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    Estados Financieros Empresa Educativa XYZ

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    Maria Camila Rojas
    Este documento presenta los estados financieros de la empresa XYZ para los períodos de diciembre de 2017 a diciembre de 2019 y marzo de 2020. Muestra una disminución en los ingresos operacionales y utilidades entre 2017-2018, pero una recuperación parcial en 2019. El flujo de caja ha sido positivo en todos los períodos, lo que indica que la empresa ha generado suficiente efectivo para cubrir sus necesidades operativas y de inversión.

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    NOMBRE EMPRESA: XYZ

    PYG Dec-17 Dec-18 Dec-19 Mar-20


    Ingresos Operacionales $ 43,075 $ 40,002 $ 39,708 $ 9,847
    Costo de Ventas $ 16,038 $ 20,555 $ 19,354 $ 4,676
    Utilidad Bruta $ 27,037 $ 19,447 $ 20,354 $ 5,171
    Gastos Administración $ 15,487 $ 15,351 $ 17,444 $ 2,766
    Gastos de Ventas
    EBITDA $ 12,604 $ 5,385 $ 4,862 $ 2,988
    Utilidad Operacional $ 11,550 $ 4,096 $ 2,910 $ 2,405
    Ingresos Financieros $ 3,700 $ 3,594 $ 4,585 $ 1,307
    Gastos Financieros $ 141 $ 300 $ 370 $ 9
    Otros Ingresos $ 1,372 $ 841 $ 1,424 $ 33
    Otros Egresos $ 28 $ 73 $ 767 $ 1,040
    Utilidad Antes de Impuestos $ 16,453 $ 8,158 $ 7,782 $ 2,696
    Impuestos $ 25 $ 12 $ 13
    Utilidad Neta $ 16,428 $ 8,146 $ 7,769 $ 2,696

    BALANCE GENERAL Dec-17 Dec-18 Dec-19 Mar-20

    ACTIVOS

    Disponible $ 36,528 $ 28,262 $ 18,786 $ 27,594

    Inversiones Temporales $ 25,708 $ 41,163 $ 58,039 $ 56,402

    Cartera $ 1,134 $ 1,267 $ 1,477 $ 3,094

    Inventarios

    Otros Activos Corrientes $ 117 $ 367 $ 503 $ 320


    Anticipos y Avances $ 68 $ 320 $ 455 $ 264
    Costos y gastos pagados por anticipado
    Anticipos de Tx y Contribuciones $ 49 $ 47 $ 48 $ 56
    Deudores Varios
    CXC Trabajadores
    CXC Vinculados
    CXC Accionistas
    Total Activo Corriente $ 63,487 $ 71,059 $ 78,805 $ 87,410

    Activos Fijos Netos $ 16,315 $ 15,868 $ 20,355 $ 20,200


    Terrenos $ 2,150 $ 2,150 $ 11,704 $ 11,531
    Edificaciones $ 12,809 $ 12,809 $ 8,034 $ 8,207
    Maquinaria y Equipo $ 98 $ 136 $ 150 $ 166
    Equipo de Oficina $ 407 $ 512 $ 603 $ 616
    Equipo de Computo y Comunicaciones $ 1,796 $ 1,990 $ 2,237 $ 2,240
    Equipo de Transporte $ 6 $ 6
    Equipo Médico Cientifico /Otros $ 315 $ 362 $ 562 $ 562
    Depreciación Acum $ 1,266 $ 2,097 $ 2,935 $ 3,122

    Inversiones Permanentes

    Activos Diferidos $ 259 $ 314 $ 1,562 $ 1,325

    Otros Activos No Corrientes $ - $ - $ - $ -

    Total Activo No Corriente $ 16,574 $ 16,182 $ 21,917 $ 21,525

    Total Activos $ 80,061 $ 87,241 $ 100,722 $ 108,935

    PASIVOS Y PATRIMONIO

    Obligaciones Financieras CP $ 2 $ - $ 514 $ 397

    Proveedores

    Otros Pasivos Corrientes $ 4,835 $ 3,887 $ 4,610 $ 10,244


    Beneficios a Empleados $ 569 $ 565 $ 665 $ 228
    Dividendos por Pagar
    Cuentas por Pagar $ 1,594 $ 1,918 $ 2,372 $ 951
    Impuestos por Pagar $ 380 $ 212 $ 201 $ 107
    Pasivos Estimados y Provisiones $ 1,072
    CXP Vinculados
    CXP Accionistas
    Anticipos y Avances $ 2,292 $ 1,192 $ 1,372 $ 7,886
    Acreedores Varios
    Total Pasivo Corriente $ 4,837 $ 3,887 $ 5,124 $ 10,641

    Obligaciones Financieras LP $ 719 $ 719

    Otros Pasivos No Corrientes $ 2,313 $ 2,298 $ 1,327 $ 1,327


    Impuesto Diferido
    CXP Vinculados
    CXP Accionistas
    Anticipos y Avances
    Beneficios Post Empleo $ 2,313 $ 2,298 $ 1,327 $ 1,327
    Total Pasivo No Corriente $ 2,313 $ 2,298 $ 2,046 $ 2,046

    Total Pasivos $ 7,150 $ 6,185 $ 7,170 $ 12,687

    PATRIMONIO

    Aportes Sociales $ 2,002 $ 2,002 $ 2,002 $ 2,002

    Donaciones $ 10,916 $ 11,585 $ 11,585 $ 11,585

    Ajustes NIIF/ ORI $ 8,406 $ 7,736 $ 12,463 $ 12,463


    Reservas $ 25,130 $ 25,130 $ 25,130 $ 25,130

    Utilidades Retenidas $ 10,029 $ 26,457 $ 34,603 $ 42,372

    Utilidad del Ejercicio $ 16,428 $ 8,146 $ 7,769 $ 2,696

    Total Patrimonio $ 72,911 $ 81,056 $ 93,552 $ 96,248

    Total Pasivo + Patrimonio $ 80,061 $ 87,241 $ 100,722 $ 108,935


    NOMBRE EMPRESA: XYZ

    FLUJO DE CAJA Dec-18 Dec-19 Mar-20

    FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN

    UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,096 $ 2,910 $ 2,405


    (+) Depreciaciones $ 1,289 $ 1,952 $ 583
    (+) Amortizaciones $ - $ - $ -

    EBITDA $ 5,385 $ 4,862 $ 2,988


    Margen Ebitda

    Variación KTNO -$ 133 -$ 210 -$ 1,617


    Variación Otros Activos y Pasivos Operacionales -$ 1,198 $ 587 $ 5,817

    INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO -$ 1,331 $ 377 $ 4,200

    (-) Impuestos $ 12 $ 13 $ -

    EFECTIVO NETO OPERACIONAL $ 4,042 $ 5,226 $ 7,188

    FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

    (Aumento) / Disminución Activos Diferidos -$ 55 -$ 1,248 $ 237


    (Aumento) / Disminución Inversiones Permanentes $ - $ - $ -
    Capex -$ 842 -$ 6,439 -$ 428

    EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$ 897 -$ 7,687 -$ 191

    FLUJO DE CAJA LIBRE $ 3,145 -$ 2,461 $ 6,997

    OTROS FLUJOS DE EFECTIVO

    (Aumento) / Disminución Otros Activos $ - $ - $ -


    Aumento / (Disminución) Otros Pasivos -$ 15 -$ 971 $ -
    Ingresos Financieros $ 3,594 $ 4,585 $ 1,307
    Otros Ingresos / Egresos Neto $ 768 $ 657 -$ 1,007

    EFECTIVO NETO EN OTROS $ 4,347 $ 4,271 $ 300

    FLUJO DE EFECTIVO EN CUENTA DE PATRIMONIO

    (+) Capitalizaciones $ 669 $ - $ -


    (-) Pago de Dividendos $ - $ - $ -

    EFECTIVO NETO EN CUENTA DE PATRIMONIO $ 669 $ - $ -

    FLUJO DISPONIBLE PARA SERVICIO DE DEUDA $ 8,161 $ 1,810 $ 7,297

    Gastos Financieros -$ 300 -$ 370 -$ 9

    FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIÓN EN DEUDA

    Variación Deuda -$ 2 $ 1,233 -$ 117

    EFECTIVO NETO EN VARIACIÓN DEUDA -$ 302 $ 863 -$ 126

    (+/-) Otros Cambios en el Patrimonio -$ 670 $ 4,727 $ -

    FLUJO DE CAJA NETO $ 7,189 $ 7,400 $ 7,171

    SALDO INICIAL DE DISPONIBLE + INV TEMPORALES $ 62,236 $ 69,425 $ 76,825


    FLUJO DE CAJA NETO $ 7,189 $ 7,400 $ 7,171
    SALDO FINAL DE DISPONIBLE + INV TEMPORALES $ 69,425 $ 76,825 $ 83,996
    NOMBRE EMPRESA: XYZ

    INDICADORES Dec-17 Dec-18 Dec-19 Mar-20

    EVOLUCIÓN OPERACIONAL

    % Crecimiento Ventas

    % Crecimiento Real Ventas

    NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

    Total Pasivo / Total Activo

    Obligaciones Financieras / Ebitda

    Obligaciones Financieras / Ingresos

    COBERTURA DEUDA

    Ebitda / Gastos Financieros

    LIQUIDEZ

    Activo Corriente / Pasivo Corriente

    MARGENES

    Margen Ebitda

    Margen Bruto

    Margen Operacional

    Margen Neto

    RENTABILIDAD

    ROA

    ROE

    Margen Neto

    Rotación Activos

    Apalancamiento

    ACTIVIDAD

    Rotación de Cartera (Días)

    Rotación de Inventarios (Días)

    Rotación de Proveedores (Días)

    Ciclo Operacional

    INDICADOR DE GESTIÓN Dec-17 Dec-18 Dec-19


    Estudiantes Matriculados 7,782 7,551 7,498

    ∆%

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