Lima, 25 de diciembre de 20.

Señores:
Corporación Hotelera MXX S.A.
Dirección: Av. Salaverry 2599 San Isidro
Lima - Lima - Lince
Atención: Victoria Soledad Villegas
Controller General

Carlos Ormeño
Asistente de Contraloría

Estimada:

Anexo a la presente encontrará una lista de la información mínima requerida para dar
inicio al desarrollo de nuestro trabajo relacionado con la auditoría de los estados
financieros de Corporación Hotelera Metor S.A. por el año que finalizará el 31 de
diciembre del 2016.

La lista no constituye una relación de todos los requerimientos que serán solicitados a
ustedes. La idea de esta lista es que se coordine el trabajo de la mejor manera, de forma
que podamos hacerles entrega de nuestros informes oportunamente.

En caso de requerir mayor información sobre el particular no duden en comunicarse con

nosotros. Les anticipamos las gracias por la atención dispensada a esta comunicación.

Atentamente,

XXXXXX XXX S. Civil de R.L.

XXXXXXXXXX
Socio

ECOVIS Perú, Lima, Avenida Arequipa 330 – Office 601 Phone: (51) 1 748 70 72 E-Mail: [email protected]
AG-16 (1/8)
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Bosnia and Herzegov ina,
Brazil, Bulgaria, Chile, China, Croatia,Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Britain,
Hong Kong, Hungary, India, Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Liechtenstein, Lithuania, Luxembourg,
Republic of Macedonia, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Norway, Peru, Poland, Portugal, Qatar, Romania,
Russia, Saudi Arabia, Republic of Serbia, Singapore, Slovak Republic, Slovenia, South Africa, Spain, Sweden, Switzerland, Taiwan,
Thailand, Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay, USA (associated partners) and Vietnam.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable
for its own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS Perú is the Peruvian Member Firm of ECOVIS International.
Dominio Información y documentos para ser entregados a los Auditores
1 General
1,1 Balances de comprobación en archivo de Excel.
Copia de las actas y modificaciones estatutarias, celebradas durante el
1,2
ejercicio 2016, en caso que aplique.
Copia de las políticas administrativas y/o contables, en caso de que aplique;
tales como políticas de tesorería, producción, ventas, facturación, cobranza,
1,3
compras, servicios generales, personal, políticas contables, entre otras; si
aplica.
Relación de contratos o acuerdos más importantes que se hayan celebrado
1,4 en el año (copias), incluyendo los convenios con proveedores, bancos,
contrato de arrendamiento de inmuebles, y/o modificaciones de los mismos.
1,5 Acceso a la revisión de los libros legales.
1,6 Acceso a la revisión de los libros de accionistas.
1,7 Libro de Junta de Accionistas y Sesiones de Directorio.
1,8 Libro matrícula y transferencia de acciones.
Reclasificaciones y/o ajustes realizados a los saldos de balance de
1,9
comprobación para presentación de estados financieros de acuerdo SMV.
Copia de comunicaciones recibidas por SUNAT, Ministerio de Producción,
1,10
Ministerio de Trabajo o cualquier otra Entidad Reguladora, de ser el caso.
Últimas declaraciones juradas anuales presentadas por la Compañía y/o
1,11
rectificatoria presentadas en el año 2016.
Detalle de garantías, avales y/o prendas otorgadas y recibidas por la
1,12
Compañía en el año 2016.
Organigrama de la Compañía indicando cargos y nombres, de haber tenido
1,13
alguna modificación en el año 2016.
1,14 Registro de Compras y Ventas del año 2016.
1,15 Formulario de pagos de impuestos (Impuesto a la renta e IGV) del año 2016.
Hojas de trabajo del cálculo del Impuesto Sobre la Renta corriente y diferido
1,16
a la fecha de corte de nuestra revisión.
1,17 Conexión a los módulos integrados (acceso solo a lectura de información).
1,18 Descripción de las principales políticas contables.

1,19 Presupuesto y proyecciones financieras de seguimiento y control.

Relación de Instituciones Financieras con las cuales se han mantenido

1,20
relación comercial durante el año 2016.

Relación de clientes y de proveedores habituales (en el caso de proveedores

1,21
señalar los Bienes o Servicios que abastecen).

AG-16 (2/8)
 Relación de los asesores legales que prestan y/o han prestado servicios para
1,22 las Compañías durante el año 2016, con indicación de la naturaleza de los
asuntos que tienen a su cargo.
1,23 Clave SOL y habilitación para ingresar a la web SUNAT a fin de hacer
verificaciones de la situación tributaria.
Partida registral completa de SUNARP de la Empresa, así como de sus
1,24 inmuebles.

1 General
Relación de empresas o personas relacionadas a las Compañías, con
1,25
indicación de la naturaleza de transacciones que han desarrollado.
1,26 File de contratos celebrados con terceros.
1,27 Descripción de los procesos productivos.
1,28 Políticas de precios, créditos y descuentos.
1,29 Detalle de accionistas y directores, así como porcentajes de participación.
Política de dividendos y remuneración a los accionistas, directores, gerentes
1,30
y jefaturas.
1,31 File de personal de los Gerentes y Jefaturas.
1,32 Planilla de remuneraciones de empleados y obreros del año 2016.
Copia de la escritura de constitución de las compañías, estatutos actuales,
1,33 así como de las escrituras públicas de modificaciones del capital social de los
últimos dos años.
1,34 Copia de las escrituras de los poderes inscritos en registros públicos.
Copia de los contratos firmados por las empresas durante los dos últimos
1,35
años.
1,36 Copia de los contratos renovados.
1,37 Manual de Funciones.
1,38 Manual de Procedimientos (todas las áreas).
1,39 Directivas.
1,40 Ultima relación de los ejecutivos y personas, por ambas empresas.
1,41 Relación de firmas autorizadas vigentes.
Memorándums que indiquen funciones del personal, procedimientos y
1,42
políticas a seguir por las diferentes áreas de las empresas.
1,43 Memoria Actual.
2 Activo

AG-16 (3/8)
 Efectivo
Conciliaciones bancarias de enero 2016 a la fecha de nuestra visita, de
2,01 cuentas corrientes, depósitos a plazos y otros, además de los respectivos
estados de cuenta bancarios.
2,02 Estados de cuenta corriente del año 2016.
Relación de las diferentes cuentas bancarias de la Compañía, con dirección
2,03 de la agencia bancaria e indicación de las firmas autorizadas para movilizar
la cuenta.
Detalle de los fondos sujetos a restricción y cartas fianzas (a la fecha de
2,04
nuestra visita).
Detalle del saldo mantenido en caja y/o fondo fijo (a la fecha de nuestra
2,05
visita).
Cuentas por cobrar
Reportes de la Cuenta Corriente de clientes a la fecha de nuestra visita,
conciliado con el mayor general. Deberá incluir los siguientes datos:
2,06 - Nombre del cliente
- No. de factura y fecha
- Importe soles y dólares (de ser el caso)

Del reporte de la cuenta corriente de clientes realizaremos una selección

para realizar las confirmaciones de saldos. Deberán incluir los siguientes
datos:
- Nombre de la persona contacto del cliente y su email
2,07
- Dirección del cliente
- Número de teléfono y número de fax del cliente.
Las cartas deben ser impresas en papel con membrete de la Compañía y
enviadas al cliente durante la primera semana del mes de Enero 2017.

Detalle y movimiento de estimación de cobranza dudosa a la fecha de

2,08
nuestra visita.

Detalle de saldo por cobrar por clientes con deuda vencida:

2,08
A 30, 60, 90, 180, 360 y a más de 360 días.

2,09 Reporte de otras cuentas por cobrar a la fecha de nuestra visita.

Inventarios
Reporte y base de datos (archivo Excel) del stock valorizado de materia
2,10 prima, envases y embalajes, suministros y productos terminados valorizado a
la fecha de nuestra visita.

AG-16 (4/8)
2,11 Detalle de las existencias por recibir la fecha de nuestra visita, indicando la
fecha de origen de las mismas.
De acuerdo a su política de desvalorización de existencias el detalle de ítems
2,12 sin movimiento o de lenta rotación la fecha de nuestra visita interina y al 31
de diciembre de 2016.
Propiedad, Planta y Equipos (activos fijos)
Base de datos (financiero y tributario) del detalle de movimiento de activo fijo
y de intangibles, saldo inicial, adiciones, retiros y saldo final la fecha de
2,13 nuestra visita interina y al 31 de diciembre de 2016 (Incluir descripción, costo,
depreciación acumulada y del ejercicio, así como fechas de origen) en
nuevos soles y dólares americanos.
Movimiento de activo fijo financiero y Tributario (saldo inicial, más compras,
2,14 menos retiro o ventas y saldo a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de
diciembre de 2016.
Movimiento de intangibles financiero y tributario (saldo inicial, más compras,
2,15 menos retiro y saldo final a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de
diciembre de 2016).
En los casos que durante el ejercicio objeto de revisión se realizan adiciones
2,16
o retiros solicitaremos la documentación soporte.
Pagos anticipados
Detalle de las cargas diferidas a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de
2,17
diciembre de 2016.

Copia de las pólizas de seguros firmadas en el periodo objeto de revisión o

2,18
que provengan de periodos anteriores y su registro afecte el ejercicio 2016.

Planillas del PDT a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de diciembre del

2,19
2016.

2,20 Constancias de pago del ITAN del año 2016.

Cuentas por cobrar y por pagar a empresas vinculadas y/o accionistas
Detalle de las cuentas por cobrar, por pagar y ventas y/o Compras a
empresas vinculadas, accionistas y/o personal a la fecha de nuestra visita
2,21
interina y al 31 de diciembre de 2016, el cual debe indicar: fecha de origen,
concepto, importe, moneda de origen y fecha de vencimiento, de existir.

AG-16 (5/8)
 Conciliación de las cuentas por cobrar y por pagar con empresas vinculadas
2,22 y accionistas. Así como el detalle de las operaciones entre las partes
relacionadas durante el periodo de enero a la fecha de nuestra visita.

Copia de los contratos firmados con empresas vinculadas y accionistas

2,23
vigentes durante el año.
Otras cuentas por cobrar y pagar
Detalle de las otras cuentas por cobrar y pagar a la fecha de nuestra visita
2,24
interina y al 31 de diciembre de 2016.

Contratos celebrados con terceros, de ser el caso, por préstamos otorgados

2,25
y/o recibidos.

Detalle de garantías, letras de cambio, cesión y/o compra de cuotas,

2,26 hipotecas y otros a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de diciembre de
2016.
3 Pasivo
Cuentas por Pagar Comerciales
Análisis de las cuentas por pagar comerciales por proveedor a la fecha de
3,01
nuestra visita interina y al 31 de diciembre de 2016.

Auxiliar de las cuentas por pagar proveedores a la fecha de nuestra visita

interina y al 31 de diciembre del 2016. Emisión de un reporte del análisis de
antigüedad de los saldos de las cuentas por pagar comerciales vencidas y no
vencidas. El auxiliar debe contener los siguientes datos:
3,02 - Fecha de la Factura.
- Fecha de vencimiento.
- Número de la Factura.
- Nombre del Proveedor.
- Monto en Soles.
Cuentas por Pagar Comerciales
Del auxiliar de cuentas por pagar proveedores realizaremos una selección
para realizar las confirmaciones de saldos. Deberán incluir los siguientes
datos:
- Nombre de la persona contacto del proveedor y su email
3,03
- Dirección del proveedor
- Número de teléfono y número de fax del proveedor.
Las cartas deben ser impresas en papel con membrete de la Compañía y
enviadas al proveedor durante la primera semana del mes de Enero 2017.

AG-16 (6/8)
 Del auxiliar suministrado seleccionaremos unos proveedores para realizar
pruebas de pagos posteriores al cierre del ejercicio 2017. Del cual
posteriormente requeriremos los siguientes datos:
3,04 - Número de cheque
- Fecha del cheque
- Nombre del Banco
- Importe en Soles

Disponibilidad de voucher de pagos efectuados desde el 01/01/2016 hasta la

3,05
fecha en que realizaremos nuestra revisión interina.

Documentos pendientes de pago a la fecha efectiva en que vamos a realizar

3,06
la revisión (en poder de Tesorería, Contabilidad, Finanzas, Gerencia, etc).

Documentos que sustentan el ingreso al almacén por compra de stocks de

3,07
los últimos 7 días laborables antes de fin de año.
Remuneraciones por Pagar
Debido a la importancia que presentan, los reportes de las nóminas y la
documentación de soporte correspondiente serán solicitados en el momento
3,08 oportuno; sin embargo requerimos un análisis de las cuentas que conforman
el saldo de remuneraciones por pagar a la fecha de nuestra visita interina y al
31 de diciembre de 2016.

Detalle de la provisión de vacaciones por pagar a la fecha de nuestra visita

interina y al 31 de diciembre de 2016. Indicado por cada trabajador
3,09
(mostrando las bases de las remuneraciones para la provisión y los días que
estuvieran pendientes de pago, truncos y devengados).

Reportes resumen de planillas de obreros, empleados, funcionarios y

3,10
gerencia a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de diciembre de 2016.

Detalle de la provisión de CTS a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de

3,11 diciembre de 2016, identificando nombre del trabajador, remuneración
computable, periodo por pagar e importe provisionado.

Detalle y cálculo de los depósitos semestrales efectuados en el mes de mayo

3,12
y noviembre de 2016.
Sobregiros, préstamos bancarios y deudas a largo plazo

AG-16 (7/8)
 Detalle de los sobregiros y préstamos bancarios, detallado por cada entidad
bancaria e indicando lo siguiente:
-Monto de la deuda en su moneda de origen
-Tipo de préstamo (pagarés, avances de cuenta, bonos, etc.)
-Fecha de vencimiento
-Tasa de interés
3,13 -Garantías otorgadas
-Líneas de crédito otorgadas por cada banco
Asimismo, en el caso de deudas a largo plazo, adjuntar el cronograma de
amortizaciones. En el caso que se hubieran recibidos nuevos préstamos
durante 2016 o se hubieran realizado modificaciones a préstamos recibidos
anteriormente, adjuntar copia del contrato de préstamo o addendums, según
corresponda.
Otras cuentas por pagar
Análisis de los saldos de las otras cuentas por pagar a terceros, a partes
3,14 relacionadas, a accionistas y al personal a la fecha de nuestra visita interina y
al 31 de diciembre de 2016.
Detalle de los dividendos pendientes por pagar a la fecha de nuestra visita
3,15
interina y dividendos pagados durante el año 2016.
4 Capital
4,01 Movimientos de capital contable a la fecha de nuestra visita interina.
Número de acciones comunes y de inversión autorizadas, emitidas y
4,02
pagadas, así como el valor nominal a la fecha de nuestra visita interina.
Copia de escrituras públicas por los aumentos de capital realizados durante
4,03
el año 2016, si fuera el caso.
5 Ingresos
Resumen de ventas por canales de distribución mensual y acumulado a la
5,01
fecha de nuestra visita interina y al 31 de diciembre de 2016.

Resumen de ventas por segmentos de productos terminados indicando

5,02 volúmenes y valores de venta a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de
diciembre de 2016.
Estadísticas de devoluciones de venta por segmentos de productos
5,03
terminados indicando volúmenes y valores de venta.
Listado de precios de venta de productos y los volúmenes vendidos
5,04
mensuales a la fecha de nuestra visita, para efectuar el cálculo de las ventas.
6 Costos
Estructura de costo de ventas de productos terminados a la fecha de nuestra
6,01
visita interina y al 31 de diciembre de 2016.

AG-16 (8/8)
 Movimiento del costo de ventas a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de
6,02
diciembre de 2016.
Cálculo del costo de producción a la fecha de nuestra visita interina y al 31 de
6,03
diciembre de 2016.
7 Gastos
Gastos de Operación
Conciliación de las cuentas contables de la clase 6 (cuentas 60, 61, 62, 63,
64, 65 y 68) con las cuentas de la clase 9 (costo de ventas, gastos de
7,01 administración y de ventas y gastos de veda). Por el periodo de enero 2016 a
la fecha de nuestra visita.

Base de datos en Excel de los movimientos (débitos y abonos) de enero

2016 a la fecha de nuestra visita de la cuenta de existencias, clase 6 y 7 del
mayor auxiliar. Esta base de datos debe tener como información mínima lo
siguiente:
- Cuenta Contable
7,02 - Mes del registro
- Glosa del asiento
- Monto en nuevos soles
- Nro. de operación
- Nro. de registro contable

Se suministrará una lista de las cuentas de resultado que serán examinadas

a la fecha de nuestra visita, para que nos sean suministradas las facturas y
7,03
comprobantes de pago asociados a las cuentas de gastos seleccionadas.

Detalle de otros gastos e ingresos a la fecha de nuestra visita interina y al 31

7,04 de diciembre de 2016.

AG-16 (9/8)