.00 6,000.00 4,000.00 3,500.00 6,500.00
500.00 550.00 600.00 400.00 350.00 650.00
400.00 440.00 480.00 320.00 280.00 520.00
3,881.00 4,269.10 4,657.20 3,104.80 2,716.70 5,045.30
1,205,000.00 1,325,500.00 1,446,000.00 964,000.00 843,500.00 1,566,500.00
18,000.00 19,800.00 21,600.00 14,400.00 12,600.00 23,400.00
61,600.00 67,760.00 73,920.00 49,280.00 43,120.00 80,080.00
3,600.00 3,960.00 4,320.00 2,880.00 2,520.00 4,680.00
6,000.00 6,600.00 7,200.00 4,800.00 4,200.00 7,800.00
800.00 880.00 960.00 640.00 560.00 1,040.00
8,000.00 8,800.00 9,600.00 6,400.00 5,600.00 10,400.00
10,000.00 11,000.00 12,000.00 8,000.00 7,000.00 13,000.00
5,000.00 5,500.00 6,000.00 4,000.00 3,500.00 6,500.00
1,200.00 1,320.00 1,440.00 960.00 840.00 1,560.00
80,000.00 88,000.00 96,000.00 64,000.00 56,000.00 104,000.00
720.00 792.00 864.00 576.00 504.00 936.00
60,000.00 66,000.00 72,000.00 48,000.00 42,000.00 78,000.00
3,200.00 3,520.00 3,840.00 2,560.00 2,240.00 4,160.00
14,000.00 15,400.00 16,800.00 11,200.00 9,800.00 18,200.00
2,400.00 2,640.00 2,880.00 1,920.00 1,680.00 3,120.00
850.00 935.00 1,020.00 680.00 595.00 1,105.00
1,000.00 1,100.00 1,200.00 800.00 700.00 1,300.00
4,200.00 4,620.00 5,040.00 3,360.00 2,940.00 5,460.00
10,000.00 11,000.00 12,000.00 8,000.00 7,000.00 13,000.00
400.00 440.00 480.00 320.00 280.00 520.00
560,000.00 616,000.00 672,000.00 448,000.00 392,000.00 728,000.00
3,000.00 3,300.00 3,600.00 2,400.00 2,100.00 3,900.00
3,319.00 3,650.90 3,982.80 2,655.20 2,323.30 4,314.70
8,800.00 9,680.00 10,560.00 7,040.00 6,160.00 11,440.00
50,000.00 55,000.00 60,000.00 40,000.00 35,000.00 65,000.00
10,200.00 11,220.00 12,240.00 8,160.00 7,140.00 13,260.00
1,200.00 1,320.00 1,440.00 960.00 840.00 1,560.00
9,000.00 9,900.00 10,800.00 7,200.00 6,300.00 11,700.00
17,180.00 18,898.00 20,616.00 13,744.00 12,026.00 22,334.00
1,500.00 1,650.00 1,800.00 1,200.00 1,050.00 1,950.00
3,100.00 3,410.00 3,720.00 2,480.00 2,170.00 4,030.00
6,000.00 6,600.00 7,200.00 4,800.00 4,200.00 7,800.00
62,832.00 69,115.20 75,398.40 50,265.60 43,982.40 81,681.60

800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 400,000.00 400,000.00
5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
13,250.00 13,250.00 13,250.00 13,250.00 13,250.00 13,250.00
25,500.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
250.00 500.00 750.00 1,000.00 1,250.00 250.00
15,000.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00
7,000.00 5,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
5,000.00 5,000.00 6,500.00 6,500.00 - 3,500.00

2,000.00 2,200.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 2,600.00
1,940.50 2,134.55 2,328.60 1,552.40 1,358.35 2,522.65
602,500.00 662,750.00 723,000.00 482,000.00 421,750.00 783,250.00
9,000.00 9,900.00 10,800.00 7,200.00 6,300.00 11,700.00
1,800.00 1,980.00 2,160.00 1,440.00 1,260.00 2,340.00
3,000.00 3,300.00 3,600.00 2,400.00 2,100.00 3,900.00
400.00 440.00 480.00 320.00 280.00 520.00
4,000.00 4,400.00 4,800.00 3,200.00 2,800.00 5,200.00
5,000.00 5,500.00 6,000.00 4,000.00 3,500.00 6,500.00
2,500.00 2,750.00 3,000.00 2,000.00 1,750.00 3,250.00
600.00 660.00 720.00 480.00 420.00 780.00
40,000.00 44,000.00 48,000.00 32,000.00 28,000.00 52,000.00
360.00 396.00 432.00 288.00 252.00 468.00
30,000.00 33,000.00 36,000.00 24,000.00 21,000.00 39,000.00
1,600.00 1,760.00 1,920.00 1,280.00 1,120.00 2,080.00
1,200.00 1,320.00 1,440.00 960.00 840.00 1,560.00
425.00 467.50 510.00 340.00 297.50 552.50
1,500.00 1,650.00 1,800.00 1,200.00 1,050.00 1,950.00
600.00 660.00 720.00 480.00 420.00 780.00
750.00 825.00 900.00 600.00 525.00 975.00
1,550.00 1,705.00 1,860.00 1,240.00 1,085.00 2,015.00
31,416.00 34,557.60 37,699.20 25,132.80 21,991.20 40,840.80

- - - - - 100,000.00

50,000.00 51,000.00 51,000.00 51,500.00 52,000.00 52,500.00
25,000.00 25,500.00 26,000.00 - 27,000.00 -
35,000.00 - 36,000.00 36,500.00 37,000.00 37,500.00
6,000.00 6,500.00 7,000.00 - 8,000.00 8,500.00
Inmueble 1 Inmueble 2 Inmueble 3

6,000.00 7,000.00 5,000.00
eble, en total son 2 copropietarios, 50% para cada uno.
Inmueble 2 Inmueble 3 Inmueble 4 Inmueble 5

50% 25% 40%
20% 30% 25% 40%
10% 30% 5%
5% 30% 25% 10%
15% 10% 25% 5%
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

100,000.00 100,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 120,000.00
220,000.00 220,000.00 - 230,000.00 230,000.00 120,000.00
160,000.00 170,000.00 150,000.00 160,000.00 170,000.00 150,000.00
91,000.00 92,000.00 93,000.00 94,000.00 95,000.00 96,000.00
52,000.00 54,000.00 56,000.00 58,000.00 60,000.00 62,000.00
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
40,250.00 34,500.00 12,650.00 50,600.00 25,300.00 55,200.00
101,200.00 88,550.00 - 26,450.00 105,800.00 27,600.00
36,800.00 78,200.00 60,375.00 55,200.00 19,550.00 69,000.00
41,860.00 21,160.00 - 37,835.00 32,775.00 11,040.00
5,980.00 24,840.00 12,880.00 26,680.00 24,150.00 21,390.00
men Simplificado de Confianza.
e Confianza.
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1,760,000.00 1,440,000.00 1,920,000.00 1,280,000.00 1,040,000.00 1,600,000.00
110,000.00 90,000.00 135,600.00 - - -
11,550.00 9,450.00 12,600.00 8,400.00 13,650.00 14,700.00
13,200.00 10,800.00 14,400.00 9,600.00 15,600.00 16,800.00
7,700.00 6,300.00 8,400.00 6,400.00 11,700.00 15,400.00
33,000.00 27,000.00 36,000.00 24,000.00 39,000.00 42,000.00
29,150.00 23,850.00 31,800.00 21,200.00 34,450.00 37,100.00
56,100.00 45,000.00 60,000.00 40,000.00 65,000.00 70,000.00
44,000.00 36,000.00 48,000.00 32,000.00 52,000.00 56,000.00
550.00 900.00 1,800.00 1,600.00 3,250.00 700.00
112,200.00 91,800.00 122,400.00 81,600.00 131,300.00 141,400.00
69,850.00 57,150.00 76,200.00 50,800.00 82,550.00 88,900.00
33,000.00 27,900.00 37,200.00 24,800.00 40,300.00 43,400.00
15,400.00 9,000.00 16,800.00 11,200.00 18,200.00 19,600.00
11,000.00 9,000.00 15,600.00 10,400.00 - 9,800.00
96,250.00 78,750.00 105,000.00 70,000.00 113,750.00 122,500.00

4,000.00 2,400.00 3,600.00 4,400.00 4,400.00 5,200.00
5,000.00 3,000.00 4,500.00 5,500.00 5,500.00 6,500.00
500.00 300.00 450.00 550.00 550.00 650.00
400.00 240.00 360.00 440.00 440.00 520.00
3,881.00 2,328.60 3,492.90 4,269.10 4,269.10 5,045.30
1,205,000.00 723,000.00 1,084,500.00 1,325,500.00 1,325,500.00 1,566,500.00
18,000.00 10,800.00 16,200.00 19,800.00 19,800.00 23,400.00
61,600.00 36,960.00 55,440.00 67,760.00 67,760.00 80,080.00
3,600.00 2,160.00 3,240.00 3,960.00 3,960.00 4,680.00
6,000.00 3,600.00 5,400.00 6,600.00 6,600.00 7,800.00
800.00 480.00 720.00 880.00 880.00 1,040.00
8,000.00 4,800.00 7,200.00 8,800.00 8,800.00 10,400.00
10,000.00 6,000.00 9,000.00 11,000.00 11,000.00 13,000.00
5,000.00 3,000.00 4,500.00 5,500.00 5,500.00 6,500.00
1,200.00 720.00 1,080.00 1,320.00 1,320.00 1,560.00
80,000.00 48,000.00 72,000.00 88,000.00 88,000.00 104,000.00
720.00 432.00 648.00 792.00 792.00 936.00
60,000.00 36,000.00 54,000.00 66,000.00 66,000.00 78,000.00
3,200.00 1,920.00 2,880.00 3,520.00 3,520.00 4,160.00
14,000.00 8,400.00 12,600.00 15,400.00 15,400.00 18,200.00
2,400.00 1,440.00 2,160.00 2,640.00 2,640.00 3,120.00
850.00 510.00 765.00 935.00 935.00 1,105.00
1,000.00 600.00 900.00 1,100.00 1,100.00 1,300.00
4,200.00 2,520.00 3,780.00 4,620.00 4,620.00 5,460.00
10,000.00 6,000.00 9,000.00 11,000.00 11,000.00 13,000.00
400.00 240.00 360.00 440.00 440.00 520.00
560,000.00 336,000.00 504,000.00 616,000.00 616,000.00 728,000.00
3,000.00 1,800.00 2,700.00 3,300.00 3,300.00 3,900.00
3,319.00 1,991.40 2,987.10 3,650.90 3,650.90 4,314.70
8,800.00 5,280.00 7,920.00 9,680.00 9,680.00 11,440.00
50,000.00 30,000.00 45,000.00 55,000.00 55,000.00 65,000.00
10,200.00 6,120.00 9,180.00 11,220.00 11,220.00 13,260.00
1,200.00 720.00 1,080.00 1,320.00 1,320.00 1,560.00
9,000.00 5,400.00 8,100.00 9,900.00 9,900.00 11,700.00
17,180.00 10,308.00 15,462.00 18,898.00 18,898.00 22,334.00
1,500.00 900.00 1,350.00 1,650.00 1,650.00 1,950.00
3,100.00 1,860.00 2,790.00 3,410.00 3,410.00 4,030.00
6,000.00 3,600.00 5,400.00 6,600.00 6,600.00 7,800.00
4,000.00 37,699.20 56,548.80 69,115.20 69,115.20 81,681.60

880,000.00 720,000.00 960,000.00 640,000.00 520,000.00 800,000.00
5,775.00 4,725.00 6,300.00 4,200.00 6,825.00 7,350.00
6,600.00 5,400.00 7,200.00 4,800.00 7,800.00 8,400.00
14,575.00 11,925.00 15,900.00 10,600.00 17,225.00 18,550.00
28,050.00 22,500.00 30,000.00 20,000.00 32,500.00 35,000.00
22,000.00 18,000.00 24,000.00 16,000.00 26,000.00 28,000.00
275.00 450.00 900.00 800.00 1,625.00 350.00
16,500.00 13,950.00 18,600.00 12,400.00 20,150.00 21,700.00
7,700.00 4,500.00 8,400.00 5,600.00 9,100.00 9,800.00
5,500.00 4,500.00 7,800.00 5,200.00 - 4,900.00

2,000.00 1,200.00 1,800.00 2,200.00 2,200.00 2,600.00
1,940.50 1,164.30 1,746.45 2,134.55 2,134.55 2,522.65
602,500.00 361,500.00 542,250.00 662,750.00 662,750.00 783,250.00
9,000.00 5,400.00 8,100.00 9,900.00 9,900.00 11,700.00
1,800.00 1,080.00 1,620.00 1,980.00 1,980.00 2,340.00
3,000.00 1,800.00 2,700.00 3,300.00 3,300.00 3,900.00
400.00 240.00 360.00 440.00 440.00 520.00
4,000.00 2,400.00 3,600.00 4,400.00 4,400.00 5,200.00
5,000.00 3,000.00 4,500.00 5,500.00 5,500.00 6,500.00
2,500.00 1,500.00 2,250.00 2,750.00 2,750.00 3,250.00
600.00 360.00 540.00 660.00 660.00 780.00
40,000.00 24,000.00 36,000.00 44,000.00 44,000.00 52,000.00
360.00 216.00 324.00 396.00 396.00 468.00
30,000.00 18,000.00 27,000.00 33,000.00 33,000.00 39,000.00
1,600.00 960.00 1,440.00 1,760.00 1,760.00 2,080.00
1,200.00 720.00 1,080.00 1,320.00 1,320.00 1,560.00
425.00 255.00 382.50 467.50 467.50 552.50
1,500.00 900.00 1,350.00 1,650.00 1,650.00 1,950.00
600.00 360.00 540.00 660.00 660.00 780.00
750.00 450.00 675.00 825.00 825.00 975.00
1,550.00 930.00 1,395.00 1,705.00 1,705.00 2,015.00
2,000.00 18,849.60 28,274.40 34,557.60 34,557.60 40,840.80

- - - - - -

53,000.00 54,000.00 54,000.00 54,500.00 54,500.00 55,500.00
28,000.00 28,500.00 - - 30,000.00 -
- 38,500.00 39,000.00 39,500.00 - 40,500.00
9,000.00 9,500.00 - 10,500.00 11,000.00 11,500.00
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

120,000.00 120,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00
235,000.00 235,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00
160,000.00 170,000.00 150,000.00 160,000.00 170,000.00
97,000.00 98,000.00 99,000.00 100,000.00 101,000.00
64,000.00 - 68,000.00 70,000.00 72,000.00
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
48,300.00 41,400.00 14,950.00 59,800.00 29,900.00
108,100.00 94,587.50 72,450.00 24,150.00 96,600.00
36,800.00 78,200.00 60,375.00 55,200.00 19,550.00
44,620.00 22,540.00 45,540.00 - 34,845.00
7,360.00 - 15,640.00 32,200.00 28,980.00
Información ejercicio 1
1.- Determine el pago mensual de ISR que tendrían que pagar el contribuyente que recibe ingresos por actividad empresarial del Ejercicio 1, de tributar bajo el Régimen
4.- Compare los pagos provisionales de ISR de ingresos por actividad empresarial del Ejercicio 1 contra los pagos mensuales de ISR bajo el Régimen Simplificado de C
Ingresos por actividad empresarial
Depósitos recibidos (sin IVA) Enero Febrero

1 Ventas de mercancía 1,600,000.00 1,600,000.00
2 Utilidad contable en venta de activos fijos 100,000.00 100,000.00
3 Intereses cobrados a clientes 10,500.00 10,500.00
4 Ganancia cambiaria por venta en USD 12,000.00 12,000.00
5 Depósitos en garantía 7,000.00 7,000.00
6 Percepción para gastos de terceros, con CFDI del 3ro 30,000.00 30,000.00
7 Ventas de subproductos 26,500.00 26,500.00
8 Utilidad fiscal en venta de activos fijos 51,000.00 50,000.00
9 Ingresos por prestación de servicios 40,000.00 40,000.00
10 Ingresos por actualización de saldos a favor 500.00 1,000.00
11 Préstamo recibido 102,000.00 102,000.00
12 Dividendos recibidos de sociedades mexicanas 63,500.00 63,500.00
13 Anticipos de clientes (no incluye IVA) 30,000.00 31,000.00
14 Recuperación de crédito previamente deducido 14,000.00 10,000.00
15 Venta de desperdicios 10,000.00 10,000.00
16 Arrendamiento de bienes muebles 87,500.00 87,500.00
Retiros de efectivo sin IVA Enero Febrero

1 Aportaciones al INFONAVIT Patronal 4,000.00 4,400.00
2 Aportación de Capital a una Persona Moral 5,000.00 5,500.00
3 Préstamo realizado a un empleado 500.00 550.00
4 Préstamo realizado a un tercero 400.00 440.00
5 Impuesto sobre nómina 3,881.00 4,269.10
6 Compra de mercancías 1,205,000.00 1,325,500.00
7 Cuotas al IMSS Patronal 18,000.00 19,800.00
8 Compra de Activo Fijo 61,600.00 67,760.00
9 Devoluciones o descuentos sobre ventas 3,600.00 3,960.00
10 Servicios de Energía eléctrica 6,000.00 6,600.00
11 Honorarios a personas físicas 800.00 880.00
12 Impuesto general de importación 8,000.00 8,800.00
13 Intereses pagados a proveedores 10,000.00 11,000.00
14 Pago anticipado de renta de inmueble (2 meses) 5,000.00 5,500.00
15 Fletes a personas físicas 1,200.00 1,320.00
16 Sueldos y salarios pagados 80,000.00 88,000.00
17 Vacaciones 720.00 792.00
18 Prestaciones exentas para los trabajadores 60,000.00 66,000.00
19 Aportaciones al SAR Patronal 3,200.00 3,520.00
20 Crédito comercial pagado en adquisición de un negocio 14,000.00 15,400.00
21 Gastos con CFDI sin IVA desglosado 2,400.00 2,640.00
22 Compra de materiales pagados en efectivo 850.00 935.00
23 Cuotas al IMSS obrero pagada por patrón 1,000.00 1,100.00
24 Cuotas sindicales obrero pagadas por patrón sin CFDI 4,200.00 4,620.00
25 Donativos a donataria autorizada 10,000.00 11,000.00
26 Créditos incobrables de hace un año, imposible cobro 400.00 440.00
27 Costo de Ventas contable 560,000.00 616,000.00
28 Arrendamiento de avión con concesión por dos días 3,000.00 3,300.00
29 Gastos sin comprobante fiscal 3,319.00 3,650.90
30 Honorarios a personas físicas pagados 8,800.00 9,680.00
31 ISR del ejercicio 50,000.00 55,000.00
32 Consumo en restaurantes 10,200.00 11,220.00
33 Renta de un automóvil para uso local por 15 días 1,200.00 1,320.00
34 Obsequios para el 5% de los clientes 9,000.00 9,900.00
35 PTU del ejercicio 17,180.00 18,898.00
36 Suministro de Agua 1,500.00 1,650.00
37 Honorarios pagados a una sociedad anónima 3,100.00 3,410.00
38 Viáticos con CFDI y topes permitidos 6,000.00 6,600.00
39 Deducción de inversiones (dep´n anual fiscal AF) 62,832.00 69,115.20
PAGOS MENSUALES ISR RESICO

EJERCICIO 2023
CONCEPTOS ENE FEB
(+) INGRESOS 1,997,500.00 1,997,500.00
(=) TOTAL INGRESOS DEL PERIODO 1,997,500.00 1,997,500.00
(X) TARIFA ISR RESICO 2.50% 2.50%
(=) ISR DETERMINADO 49,937.50 49,937.50
(-) ISR RETENIDO 1.25% 0.00 0.00
(=) ISR A CARGO 49,937.50 49,937.50
(+) Actualizaciones 0.00 0.00
(+) Recargos 0.00 0.00
(=) ISR A CARGO 49,937.50 49,937.50
Tabla Mensual 2023 RESICO

Monto de los ingresos amparados por comprobantes fiscales
cobrados, sin IVA. Tasa aplicable
Hasta 25,000.00 1.00%
Hasta 50,000.00 1.10%
Hasta 83,333.33 1.50%
Hasta 208,333.33 2.00%
Hasta 3,500,000.00 2.50%
Tabla Anual 2023 RESICO Tope ingresos

Tarifa ISR personas físicas
1.00% 300,000.00
1.10% 600,000.00
1.50% 1,000,000.00
2% 2,000,000.00
2.50% 3,500,000.00
Determinación de pagos provisionales del ejercicios 2023
Enero Febrero Marzo

Ingresos del mes 1,997,500.00 1,997,500.00 2,013,500.00
(+) Ingresos acumulados 1,997,500.00 3,995,000.00 6,008,500.00
Deducciones autorizadas 1,912,901.00 1,104,191.10 1,295,481.20
Deducción de inversiones 0.00 0.00 0.00
(-) Deducciones acumuladas 1,912,901.00 3,017,092.10 4,312,573.30
(-) PTU
(-) Pérdidas Fiscales por disminuir
(=) Base 84,599.00 977,907.90 1,695,926.70
(-) Límite inferior 49,233.01 751,951.23 1,127,926.84
(=) Excedente del Lim. Inf. 35,365.99 225,956.67 567,999.86
(x) Porcentaje/tasa Imp. Marginal 30% 35% 35%
(=) Impuesto marginal 10,609.80 79,084.83 198,799.95
(+) Cuota fija 9,236.89 235,824.64 353,736.96
(=) Pago provisional de ISR 19,846.69 314,909.47 552,536.91
(-) Pagos provisionales anteriores 19,846.69 295,062.79
Retención de ISR del mes
(-) Retención de ISR acumulada
(=) Cantidad a pagar 19,846.69 295,062.79 257,474.12
e tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianza.
égimen Simplificado de Confianza.
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

1,600,000.00 1,600,000.00 800,000.00 800,000.00 1,760,000.00 1,440,000.00 1,920,000.00
113,000.00 - - - 110,000.00 90,000.00 135,600.00
10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 11,550.00 9,450.00 12,600.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 13,200.00 10,800.00 14,400.00
7,000.00 8,000.00 9,000.00 11,000.00 7,700.00 6,300.00 8,400.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 33,000.00 27,000.00 36,000.00
26,500.00 26,500.00 26,500.00 26,500.00 29,150.00 23,850.00 31,800.00
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 56,100.00 45,000.00 60,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 44,000.00 36,000.00 48,000.00
1,500.00 2,000.00 2,500.00 500.00 550.00 900.00 1,800.00
102,000.00 102,000.00 101,000.00 101,000.00 112,200.00 91,800.00 122,400.00
63,500.00 63,500.00 63,500.00 63,500.00 69,850.00 57,150.00 76,200.00
31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00 33,000.00 27,900.00 37,200.00
14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 15,400.00 9,000.00 16,800.00
13,000.00 13,000.00 - 7,000.00 11,000.00 9,000.00 15,600.00
87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00 96,250.00 78,750.00 105,000.00
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

4,800.00 3,200.00 2,800.00 5,200.00 4,000.00 2,400.00 3,600.00
6,000.00 4,000.00 3,500.00 6,500.00 5,000.00 3,000.00 4,500.00
600.00 400.00 350.00 650.00 500.00 300.00 450.00
480.00 320.00 280.00 520.00 400.00 240.00 360.00
4,657.20 3,104.80 2,716.70 5,045.30 3,881.00 2,328.60 3,492.90
1,446,000.00 964,000.00 843,500.00 1,566,500.00 1,205,000.00 723,000.00 1,084,500.00
21,600.00 14,400.00 12,600.00 23,400.00 18,000.00 10,800.00 16,200.00
73,920.00 49,280.00 43,120.00 80,080.00 61,600.00 36,960.00 55,440.00
4,320.00 2,880.00 2,520.00 4,680.00 3,600.00 2,160.00 3,240.00
7,200.00 4,800.00 4,200.00 7,800.00 6,000.00 3,600.00 5,400.00
960.00 640.00 560.00 1,040.00 800.00 480.00 720.00
9,600.00 6,400.00 5,600.00 10,400.00 8,000.00 4,800.00 7,200.00
12,000.00 8,000.00 7,000.00 13,000.00 10,000.00 6,000.00 9,000.00
6,000.00 4,000.00 3,500.00 6,500.00 5,000.00 3,000.00 4,500.00
1,440.00 960.00 840.00 1,560.00 1,200.00 720.00 1,080.00
96,000.00 64,000.00 56,000.00 104,000.00 80,000.00 48,000.00 72,000.00
864.00 576.00 504.00 936.00 720.00 432.00 648.00
72,000.00 48,000.00 42,000.00 78,000.00 60,000.00 36,000.00 54,000.00
3,840.00 2,560.00 2,240.00 4,160.00 3,200.00 1,920.00 2,880.00
16,800.00 11,200.00 9,800.00 18,200.00 14,000.00 8,400.00 12,600.00
2,880.00 1,920.00 1,680.00 3,120.00 2,400.00 1,440.00 2,160.00
1,020.00 680.00 595.00 1,105.00 850.00 510.00 765.00
1,200.00 800.00 700.00 1,300.00 1,000.00 600.00 900.00
5,040.00 3,360.00 2,940.00 5,460.00 4,200.00 2,520.00 3,780.00
12,000.00 8,000.00 7,000.00 13,000.00 10,000.00 6,000.00 9,000.00
480.00 320.00 280.00 520.00 400.00 240.00 360.00
672,000.00 448,000.00 392,000.00 728,000.00 560,000.00 336,000.00 504,000.00
3,600.00 2,400.00 2,100.00 3,900.00 3,000.00 1,800.00 2,700.00
3,982.80 2,655.20 2,323.30 4,314.70 3,319.00 1,991.40 2,987.10
10,560.00 7,040.00 6,160.00 11,440.00 8,800.00 5,280.00 7,920.00
60,000.00 40,000.00 35,000.00 65,000.00 50,000.00 30,000.00 45,000.00
12,240.00 8,160.00 7,140.00 13,260.00 10,200.00 6,120.00 9,180.00
1,440.00 960.00 840.00 1,560.00 1,200.00 720.00 1,080.00
10,800.00 7,200.00 6,300.00 11,700.00 9,000.00 5,400.00 8,100.00
20,616.00 13,744.00 12,026.00 22,334.00 17,180.00 10,308.00 15,462.00
1,800.00 1,200.00 1,050.00 1,950.00 1,500.00 900.00 1,350.00
3,720.00 2,480.00 2,170.00 4,030.00 3,100.00 1,860.00 2,790.00
7,200.00 4,800.00 4,200.00 7,800.00 6,000.00 3,600.00 5,400.00
75,398.40 50,265.60 43,982.40 81,681.60 4,000.00 37,699.20 56,548.80

MZO ABR MAY JUN JUL AGO SEP
2,013,500.00 1,900,500.00 1,087,500.00 1,094,500.00 2,197,250.00 1,797,750.00 2,416,200.00
2,013,500.00 1,900,500.00 1,087,500.00 1,094,500.00 2,197,250.00 1,797,750.00 2,416,200.00
2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
50,337.50 47,512.50 27,187.50 27,362.50 54,931.25 44,943.75 60,405.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50,337.50 47,512.50 27,187.50 27,362.50 54,931.25 44,943.75 60,405.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50,337.50 47,512.50 27,187.50 27,362.50 54,931.25 44,943.75 60,405.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1,900,500.00 1,087,500.00 1,094,500.00 2,197,250.00 1,797,750.00 2,416,200.00 1,496,400.00
7,909,000.00 8,996,500.00 10,091,000.00 12,288,250.00 14,086,000.00 16,502,200.00 17,998,600.00
1,530,320.80 1,339,030.70 2,486,771.30 1,912,901.00 1,147,740.60 2,721,610.90 2,104,191.10
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,842,894.10 7,181,924.80 9,668,696.10 11,581,597.10 12,729,337.70 15,450,948.60 17,555,139.70
2,066,105.90 1,814,575.20 422,303.90 706,652.90 1,356,662.30 1,051,251.40 443,460.30

1,503,902.45 626,626.01 295,398.01 657957.31 1,002,601.61 845,945.11 312,364.91
562,203.45 1,187,949.19 126,905.89 48,695.59 354,060.69 205,306.29 131,095.39
35% 34.00% 30% 30% 34.00% 32% 23.52%
196,771.21 403,902.72 38,071.77 14,608.68 120,380.63 65,698.01 30,833.64
471,649.28 163,455.90 55421.34 64658.23 261,529.44 203,986.53 50,041.20
668,420.49 567,358.62 93,493.11 79,266.91 381,910.07 269,684.54 80,874.84
257,474.12 410,946.36 156,412.26 -62,919.15 142,186.06 239,724.01 29,960.53
410,946.36 156,412.26 -62,919.15 142,186.06 239,724.01 29,960.53 50,914.31

Octubre Noviembre Diciembre
1,280,000.00 1,040,000.00 1,600,000.00
- - -
8,400.00 13,650.00 14,700.00
9,600.00 15,600.00 16,800.00
6,400.00 11,700.00 15,400.00
24,000.00 39,000.00 42,000.00
21,200.00 34,450.00 37,100.00
40,000.00 65,000.00 70,000.00
32,000.00 52,000.00 56,000.00
1,600.00 3,250.00 700.00
81,600.00 131,300.00 141,400.00
50,800.00 82,550.00 88,900.00
24,800.00 40,300.00 43,400.00
11,200.00 18,200.00 19,600.00
10,400.00 - 9,800.00
70,000.00 113,750.00 122,500.00

4,400.00 4,400.00 5,200.00
5,500.00 5,500.00 6,500.00
550.00 550.00 650.00
440.00 440.00 520.00
4,269.10 4,269.10 5,045.30
1,325,500.00 1,325,500.00 1,566,500.00
19,800.00 19,800.00 23,400.00
67,760.00 67,760.00 80,080.00
3,960.00 3,960.00 4,680.00
6,600.00 6,600.00 7,800.00
880.00 880.00 1,040.00
8,800.00 8,800.00 10,400.00
11,000.00 11,000.00 13,000.00
5,500.00 5,500.00 6,500.00
1,320.00 1,320.00 1,560.00
88,000.00 88,000.00 104,000.00
792.00 792.00 936.00
66,000.00 66,000.00 78,000.00
3,520.00 3,520.00 4,160.00
15,400.00 15,400.00 18,200.00
2,640.00 2,640.00 3,120.00
935.00 935.00 1,105.00
1,100.00 1,100.00 1,300.00
4,620.00 4,620.00 5,460.00
11,000.00 11,000.00 13,000.00
440.00 440.00 520.00
616,000.00 616,000.00 728,000.00
3,300.00 3,300.00 3,900.00
3,650.90 3,650.90 4,314.70
9,680.00 9,680.00 11,440.00
55,000.00 55,000.00 65,000.00
11,220.00 11,220.00 13,260.00
1,320.00 1,320.00 1,560.00
9,900.00 9,900.00 11,700.00
18,898.00 18,898.00 22,334.00
1,650.00 1,650.00 1,950.00
3,410.00 3,410.00 4,030.00
6,600.00 6,600.00 7,800.00
69,115.20 69,115.20 81,681.60

OCT NOV DIC TOTAL
1,520,400.00 1,413,750.00 2,012,300.00 21,448,650.00
1,520,400.00 1,413,750.00 2,012,300.00 21,448,650.00
2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
38,010.00 35,343.75 50,307.50 536,216.25
0.00 0.00 0.00 0.00
38,010.00 35,343.75 50,307.50 536,216.25
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
38,010.00 35,343.75 50,307.50 536,216.25

Noviembre Diciembre
1,374,750.00 2,012,300.00
19,373,350.00 21,385,650.00
1,104,191.10 1,486,771.30
0.00 0.00
18,659,330.80 20,146,102.10
714,019.20 1,239,547.90
541563.01 185852.58
172,456.19 1,053,695.32
30% 23.52%
51,736.86 247,829.14
101605.79 60049.4
153,342.65 307,878.54
50,914.31 102,428.34
102,428.34 205,450.20
Operaciones por Actividad Empresarial durante el ejercicio 2023 PUNTO 2 Y 5
Ingresos
Deducciones
13 Vacaciones

Operaciones por Arrendamiento de bienes inmuebles durante el ejercicio 2023
Ingresos
1 Arrendamiento inmueble en copropiedad (50%)
2 Arrendamiento de casa habitación
3 Arrendamiento de local comercial
4 Subarrendamiento
5 Impuesto predial
Nota 1. Este contribuyente es el representante común de la copropiedad que arrenda el 1er inmueble, en total son 2 copropietari
Nota 2. El contribuyente opta por la deducción opcional en todos sus arrendamientos.
RESICO
CONCEPTOS
(+) INGRESOS
(=) TOTAL INGRESOS DEL PERIODO
(X) TARIFA ISR RESICO
(=) ISR DETERMINADO
(-) ISR RETENIDO 1.25%
(=) ISR A CARGO
(+) Actualizaciones
(+) Recargos
(=) ISR A CARGO
Tabla Mensual 2023 RESICO

Monto de los ingresos amparados por comprobantes fiscales Tasa aplicable
cobrados, sin IVA.
Hasta 25,000.00 1.00%
Hasta 50,000.00 1.10%
Hasta 83,333.33 1.50%
Hasta 208,333.33 2.00%
Hasta 3,500,000.00 2.50%
Tabla Anual 2023 RESICO

Tope ingresos
Tarifa ISR personas
físicas
1.00% 300,000.00
1.10% 600,000.00
1.50% 1,000,000.00
2% 2,000,000.00
2.50% 3,500,000.00
Ingresos del mes

(+) Ingresos acumulados
Deducciones autorizadas
Deducción de inversiones
(-) Deducciones acumuladas
(-) PTU pagada en 2020
(-) Pérdidas Fiscales por disminuir
(=) Base
(-) Límite inferior
(=) Excedente del Lim. Inf.
(x) Porcentaje/tasa Imp. Marginal
(=) Impuesto marginal
(+) Cuota fija
(=) Pago provisional de ISR
(-) Pagos provisionales anteriores
Retención de ISR del mes
(-) Retención de ISR acumulada
(=) Cantidad a pagar
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 400,000.00 400,000.00
5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
13,250.00 13,250.00 13,250.00 13,250.00 13,250.00 13,250.00
25,500.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
250.00 500.00 750.00 1,000.00 1,250.00 250.00
15,000.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00
7,000.00 5,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
5,000.00 5,000.00 6,500.00 6,500.00 - 3,500.00

2,000.00 2,200.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 2,600.00
1,940.50 2,134.55 2,328.60 1,552.40 1,358.35 2,522.65
602,500.00 662,750.00 723,000.00 482,000.00 421,750.00 783,250.00
9,000.00 9,900.00 10,800.00 7,200.00 6,300.00 11,700.00
1,800.00 1,980.00 2,160.00 1,440.00 1,260.00 2,340.00
3,000.00 3,300.00 3,600.00 2,400.00 2,100.00 3,900.00
400.00 440.00 480.00 320.00 280.00 520.00
4,000.00 4,400.00 4,800.00 3,200.00 2,800.00 5,200.00
5,000.00 5,500.00 6,000.00 4,000.00 3,500.00 6,500.00
2,500.00 2,750.00 3,000.00 2,000.00 1,750.00 3,250.00
600.00 660.00 720.00 480.00 420.00 780.00
40,000.00 44,000.00 48,000.00 32,000.00 28,000.00 52,000.00
360.00 396.00 432.00 288.00 252.00 468.00
30,000.00 33,000.00 36,000.00 24,000.00 21,000.00 39,000.00
1,600.00 1,760.00 1,920.00 1,280.00 1,120.00 2,080.00
1,200.00 1,320.00 1,440.00 960.00 840.00 1,560.00
425.00 467.50 510.00 340.00 297.50 552.50
1,500.00 1,650.00 1,800.00 1,200.00 1,050.00 1,950.00
600.00 660.00 720.00 480.00 420.00 780.00
750.00 825.00 900.00 600.00 525.00 975.00
1,550.00 1,705.00 1,860.00 1,240.00 1,085.00 2,015.00
31,416.00 34,557.60 37,699.20 25,132.80 21,991.20 40,840.80

- - - - - 100,000.00
669,450.50 736,395.55 803,340.60 535,560.40 468,615.35 31,772.65

50,000.00 51,000.00 51,000.00 51,500.00 52,000.00 52,500.00
25,000.00 25,500.00 26,000.00 - 27,000.00 -
35,000.00 - 36,000.00 36,500.00 37,000.00 37,500.00
6,000.00 6,500.00 7,000.00 - 8,000.00 8,500.00
Inmueble 1 Inmueble 2 Inmueble 3

6,000.00 7,000.00 5,000.00
91,000.00 57,500.00 94,500.00 62,250.00 98,000.00 72,250.00
ueble, en total son 2 copropietarios, 50% para cada uno.

890,000.00 890,000.00 891,500.00 891,500.00 485,000.00 488,500.00
890,000.00 890,000.00 891,500.00 891,500.00 485,000.00 488,500.00
2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
22250 22250 22287.5 22287.5 12125 12212.5
333.75 333.75 334.3125 334.3125 181.875 183.1875
21916.25 21916.25 21953.1875 21953.1875 11943.125 12029.3125
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
21916.25 21916.25 21953.1875 21953.1875 11943.125 12029.3125

981,000.00 947,500.00 986,000.00 953,750.00 583,000.00 560,750.00
981,000.00 1,928,500.00 2,914,500.00 3,868,250.00 4,451,250.00 5,012,000.00
669,450.50 736,395.55 803,340.60 535,560.40 468,615.35 31,772.65
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
311,549.50 1,192,104.45 2,111,159.40 3,332,689.60 3,982,634.65 4,980,227.35
125,325.21 187,987.81 93,709.48 375,975.60 77,438.56 295,398.01
186,224.29 1,004,116.64 2,017,449.92 2,956,714.00 3,905,196.09 4,684,829.34
34.00% 32.00% 23.52% 32.00% 21.36% 30.00%
63,316.26 321,317.32 474,504.22 946,148.48 834,149.88 1,405,448.80
9,236.89 45,330.34 15,012.36 90,660.68 8,200.90 55,421.00
72,553.15 366,647.66 489,516.58 1,036,809.16 842,350.78 1,460,869.80
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
72,553.15 366,647.66 489,516.58 1,036,809.16 842,350.78 1,460,869.80
880,000.00 720,000.00 960,000.00 640,000.00 520,000.00 800,000.00
5,775.00 4,725.00 6,300.00 4,200.00 6,825.00 7,350.00
6,600.00 5,400.00 7,200.00 4,800.00 7,800.00 8,400.00
14,575.00 11,925.00 15,900.00 10,600.00 17,225.00 18,550.00
28,050.00 22,500.00 30,000.00 20,000.00 32,500.00 35,000.00
22,000.00 18,000.00 24,000.00 16,000.00 26,000.00 28,000.00
275.00 450.00 900.00 800.00 1,625.00 350.00
16,500.00 13,950.00 18,600.00 12,400.00 20,150.00 21,700.00
7,700.00 4,500.00 8,400.00 5,600.00 9,100.00 9,800.00
5,500.00 4,500.00 7,800.00 5,200.00 - 4,900.00

2,000.00 1,200.00 1,800.00 2,200.00 2,200.00 2,600.00
1,940.50 1,164.30 1,746.45 2,134.55 2,134.55 2,522.65
602,500.00 361,500.00 542,250.00 662,750.00 662,750.00 783,250.00
9,000.00 5,400.00 8,100.00 9,900.00 9,900.00 11,700.00
1,800.00 1,080.00 1,620.00 1,980.00 1,980.00 2,340.00
3,000.00 1,800.00 2,700.00 3,300.00 3,300.00 3,900.00
400.00 240.00 360.00 440.00 440.00 520.00
4,000.00 2,400.00 3,600.00 4,400.00 4,400.00 5,200.00
5,000.00 3,000.00 4,500.00 5,500.00 5,500.00 6,500.00
2,500.00 1,500.00 2,250.00 2,750.00 2,750.00 3,250.00
600.00 360.00 540.00 660.00 660.00 780.00
40,000.00 24,000.00 36,000.00 44,000.00 44,000.00 52,000.00
360.00 216.00 324.00 396.00 396.00 468.00
30,000.00 18,000.00 27,000.00 33,000.00 33,000.00 39,000.00
1,600.00 960.00 1,440.00 1,760.00 1,760.00 2,080.00
1,200.00 720.00 1,080.00 1,320.00 1,320.00 1,560.00
425.00 255.00 382.50 467.50 467.50 552.50
1,500.00 900.00 1,350.00 1,650.00 1,650.00 1,950.00
600.00 360.00 540.00 660.00 660.00 780.00
750.00 450.00 675.00 825.00 825.00 975.00
1,550.00 930.00 1,395.00 1,705.00 1,705.00 2,015.00
2,000.00 18,849.60 28,274.40 34,557.60 34,557.60 40,840.80

- - - - - -
669,450.50 401,670.30 602,505.45 689,634.55 686,884.55 870,285.65

53,000.00 54,000.00 54,000.00 54,500.00 54,500.00 55,500.00
28,000.00 28,500.00 - - 30,000.00 -
- 38,500.00 39,000.00 39,500.00 - 40,500.00
9,000.00 9,500.00 - 10,500.00 11,000.00 11,500.00
63,500.00 103,500.00 66,000.00 77,250.00 68,250.00 79,750.00

979,000.00 801,000.00 1,069,800.00 713,200.00 630,500.00 923,900.00
979,000.00 801,000.00 1,069,800.00 713,200.00 630,500.00 923,900.00
2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
24475 20025 26745 17830 15762.5 23097.5
367.125 300.375 401.175 267.45 236.4375 346.4625
24107.875 19724.625 26343.825 17562.55 15526.0625 22751.0375
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
24107.875 19724.625 26343.825 17562.55 15526.0625 22751.0375

1,042,500.00 904,500.00 1,135,800.00 790,450.00 698,750.00 1,003,650.00
6,054,500.00 6,959,000.00 8,094,800.00 8,885,250.00 9,584,000.00 10,587,650.00
669,450.50 401,670.30 602,505.45 689,634.55 686,884.55 870,285.65
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
5,385,049.50 6,557,329.70 7,492,294.55 8,195,615.45 8,897,115.45 9,717,364.35
218,655.44 393,864.01 443,097.01 63,320.51 8,206.45 75,984.56
5,166,394.06 6,163,465.69 7,049,197.54 8,132,294.94 8,888,909.00 9,641,379.79
23.52% 30.00% 30.00% 10.88% 6.40% 10.88%
1,215,135.88 1,849,039.71 2,114,759.26 884,793.69 568,890.18 1,048,982.12
35,028.84 73,895.12 83,132.01 3,718.30 157.50 4,461.94
1,250,164.72 1,922,934.83 2,197,891.27 888,511.99 569,047.68 1,053,444.06
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,250,164.72 1,922,934.83 2,197,891.27 888,511.99 569,047.68 1,053,444.06
Información de la participación de la copropiedad de los inmuebles:
Nombre de los copropietarios Inmueble 1 Inmueble 2 Inmueble 3

AAAA 20% 50%
BBBB 20% 20% 30%
CCCC 20% 10% 30%
DDDD 20% 5% 30%
EEEE 20% 15% 10%
Ingresos Enero Febrero Marzo

Inmueble 1 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Inmueble 2 220,000.00 220,000.00 220,000.00
Inmueble 3 150,000.00 160,000.00 170,000.00
Inmueble 4 90,000.00 91,000.00 92,000.00
Inmueble 5 50,000.00 52,000.00 54,000.00
Información de las deducciones autorizadas mensuales por el arrendamiento de cada inmueble:

Inmueble 1 46,000.00 40,250.00 34,500.00
Inmueble 2 50,600.00 101,200.00 88,550.00
Inmueble 3 69,000.00 36,800.00 78,200.00
Inmueble 4 10,350.00 41,860.00 21,160.00
Inmueble 5 17,250.00 5,980.00 24,840.00

Inmueble 1 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Inmueble 2 220,000.00 220,000.00 220,000.00
Inmueble 3 150,000.00 160,000.00 170,000.00
Inmueble 4 90,000.00 91,000.00 92,000.00
Inmueble 5 50,000.00 52,000.00 54,000.00
Inmueble 1 20000 20000 20000

Inmueble 2 110000 110000 110000
Inmueble 3 0 0 0
Inmueble 4 22500 22750 23000
Inmueble 5 20000 20800 21600
TOTAL INGRESOS 172500 173550 174600
DEDUCCIONES Enero Febrero Marzo
Inmueble 1 46000 40250 34500
Inmueble 2 50600 101200 88550
Inmueble 3 69000 36800 78200
Inmueble 4 10350 41860 21160
Inmueble 5 17250 5980 24840
Inmueble 1 9200 8050 6900

Inmueble 2 25300 50600 44275
Inmueble 3 0 0 0
Inmueble 4 2587.5 10465 5290
Inmueble 5 6900 2392 9936
TOTAL DED X ARREND 43987.5 71507 66401
PAGOS MENSUALES ISR RESICO

EJERCICIO 2023
CONCEPTOS Enero Febrero Marzo

(+) INGRESOS 172500 173550 174600
(=) TOTAL INGRESOS DEL PERIODO 172500 173550 174600
(X) TARIFA ISR RESICO 2.00% 2.00% 2.00%
(=) ISR DETERMINADO 3450 3471 3492
(-) ISR RETENIDO 0 0 0
(=) ISR A CARGO 3450 3471 3492
(+) Actualizaciones 0 0 0
(+) Recargos 0 0 0
(=) ISR A CARGO 3450 3471 3492
Tabla
Monto de los Mensual 2023 RESICO
ingresos amparados
por comprobantes fiscales Tasa aplicable
cobrados, sin IVA.
Hasta 25,000.00 1.00%
Hasta 50,000.00 1.10%
Hasta 83,333.33 1.50%
Hasta 208,333.33 2.00%
Hasta 3,500,000.00 2.50%
Tabla Anual 2023 RESICO
Tope ingresos
Tarifa ISR personas
físicas
1.00% 300,000.00
1.10% 600,000.00
1.50% 1,000,000.00
2% 2,000,000.00
2.50% 3,500,000.00
enero febrero marzo

ING POR RENTA 172,500.00 173,550.00 174,600.00
- DEDUCCIONES 60,375.00 60,742.50 61,110.00
- DED PERSONALES 0 0 0
BASE 112,125.00 112,807.50 113,490.00
- LIMITE INFERIOR 93,993.91 98,466.01 93,709.48
EXCED DEL LIMITE INFERIOR 18,131.09 14,341.49 19,780.52
x % APLICABLE 32% 30.00% 23.52%
IMPTO MARGINAL 5,801.95 4,302.45 4,652.38
CUOTA FIJA 22,665.17 18,473.78 15,012.36
ISR 28,467.12 22,776.23 19,664.74
Inmueble 4 Inmueble 5
25% 40%
25% 40%
5%
25% 10%
25% 5%
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

110,000.00 110,000.00 110,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
- 230,000.00 230,000.00 120,000.00 235,000.00 235,000.00
150,000.00 160,000.00 170,000.00 150,000.00 160,000.00 170,000.00
93,000.00 94,000.00 95,000.00 96,000.00 97,000.00 98,000.00
56,000.00 58,000.00 60,000.00 62,000.00 64,000.00 -

12,650.00 50,600.00 25,300.00 55,200.00 48,300.00 41,400.00
- 26,450.00 105,800.00 27,600.00 108,100.00 94,587.50
60,375.00 55,200.00 19,550.00 69,000.00 36,800.00 78,200.00
- 37,835.00 32,775.00 11,040.00 44,620.00 22,540.00
12,880.00 26,680.00 24,150.00 21,390.00 7,360.00 -

110,000.00 110,000.00 110,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
230,000.00 230,000.00 120,000.00 235,000.00 235,000.00
150,000.00 160,000.00 170,000.00 150,000.00 160,000.00 170,000.00
93,000.00 94,000.00 95,000.00 96,000.00 97,000.00 98,000.00
56,000.00 58,000.00 60,000.00 62,000.00 64,000.00
22000 22000 22000 24000 24000 24000

0 115000 115000 60000 117500 117500
0 0 0 0 0 0
23250 23500 23750 24000 24250 24500
22400 23200 24000 24800 25600 0
67650 183700 184750 132800 191350 166000
12650 50600 25300 55200 48300 41400
- 26450 105800 27600 108100 94587.5
60375 55200 19550 69000 36800 78200
37835 32775 11040 44620 22540
12880 26680 24150 21390 7360 -
2530 10120 5060 11040 9660 8280

0 13225 52900 13800 54050 47293.75
0 0 0 0 0 0
0 9458.75 8193.75 2760 11155 5635
5152 10672 9660 8556 2944 0
7682 43475.75 75813.75 36156 77809 61208.75

67650 183700 184750 132800 191350 166000
67650 183700 184750 132800 191350 166000
2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
1353 3674 3695 2656 3827 3320
0 0 0 0 0 0
1353 3674 3695 2656 3827 3320
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1353 3674 3695 2656 3827 3320

abril mayo junio julio agosto septiembre
67,650.00 183,700.00 184,750.00 132,800.00 191,350.00 166,000.00
23,677.50 64,295.00 64,662.50 46,480.00 66,972.50 58,100.00
0 0 0 0 0 0
43,972.50 119,405.00 120,087.50 86,320.00 124,377.50 107,900.00
25,328.21 77,438.56 92,926.27 77,896.08 123,901.69 100,152.10
18,644.29 41,966.44 27,161.23 8,423.92 475.81 7,747.90
10.88% 21.36% 21.36% 16% 21.36% 16%
2,028.50 8,964.03 5,801.64 1,347.83 101.63 1,239.66
1,859.15 8,200.90 9,841.08 6,255.41 13,121.44 8,042.67
3,887.65 17,164.93 15,642.72 7,603.24 13,223.07 9,282.33
130,000.00 130,000.00 130,000.00
210,000.00 210,000.00 210,000.00
150,000.00 160,000.00 170,000.00
99,000.00 100,000.00 101,000.00
68,000.00 70,000.00 72,000.00

14,950.00 59,800.00 29,900.00
72,450.00 24,150.00 96,600.00
60,375.00 55,200.00 19,550.00
45,540.00 - 34,845.00
15,640.00 32,200.00 28,980.00

130,000.00 130,000.00 130,000.00
210,000.00 210,000.00 210,000.00
150,000.00 160,000.00 170,000.00
99,000.00 100,000.00 101,000.00
68,000.00 70,000.00 72,000.00
26000 26000 26000

105000 105000 105000
0 0 0
24750 25000 25250
27200 28000 28800
182950 184000 185050
14950 59800 29900
72450 24150 96600
60375 55200 19550
45540 34845
15640 32200 28980
2990 11960 5980

36225 12075 48300
0 0 0
11385 0 8711.25
6256 12880 11592
56856 36915 74583.25

182950 184000 185050
182950 184000 185050
2.00% 2.00% 2.00%
3659 3680 3701
0 0 0
3659 3680 3701
0 0 0
0 0 0
3659 3680 3701

octubre noviembre diciembre
182,950.00 184,000.00 185,050.00
64,032.50 64,400.00 64,767.50
0 0 0
118,917.50 119,600.00 120,282.50
111,280.11 69,652.56 75,984.56
7,637.39 49,947.44 44,297.94
16% 10.88% 10.88%
1,221.98 5,434.28 4,819.62
8,936.30 4,090.13 4,461.94
10,158.28 9,524.41 9,281.56
DEDUCCIONES
AAAA
Anteojos para apoyo visual 2,500.00
Aportación voluntaria para el retiro 54,000.00
Colegiatura de 1 hija de preparatoria 7,500.00
Colegiatura de 1 hijo de licenciatura -
Colegiatura de su hija de secundaria 20,000.00
Donativo a una donataria autorizada 9,000.00
Gastos hospitalarios 10,000.00
Honorarios dentales 9,000.00
Honorarios Médicos 13,500.00
Intereses reales por crédito hipotecario para casa habitación 120,000.00
Prima de seguro de gastos médicos mayores 30,000.00
40,000.00

TFPF Ej5 1806291

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

TFPF Ej5 1806291

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

TFPF Ej5 1806291

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEV

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AD

SEMINARIO PERSONAS FISIC

MAESTRO: HECTOR FLORE

SEMINARIO PERSONAS FISICAS

STRO: HECTOR FLORES SILVA

Ingresos por actividad empresarial

Depósitos recibidos (sin IVA)

Retiros de efectivo sin IVA

39 Deducción de inversiones (dep´n anual fiscal AF)

Operaciones por Actividad Empresarial durante el ejercicio 2023

22 Deducción de inversiones (dep´n anual fiscal AF)

Operaciones por Arrendamiento de bienes inmuebles durante el ejercicio 2023

Nota 2. El contribuyente opta por la deducción opcional en todos sus arrendamientos.

Información de la participación de la copropiedad de los inmuebles:

Nombre de los copropietarios Inmueble 1

Información de los ingresos mensuales por el arrendamiento de cada inmueble:

Información de las deducciones autorizadas mensuales por el arrendamiento de cada inmueble:

Régimen Simplificado de Confianza

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

62,832.00 69,115.20 75,398.40 50,265.60 43,982.40 81,681.60

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

31,416.00 34,557.60 37,699.20 25,132.80 21,991.20 40,840.80

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Inmueble 1 Inmueble 2 Inmueble 3

eble, en total son 2 copropietarios, 50% para cada uno.

Inmueble 2 Inmueble 3 Inmueble 4 Inmueble 5

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

4,000.00 37,699.20 56,548.80 69,115.20 69,115.20 81,681.60

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

2,000.00 18,849.60 28,274.40 34,557.60 34,557.60 40,840.80

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos por actividad empresarial

Depósitos recibidos (sin IVA) Enero Febrero

Retiros de efectivo sin IVA Enero Febrero

39 Deducción de inversiones (dep´n anual fiscal AF) 62,832.00 69,115.20

PAGOS MENSUALES ISR RESICO

(X) TARIFA ISR RESICO 2.50% 2.50%

(=) ISR DETERMINADO 49,937.50 49,937.50

(-) ISR RETENIDO 1.25% 0.00 0.00

(=) ISR A CARGO 49,937.50 49,937.50

(+) Actualizaciones 0.00 0.00

(+) Recargos 0.00 0.00

(=) ISR A CARGO 49,937.50 49,937.50

Tabla Mensual 2023 RESICO

Tabla Anual 2023 RESICO Tope ingresos

Enero Febrero Marzo

égimen Simplificado de Confianza.

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

75,398.40 50,265.60 43,982.40 81,681.60 4,000.00 37,699.20 56,548.80

2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

50,337.50 47,512.50 27,187.50 27,362.50 54,931.25 44,943.75 60,405.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00