UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

ACREDITADA INTERNACIONALMENTE

UNIVERSIDAD PARADIGMÁTICA
LICENCIADA POR LA SUNEDU

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA: INFORME DE REVISION ESTRATEGICA

CURSO : AUDITORIA DE GESTION

DOCENTE : CANAHUIRE CHOQUEPATA,
ALEX
ESTUDIANTE : MENDOZA ROMANI, CESAR
ENRIQUE

AGUILAR HUAMAN, SHEYLA

PATRICIA

PILLPINTO VILCA, EDISON ALEX

CAHUANA YAPO. EDITH YENNY

GRUPO : 8A

SEMESTRE : VIII
SICUANI – PERÚ

2023 - I
 INTRODUCCION 03

ORIGEN DE LA REVISION

La auditoría de gestión al área de Desarrollo Social se realizó a solicitud del alcalde de la

Municipalidad Provincial De Canchis con cargo al Plan Operativo de Control del año 2020, mediante
la Resolución de Contraloría N° 452-2020-CG.
Con el propósito de evaluar los sistemas de gestión en el área de Desarrollo Social de la Municipalidad
Provincial de
Canchis-Cusco. Sera efectuada por la Sociedad Auditora “AUDITOOL”

OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Objetivos de la auditoria Objetivo General

• Examinar y evaluar el control interno, la gestión y el desempeño aplicados en los procesos

administrativos y de control al área de Desarrollo Social.

• Determinar si la gestión de los procesos se realizó de conformidad a los principios y criterios de

economía, efectividad y eficiencia.

• Evaluar los resultados originalmente esperados y medidos de acuerdo con los indicadores
institucionales y de desempeño.

ENFOQUE UTILIZADO:

El enfoque en nuestra auditoria se basa en las NIAs, MAGU, LAS NAGAS en las cual establecen los
lineamientos y requerimientos en el desarrollo de nuestra auditoria a efectuarse.
DESARROLLO SOCIAL (SEGURIDAD CIUDADANA)
Este enfoque busca disminuir la inseguridad ciudadana con estrategias sociales y se preocupa por el
bienestar humano de las personas. Su premisa se basa en que el ennla tranquilidad social. Tiene dos
elementos estratégicos: seguridad y bienestar , referido a la promoción de una buena sociedad, lo que
dentro del área conlleva mejorar los servicios sociales básicos: salud, nutrición, educación primaria y
planificación familiar.

FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LAS AREAS A SER EXAMINADAS:

Jefe monitoreo: Tnte. MGP. Carlos Meneses Gómez

Coordinadores de Zona: Aguilar Aparicio Johan, Tayro Curo Lucio y Gutiérrez Corahua Frank
Administrativo: Jalixto Mamani Wilber
Las funciones ocupadas en cargos presentan un papel fundamental dentro de la organización y
estructuración de nuestra municipalidad, enfocada en sus servicios es organizar y gestionar los
 expedientes técnicos de Desarrollo social (Seguridad ciudadana) nos enfocamos en nuestra labor como
equipo auditor iniciamos así el presente trabajo

COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD O PROGRAMA

a) Naturaleza de las operaciones de la entidad, programa o actividad a ser examinada Misión
La Misión es la principal razón de ser de la de la Municipalidad Provincial de Canchis, y engrupa los
esfuerzos que realiza la organización para conseguir los objetivos que se proponen con su accionar; en
este concepto se sintetizan los fines y las características que persigue la organización, aquellos que la
identifican y diferencian de otras Instituciones.

Esta Misión se define tomando en consideración con el instrumento jurídico de creación de cada
entidad, así como con la Constitución Política del Estado, Ley de Ministerios, Ley Orgánica de
Municipalidades y otras disposiciones legales sobre la organización del Sector Público. Se establece
considerando la población a la cual sirve y la manera particular como lo hace, en términos prácticos,
refleja su gran objetivo general en el marco de las políticas y planes nacionales y territoriales.

La construcción de la Misión Institucional de la Municipalidad Provincial de Canchis se desarrolló a

través de un trabajo reflexivo y en conjunto, que permitió evaluar las funciones de la institución,
analizar que propósito busca alcanzar, e identificar las necesidades de sus actuales colaboradores y la
población a la cual está orientada su labor.

La Misión Institucional de la Municipalidad Provincial de Canchis de Canchis, se expresa de la

siguiente manera:

MISIÓN INSTITUCIONAL

PROMOVER EL DESARROLLO INTEGRAL YPRESTAR SERVICIOS PÚBLICOS DE

CALIDADEN LA PROVINCIA DE CANCHIS COMO EJEARTICULADOR DEL CORREDOR
ECONÓMICOY TURÍSTICO CON PARTICIPACIÓN CIUDADANA E IDENTIDAD
CULTURAL.

Visión

La Municipalidad Provincial de Canchis generará condiciones y oportunidades para que los ciudadanos
en la comunidad alcancen el más alto nivel en la calidad de vida, en una ciudad moderna, confortable,
saludable y segura, donde el desarrollo se promueve de manera integral y sustentable; aprovechando
permanentemente las potencialidades locales para el comercio y turismo de alta calidad, en armonía
con las zonas propias.
Finalidad
La Municipalidad Provincial de Canchis tiene como finalidad la de representar a la provincia,
promoviendo una adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral,
sostenible y armónico de nuestra circunscripción.
ENTIDAD NATURALEZA:
Nombre: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS
RUC N.º: 20147421070
Domicilio legal: Jr. 28 de Julio N° 128 Centro Cívico Plaza de Armas del distrito de Sicuani,
provincia de Canchis, departamento del Cusco
Teléfono: :(084) 351295
Correo electrónico: [email protected]

ACTIVIDADES

Garantizar la tranquilidad, orden, seguridad y moralidad pública del vecindario. Asumir el control del
tránsito vehicular, en caso de necesidad y urgencia hasta su normal funcionamiento a cargo de la
Policía Nacional. Vigilar la preservación de la calidad de vida, limpieza y ornato público.

b) Apreciación del ambiente de control interno

ASIGNACIÓN DE RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD

Está a cargo de Lic. ALBERTO SALIZAR NUÑEZ quien es gerente de planeamiento y presupuesto,
JOSÉ ANNTONIO CCENTE OLARTE gerente de infraestructura urbana y obras, ANDRES
DAGOBERTO ANDRADE CARI sub gerente de mantenimiento de infraestructura urbana y rural,
YIMMY PEREZ FERNANDEZ BACA sub gerente de logística y servicios generales ÁREAS DE
PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO TERRITORIAL E INFRAESTRUCTURA URBANA Y
OBRAS. Las funciones ocupadas en cargos presentan un papel fundamental dentro de la organización
y estructuración de nuestra municipalidad, enfocada en sus servicios es organizar y gestionar los
expedientes técnicos de obras y presupuestos para poder figurar como realidad la urbanización de
nuestra comunidad, nos enfocamos en nuestra labor como equipo auditor iniciamos así el presente
trabajo
Observación 1:
GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO TERRITORIAL Por afinidad a
las ejecuciones de proyectos anteriores, se verifico el expediente técnico de la municipalidad referente
a la localidad de Canchis, tomando en cuenta la gestión de control y calidad.
Observación 2:
 SUB GERENCIA DE FORMULACION DE PROYECTOS DE INV. PUB Verificamos
la cuantía del proyecto en resolución a la verificación y instalación de semáforos tomando en cuenta
la PIA y el PIM tomando referencia del portal de trasparecía amigable del MEF y lo verificamos en
tesorería y parte contable.
Observación 3:
Inspección a sub gerencia de servicios públicos (área de abastecimiento) Observamos y verificamos
cada equipo del personal tomando en cuenta el tiempo de uso, verificamos las herramientas compradas
y controlamos los ingresos de compra y abastecimiento en parte contable

c) Identificación de factores internos y externos

FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS

1. El proyecto de Seguridad cuenta con el apoyo económico presupuestal por parte de la municipalidad
provincial de Canchis

2. Se cuenta con personal capacitado y tecnología adecuada para la realización de este proyecto
3. Está acreditada como un proyecto viable y de desarrollo en el aspecto del orden y transitividad dentro
de nuestra ciudad de Sicuani

4. Se tiene apoyo y respaldo por parte de la ciudadanía quienes quieren que esta obra seculmine lo más
pronto posible.
DEBILIDADES

1. Inadecuada distribución del personal de seguridad ciudadana en el proyecto de seguridad hacia la

población

2. Deficiente cumplimiento por el retraso al haber alguna emergencia.

FACTORES EXTERNOS OPORTUNIDADES

3. Oportunidad de trabajo, ya que una obra o proyecto de seguridad ciudadana generara más
empleo para más ciudadanos.

4. Mejorar la seguridad de la ciudad de Sicuani lo cual evitara menos peligro y más control y seguridad.

AMENAZAS
4. Desaprobación de la población al no cumplimiento del tiempo establecido para la realización de este
proyecto, el cual ya debería estar culminado a la fecha
5. Que el proyecto de la seguridad ciudadana no cumpla con seguridad de la población
 d) Logros obtenidos por la entidad o programa en el periodo por examinar

Mejora en el servicio brindado dentro de la ciudad de Sicuani, tales como:

a. Rapidez al llegar al lugar de la emergencia.

b. Mayor cobertura dentro de la provincia de Canchis “patrullaje”.
c. Mayor índice de éxito en casos de aprensión de delincuentes.

CRITERIOS DE AUDITORIA

• Ley N° 30225 – Ley de Contrataciones del Estado, en adelante la Ley y modificatorias.

• Decreto Supremo N° 344-2018-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y

modificatorias.

• Decreto Supremo N° 082-2019-EF, Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225.

• D.S. N.º 162-2021-EF Modifican el Reglamento de la Ley N.º 30225, Ley de contrataciones del
Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N.º 344- 2018-EF, y dictan otras disposiciones.

• Ley N° 31085 de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público del Año Fiscal 2021.

• Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.

• Ley N° 27806 – Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.
• Ley N° 27927 que modifica la Ley N° 27806.
• Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República.

• Ley N° 29622 que modifica la Ley N° 27785. - Ley N° 29783 – Ley de Seguridad y Salud en el
Trabajo. - Código Civil, supletoriamente.

COMENTARIOS DE LA ENTIDAD SOBRE LOS CRITERIOS A UTILIZARSE

ASUNTOS MAS IMPORTANTES A SER EXAMINADOS

1. CONTROLES SOBRE ACTIVIDADES Y OPERACIONES

- Reporte de incidencias las cuales se realizan mediante fotos y videos a la central de seguridad
ciudadana para poder socorrer de la manera adecuada y en el menor tiempo posible.
- Reportar las incidencias ocurridas dentro de la provincia de Canchis a la policía nacional según la
gravedad de esta ya sea: choques, robos, asesinatos, etc. En caso sea un problema menor solamente se
atenderá con el personal de seguridad ciudadana.
- Gestionar y organizar a los miembros del área para su correcto funcionamiento.
- Supervisar y controlar la gestión del área.
- Realizar informes sobre las actividades.
- Supervisar y gestionar el trabajo general.
- Definir los modelos de seguridad adecuados para dar respuesta a las necesidades de la sociedad.
- Relacionarse, intercambiar información y coordinar actividades con otras entidades e instituciones.
Como es la PNP.
- Cumplir las funciones expresamente delegadas por personal de seguridad respecto de algunas
ordenes, aplicando los criterios por él establecidos.
- Supervisar y controlar la seguridad.

JEFE DE MONITOREO DE
SEGURIDAD CIUDADANA

ADMINISTRATIVO

COORDINADORES AGENTES DE
DE SEGURIDAD CIUDADANA
ZONA

2. CONTROLES SOBRE SISTEMA DE INFORMACION

MICROSOFT EXCEL (Registro de asistencia) MICROSOFT WORD (Registro detallado de

incidentes atendidos)
 3. CONTROLES SOBRE CUMPLIMIENTO

SUPERVISION MEDIANTE WALKY TALKY (Los efectivos de serenazgo se reportan cada 15

minutos brindando su ubicación y la situación en la que se encuentra su área asignada)

4. CONTROLES SOBRE PROTECCION DE RECURSOS

SUPERVISION SOBRE LAS HERRAMIENTAS QUE SE LE ASIGNA A CADA PERSONAL DE

SEGURIDAD (Control mediante KARDEX) RENDICION DE CUENTA SOBRE EL USO DE
COMBUSTIBLE USADO EN LAS UNIDADES (CAMIONETAS Y MOTOS LINEALES)

5. SITUACION DE LAS RECOMENDACIONES DERIVADAS DE INFORMES DE

AUDITORIAS ANTERIORES

NO SE EFECTUARON AUDITORIAS ANTERIORES A ESTA AREA.

CONCLUSIONES PRELIMINARES
PROYECTO (Área)

a) Objetivo de auditoría OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA Objetivos de la

auditoria Objetivo General

• Examinar y evaluar el control interno, la gestión y el desempeño aplicados en los procesos

administrativos y de control al área de Desarrollo Social.

• Determinar si la gestión de los procesos se realizó de conformidad a los principios y criterios

de economía, efectividad y eficiencia.

• Evaluar los resultados originalmente esperados y medidos de acuerdo con los indicadores
institucionales y de desempeño.

Objetivo Especifico

- Verificar y evaluar la eficiencia, eficacia y economía de la Seguridad Ciudadana

- Determinar si se aplican sistemas de optimización de los recursos humanos, control y planeación de la

gestión.
b) Criterios de auditoría a utilizar:

• ISSAI 40 - Control de Calidad para la EFS.

• ISSAI 400 – Principios Fundamentales de la Auditoría de Cumplimiento.
• ISSAI 4100 – Directrices para las auditorías de cumplimiento realizadas
separadamente de la auditoría de estados financieros.
• INTOSAI GOV 9100 - Guía para las normas de control interno del sector público.
Ley N° 30225 – Ley de Contrataciones del Estado, en adelante la Ley y modificatorias.
Decreto Supremo N° 344-2018-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y
modificatorias.
Decreto Supremo N° 082-2019-EF, Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225.
D.S. N.º 162-2021-EF Modifican el Reglamento de la Ley N.º 30225, Ley de contrataciones del
Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N.º 344- 2018-EF, y dictan otras disposiciones.
Ley N° 31085 de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público del Año Fiscal 2021.
Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
Ley N° 27806 – Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.
Ley N° 27927 que modifica la Ley N° 27806.
Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República.
Ley N° 29622 que modifica la Ley N° 27785. - Ley N° 29783 – Ley de Seguridad y Salud en el
Trabajo. - Código Civil, supletoriamente.
BASE LEGAL
Dispositivos Legales referidos a la Seguridad Social
- Declaración Universal de los Derechos Humanos, artículo 12º.
- Pacto Internacional de los Derechos Económicos, Sociales y Culturales,
artículo 9º.
- Declaración Americana de los Derechos y Deberes del Hombre, articulo XVI.
- Protocolo Adicional a la Convención Americana sobre Derechos Humanos en
materia de Derechos Económicos, Sociales y Culturales (Protocolo de San
Salvador), artículo 9º.
- Convenio OIT Nº 102 sobre la Seguridad Social (norma mínima).
- Constitución Política del Perú artículos 1°, 10º y 11º.
- Ley Nº 29381, Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo (en adelante MTPE), comprende a la Seguridad Social
dentro de las aéreas programáticas de acción de la Entidad., artículo 4º y
artículo 7° numeral 10.
 - Plan Estratégico Institucional (PEI) 2012-2016 del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo”, aprobado mediante Resolución Ministerial N° 280-
2012-TR.
- Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) 2012-2016 del Ministerio de
Trabajo y Promoción del Empleo”, aprobado mediante Resolución Ministerial
N° 264-2012-TR.
- Resolución Ministerial Nº 227-2012-TR, mediante el cual se aprobaron los
lineamientos de Política Socio Laboral 2012-2016 del sector Trabajo y
promoción del empleo, incluyéndose como uno de los lineamientos el “
promover la extensión de la cobertura de la Seguridad Social con el objeto de
lograr mayor inclusión social y desarrollo humano” y, asimismo, dentro de las
estrategias del Objetivo Estratégico General 1, el promover una cultura de
Seguridad Social y elaborar, en coordinación con los entes involucrados en la
gestión y financiamiento de la Seguridad Social, una política nacional de
Seguridad Social.

c) Hallazgos potenciales, obtenidos en la revisión estratégica

CONSUMO IRREGULAR DE COMBUSTIBLE.

MAL USO DE LAS MOVILIDADES (CAMIONETAS)

d) Naturaleza, alcance y oportunidad de las pruebas y procedimientos a aplicar

Misión

La Misión es la principal razón de ser de la de la Municipalidad Provincial de Canchis, y engrupa los

esfuerzos que realiza la organización para conseguir los objetivos que se proponen con su accionar; en
este concepto se sintetizan los fines y las características que persigue la organización, aquellos que la
identifican y diferencian de otras Instituciones.

Esta Misión se define tomando en consideración con el instrumento jurídico de creación de cada
entidad, así como con la Constitución Política del Estado, Ley de Ministerios, Ley Orgánica de
Municipalidades y otras disposiciones legales sobre la organización del Sector Público. Se establece
considerando la población a la cual sirve y la manera particular como lo hace, en términos prácticos,
refleja su gran objetivo general en el marco de las políticas y planes nacionales y territoriales.

La construcción de la Misión Institucional de la Municipalidad Provincial de Canchis se desarrolló a

través de un trabajo reflexivo y en conjunto, que permitió evaluar las funciones de la institución,
analizar que propósito busca alcanzar, e identificar las necesidades de sus actuales colaboradores y la
población a la cual está orientada su labor.

La Misión Institucional de la Municipalidad Provincial de Canchis de Canchis, se expresa de la

siguiente manera:

MISIÓN INSTITUCIONAL

PROMOVER EL DESARROLLO INTEGRAL YPRESTAR SERVICIOS PÚBLICOS DE

CALIDADEN LA PROVINCIA DE CANCHIS COMO EJEARTICULADOR DEL CORREDOR
ECONÓMICOY TURÍSTICO CON PARTICIPACIÓN CIUDADANA E IDENTIDAD
CULTURAL.

Visión

La Municipalidad Provincial de Canchis generará condiciones y oportunidades para que los ciudadanos
en la comunidad alcancen el más alto nivel en la calidad de vida, en una ciudad moderna, confortable,
saludable y segura, donde el desarrollo se promueve de manera integral y sustentable; aprovechando
permanentemente las potencialidades locales para el comercio y turismo de alta calidad, en armonía
con las zonas propias.

Finalidad
La Municipalidad Provincial de Canchis tiene como finalidad la de representar a la provincia,
promoviendo una adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral,
sostenible y armónico de nuestra circunscripción.

e) Fuentes de obtención de evidencia de auditoria

DOCUMENTOS ENTRAGADOS POR EL AREA DE DESARROLLO SOCIAL A LA ENTIDAD

AUDITORA.
SUPERVISION A LA OFICINA DE SEGURIDAD CIUDADANA POR PARTE DEL EQUIPO
AUDITOR

f) Equipo de trabajo requerido

TONFAS, BORSEGUIES, GORRAS, PASAMONTAÑA, CAFARENA, PANTALON CHALECO,

UNIDADES MOTORIZADAS, UNIDAD VEHICULAR.