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    Copia de Copia de Taller Fernando

    Cargado por

    Juan Pablo Bautista Rodríguez
    Este documento presenta un catálogo de cuentas bajo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para pequeñas y medianas empresas. Incluye códigos y descripciones de cuentas relacionadas con activos como efectivo, inversiones, deudores comerciales, inventarios, entre otros. El catálogo provee una estructura contable normalizada para la clasificación y registro de transacciones económicas.

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    Copia de Copia de Taller Fernando

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    de 222

    CATALOGO DE CUENTAS BAJO NIIF GRUPO 2

    Tomado del libro: Plan de cuentas contextualizado bajo NIF: Grupo 2


    Practicas de gobernanza contable en las PYME
    Ediciones de la U

    CODIGO CUENTAS
    1 ACTIVO
    11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
    1105 CAJA
    110505 Caja general
    110510 Caja menores
    110515 Caja en moneda extranjera
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional
    111010 Moneda Extranjera
    1115 REMESAS EN TRANSITO
    111505 Moneda nacional
    111510 Moneda Extranjera
    1120 CUENTAS DE AHORRO
    112005 Bancos
    112010 Corporaciones de ahorro y vivienda
    112015 Organismos cooperativos financieros
    1125 FONDOS
    112505 Rotatorios moneda nacional
    112510 Rotatorios moneda extranjera
    112515 Especiales moneda nacional
    112520 Especiales moneda extranjera
    112525 De amortización moneda nacional
    112530 De amortización moneda Extranjera
    1130 EQUIVALENTE AL EFECTIVO
    113005 Inversiones de patrimonio a corto plazo
    113010 Inversiones en deuda a corto plazo
    113015 Otras inversiones
    12 INVERSIONES
    1205 ACCIONES
    120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
    120510 Pesca
    120515 Explotación de minas y canteras
    120520 Industria manufacturera
    120525 Suministro de electricidad, gas y agua
    120530 Construcción
    120535 Comercio al por mayor y al menor
    120540 Hoteles y restaurantes
    120545 Transporte, almacenamiento y comunicaciones
    120550 Actividad financiera
    120555 Actividad inmobiliarias, empresariales y de alquiler
    120560 Enseñanzas
    120565 Servicios sociales y de salud
    120570 Otras actividades de servicio comunitarios, sociales y personales
    1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
    121005 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
    121010 Pesca
    121015 Explotación de minas y canteras
    121020 Industria manufacturera
    121025 Suministro de electricidad, gas y agua
    121030 Construcción
    121035 Comercio al por mayor y al menor
    121040 Hoteles y restaurantes
    121045 Transporte, almacenamiento y comunicaciones
    121050 Actividad financiera
    121055 Actividad inmobiliarias, empresariales y de alquiler
    121060 Enseñanzas
    121065 Servicios sociales y de salud
    121070 Otras actividades de servicio comunitarios, sociales y personales
    1215 BONOS
    121505 Bonos públicos moneda nacional
    121510 Bonos públicos moneda extranjera
    121515 Bonos ordinarios
    121520 Bonos convertibles en acciones
    121590 Otros
    1220 CEDULAS
    122005 Cedulas de capitalización
    122010 Cedulas hipotecarias
    122015 Cedulas de inversión
    122095 Otras
    1225 CERTIFICADOS
    122505 Certificados de depósitos a términos (CDT)
    122510 Certificados de depósitos de ahorro
    122515 Certificados de ahorro de valor constante (CAVC)
    122520 Certificados de cambio
    122525 Certificados cafeteros valorizables
    122530 Certificados eléctricos valorizables (CEV)
    122535 Certificados de reembolso tributario (CERT)
    122540 Certificados de desarrollo turístico
    12254 Certificados de inversión forestal (CIF)
    122095 Otros
    1230 PAPELES COMERCIALES
    123005 Empresas comerciales
    123010 Empresas Industriales
    123015 Empresas de servicios
    1235 TITULOS
    123505 Títulos de desarrollo agropecuario
    123510 Títulos canjeables por certificados de cambio
    123515 Títulos de tesorería (TES)
    123520 Títulos de participación
    123525 Títulos de créditos de fomento
    123530 Títulos financieros agroindustriales (TFA)
    123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC)
    123540 Títulos de ahorro nacional (TAN)
    123545 Títulos energéticos de rentabilidad creciente (TER)
    123550 Títulos de ahorro educativo (TAE)
    123555 Títulos financieros industriales y comerciales
    123560 Tesoros
    123565 Títulos de devolución de impuestos nacionales (TIDIS)
    123570 Títulos inmobiliarios
    123595 Otros
    1240 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
    124005 Bancos comerciales
    124010 Compañías de financiamiento comercial
    124015 Corporaciones financieras
    124095 Otras
    1245 DERECHOS FIDUCIARIOS
    124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional
    124510 Fideicomisos de inversión moneda Extranjera
    1250 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)
    125005 Acciones
    125010 Cuotas o partes de interés social
    125015 Bonos
    125020 cedulas
    125025 Certificados
    125030 Papeles comerciales
    125035 Títulos
    125040 Aceptaciones bancarias o financieras
    125095 Otros
    1255 OBLIGATORIAS
    125505 Bonos de financiamiento especial
    125510 Bonos de financiamiento presupuestal
    125515 Bonos para desarrollo social y seguridad interna (BDSI)
    125595 Otras
    1260 CUENTAS EN PARTICIPACION
    126001 a 126098
    1295 OTRAS INVERSIONES
    129505 Aportes en cooperativas
    129510 Derechos en clubes sociales
    129515 Acciones o derechos en clubes deportivos
    129520 Bonos en colegios
    129595 Diversas
    1298 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR EN INVERSIONES
    129805 Acciones
    129810 Cuotas o partes de interés social
    129815 Bonos
    129820 cedulas
    129825 Certificados
    129830 Papeles comerciales
    129835 Títulos
    129840 Aceptaciones bancarias o financieras
    129845 Derechos fiduciarios
    129850 Derechos de recompra de inversiones negociadas
    129855 Obligatorias
    129860 Cuentas en participación
    129895 Otras inversiones
    13 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales
    130510 Del exterior
    130515 Deudores del sistema
    1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
    131005 Casa matriz
    131010 Compañías vinculadas
    131015 Acciones o socios
    131020 Particulares
    131095 Otras
    1315 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ
    131505 Ventas
    131510 Pagos a nombres de casa matriz
    131515 Valores recibidos por casa matriz
    131520 Prestamos
    1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS
    132005 Filiales
    132010 Subsidiarias
    132015 Sucursales
    1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES
    132301 a 132398
    1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
    132505 A socios
    132510 A accionistas
    1328 APORTES POR COBRAR
    132801 a 132898
    1330 ANTICIPOS Y AVANCE
    133005 A proveedores
    133010 A contratistas
    133015 A trabajadores
    133020 A agentes
    133025 A concesionarios
    133030 A adjudicaciones
    133095 Otros
    1332 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA
    133201 a 133298
    1335 DEPOSITOS
    133505 Para importaciones
    133510 Para servicios
    133515 Para contratos
    133520 Para responsabilidades
    133525 Para juicios ejecutivos
    133530 Para adquisición de acciones cuotas o derechos sociales
    133535 En garantía
    133595 Otros
    1340 PROMESAS DE COMPRA VENTA
    134005 De bienes raíces
    134010 De maquinaria y equipo
    134015 De flota y equipo de transporte
    134020 De flota y equipo aéreo
    134025 De flota y equipo férreo
    134030 De flota y equipo fluvial y/o marítimo
    134035 De semovientes
    134095 De otros bienes
    1345 INGRESOS POR COBRAR
    134505 Dividendos y/o participaciones
    134510 Interés
    134515 Comisiones
    134520 Honorarios
    134525 Servicios
    134530 Arrendamientos
    134535 CERT por cobrar
    134595 Otros
    1350 RETENCION SOBRE CONTRATOS
    135005 De construcción
    135010 De prestación de servicio
    135095 Otros
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios
    135510 Anticipo de impuestos de industrias y comercio
    135515 Retención en la fuente
    13551501 Autoretencion
    135517 Impuestos a las ventas retenido
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido
    135520 Sobrantes en liquidación privada de impuestos
    135525 Contribuciones
    135530 Impuestos descontables
    135595 Otros
    1360 RECLAMACIONES
    136005 A compañías aseguradoras
    136010 A transportadores
    136015 Por tiquetes aéreos
    136095 Otras
    1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
    136505 Vivienda
    136510 Vehículos
    136515 Educación
    136520 Médicos, odontológicos y similares
    136525 Calamidad domestica
    136530 Responsabilidades
    136595 Otros
    1370 PRESTAMOS A PARTICULARES
    137005 Con garantía real
    137010 Con garantía personal
    1380 DEUDORES VARIOS
    138005 Depositarios
    138010 Comisiones de bolsas
    138015 Fondos de inversión
    138020 Cuentas por cobrar de terceros
    138025 Pagos por cuentas de terceros
    138030 Fondos de inversión social
    138095 Otros
    1385 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
    138501 a 138598
    1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
    139001 a 139098
    1398 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR EN DEUDORES COMERCIALES
    139805 Clientes
    139810 Cuentas corrientes comerciales
    139815 Cuentas por cobrar a casa matriz
    139820 Cuentas por cobrar a vinculados económicos
    139825 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
    139830 Anticipo y avances
    139832 Cuentas de operación conjunta
    139835 Depósitos
    139840 Promesas de compraventa
    139845 Ingresos por cobrar
    139850 Retención sobre contractos
    139855 Reclamaciones
    139860 Cuentas por cobrar a trabajadores
    139865 Prestamos a particulares
    139870 Prestamos a particulares
    139875 Deudores varios
    139880 Derechos de recompra de cartera negociada
    1399 PROVISIONES FISCALES
    14 INVENTARIOS
    1405 MATERIAS PRIMAS
    140501 a 140598
    1410 PRODUCTOS EN PROCESO
    141001 a 141098
    1415 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO
    141501 a 141598
    1417 OBRAS DE URBANISMO
    141701 a 141798
    1420 CONTRATOS EN EJECUCION
    142001 a 142098
    1425 ACTIVOS BIOLOGICOS DE CULTIVOS EN DESARROLLO
    142501 a 142598
    1428 ACTIVOS BIOLOGICOS DE PLANTACIONES AGRICOLAS
    142801 a 142898
    1430 PRODUCTOS TERMINADOS
    143005 Productos manufacturados
    143010 Productos extraídos y/o procesados
    143015 Productos agrícolas y forestales
    143020 Subproductos
    143025 Productos de pesca
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143505 Electrodomesticos y muebles
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos
    1440 BIENES RAICES PARA LA VENTA
    144001 a 144098
    1445 SEMOVIENTES PARA LA VENTA
    144501 a 144598
    1450 TERRENOS
    145005 Por urbanizar
    145010 Urbanizados por constituir
    1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
    145501 a 145598
    1460 ENVASES Y EMPAQUES
    146001 a 146098
    1465 INVENTARIOS EN TRANSITO
    146501 a 146598
    1498 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR EN INVENTARIOS
    149805 Para obsolescencia
    149810 Para diferencia de inventario físico
    149815 Para perdidas o mermas de inventarios
    15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
    1504 TERRENOS
    150405 Urbanos
    150410 Rurales
    150499 Reajuste fiscal
    1506 MATERIALES PROYECTOS PETROLEROS
    150605 Tuberías y equipo
    150610 Costos de importación materiales
    150615 Proyectos de construcción
    150699 Reajuste fiscal
    1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO
    150805 Construcciones y edificaciones
    150810 Acueductos, plantas y redes
    150815 Vías de comunicación
    150820 Pozos artesianos
    150825 Proyectos de explotación
    150830 Proyectos de desarrollo
    150899 Reajuste fiscal
    1510 REPUESTOS Y ACCESORIOS PARA PROPIEDADES
    151005 Repuestos y accesorios para propiedades
    1512 MAQUINARIAS Y EQUIPO EN MONTAJE
    151205 Maquinarias y equipo
    151210 Equipo de oficina
    151215 Equipo de computación y comunicación
    151220 Equipo medico-científico
    151225 Equipo de hoteles y restaurantes
    151230 Flota y equipo transporte
    151235 Flota y equipo fluvial y/o marítimo
    151240 Flota y equipo aéreo
    151245 Flota y equipo férreo
    151250 plantas y redes
    151299 Reajuste fiscal
    1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
    151605 Edificios
    151610 Oficinas
    151615 Almacenes
    151620 Fabricas y planta industriales
    151625 Salas de exhibición y ventas
    151630 Cafetería y casinos
    151635 Silos
    151640 Invernaderos
    151645 Casetas y campamentos
    151650 Instalaciones agropecuarias
    151655 Viviendas para empleados y obreros
    151660 Terminal de buses y taxis
    151663 Terminal marítimo
    151665 Terminal férreo
    151670 Parqueadero, garajes y depósitos
    151675 Hangares
    151680 Bodega
    151695 Otros
    151699 Reajuste fiscal
    1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
    152001 a 152098
    152099 Reajuste fiscal
    1524 EQUIPO DE OFICINA
    152405 Muebles y enseres
    152410 Equipos
    152495 Otros
    152499 Reajuste fiscal
    1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
    152805 Equipo de procesamiento de datos
    152810 Equipos de telecomunicaciones
    152815 Equipo de radio
    152820 Satélites y antena
    152825 Líneas telefónicas
    152895 Otros
    152899 Reajuste fiscal
    1532 EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO
    153205 Médicos
    153210 Odontológico
    153215 Laboratorio
    153220 Instrumental
    153295 Otros
    153299 Reajuste fiscal
    1536 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
    153605 De habitaciones
    153610 De comestibles y bebidas
    153695 Otros
    153699 Reajuste fiscal
    1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
    154005 Autos, camiones y camperos
    154008 Camiones, volquetas y furgones
    154010 Tracto mulas y remolques
    154015 Buses y busetas
    154017 Recolectores y contenedores
    154020 Montacargas
    154025 Palas y grúas
    154030 Motocicletas
    154035 Bicicletas
    154040 Estibas y carretas
    154045 Bandas transportadoras
    154095 Otros
    154099 Reajuste fiscal
    1544 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
    154405 Buques
    154410 Lanchas
    154415 Remolcadoras
    154420 Botes
    154425 Boyas
    154430 Amarres
    154435 Contenedores y chasises
    154440 Gabarras
    154495 Otros
    154499 Reajuste fiscal
    1548 FLOTA Y EQUIPO AEREO
    154805 Aviones
    154810 Avionetas
    154815 Helicópteros
    154820 Turbinas y motores
    154825 Manuales de entrenamiento personal técnico
    154830 Equipos de vuelo
    154895 Otros
    154899 Reajuste fiscal
    1552 FLOTA Y EQUIPO FERREO
    155205 Locomotoras
    155210 Vagones
    155215 Redes férreas
    155295 Otros
    155299 Reajuste fiscal
    1556 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
    155605 Instalaciones para agua y energía
    155610 Acueducto, acequias y canalizaciones
    155615 Plantas de generación hidráulica
    155620 Plantas de generación térmica
    155625 Plantas de generación a gas
    155628 Plantas de generación diésel, gasolina y petróleo
    155630 Plantas de distribución
    155635 Plantas de transmisión y subestaciones
    155640 Oleoductos
    155645 Gasoductos
    155647 Poliductos
    155650 Redes de distribución
    155655 Plantas de tratamiento
    155660 Redes de recolección de aguas negras
    155665 Instalaciones y equipo de bombeo
    155670 Redes de distribución de vapor
    155675 Redes de aire
    155680 Redes alimentación de gas
    155682 Redes externas de telefonía
    155685 plantas deshidratación
    155695 Otros
    155699 Reajuste fiscal
    1560 ARMAMENTO DE VIGILANCIA
    156001 a 156098
    156099 Reajuste fiscal
    1562 ENVASES Y EMPAQUES
    156201 a 156298
    156299 Reajuste fiscal
    1564 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALES
    156405 Cultivos en desarrollo
    156410 Cultivos amortizables
    156499 Reajuste fiscal
    1568 VIAS DE COMUNICACIÓN
    156805 Pavimentación y patios
    156810 Vías
    156815 Puentes
    156820 Calles
    156825 Aeródromos
    156895 Otros
    156899 Reajuste fiscal
    1570 PROPIEDADES DE INVERSION
    157005 Propiedades de inversión en leasing al costo
    157010 Propiedades de inversión en leasing al costo
    157015 Propiedades de inversión en leasing al valor razonable
    1572 MINAS Y CANTERAS
    157205 Minas
    157210 Canteras
    157299 Reajuste fiscal
    1576 POZOS ARTESIANOS
    157601 a 157698
    157699 Reajuste fiscal
    1580 YACIMIENTOS
    158001 a 158498
    158099 Reajuste fiscal
    1584 ACTIVOS BIOLOGICOS COMO SEMOVIENTES
    158401 a 158498
    158499 Reajuste fiscal
    1588 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO
    158805 Maquinaria y equipo
    158810 Equipo de oficina
    158815 Equipo de computación y comunicación
    158820 Equipo medico - científico
    158825 equipo de hoteles y restaurantes
    158830 Flota y equipo de transporte
    158835 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    158840 Flota y equipo aéreo
    158845 Flota y equipo férreo
    158850 Plantas y redes
    158855 Armamento y vigilancia
    158860 Activos biológicos como semovientes
    158865 Envases y empaques
    158899 Reajuste fiscal
    1592 DEPRECIACION ACUMULADA
    159205 Construcciones y edificaciones
    159210 Maquinaria y equipo
    159215 Equipo de oficina
    159220 Equipo de computación y comunicación
    159225 Equipo medico - científico
    159230 equipo de hoteles y restaurantes
    159235 Flota y equipo de transporte
    159240 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    159245 Flota y equipo aéreo
    159250 Flota y equipo férreo
    159255 Acueductos, plantas y redes
    159260 Armamento de vigilancia
    159265 Envases y empaques
    159499 Reajuste fiscal
    1594 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR EN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
    159404 Terrenos
    159406 Materiales proyectos petroleros
    159408 Construcciones en curso
    159412 Maquinaria en montaje
    159416 Construcciones y edificaciones
    159420 Maquinaria y equipo
    159424 Equipo de oficina
    159428 Equipo de computación y comunicación
    159432 Equipo medico-científico
    159436 equipo de hoteles y restaurantes
    159440 Flota y equipo de transporte
    159444 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    159448 Flota y equipo aéreo
    159452 Flota y equipo férreo
    159456 Acueductos, plantas y redes
    159460 Armamento de vigilancia
    159462 Envases y empaques
    159464 Plantaciones agrícolas y forestales
    159468 Vías de comunicación
    159472 Minas y canteras
    159480 Pozos artesianos
    159484 Yacimientos
    159488 Activos biológicos como semovientes
    159492 Propiedades planta y equipo en transito
    1597 AMORTIZACION ACUMULADA
    159705 Plantaciones agrícolas y forestales
    159710 Vías de comunicación
    159715 Semovientes
    159799 Reajuste fiscal
    1598 AGOTAMIENTO ACUMULADO
    159805 Minas y canteras
    159815 Pozos artesianos
    159820 Yacimientos
    16 INTANGIBLES
    1605 CREDITO MERCANTIL
    160505 Formato o estimado
    160510 Adquirido o comprado
    1610 MARCAS
    161005 Adquiridas
    161010 Formado
    1615 PATENTES Y MODELOS DE INVENCION ADQUIRIDOS
    161505 Patentes
    161515 Explotación de modelos adquiridos
    1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS ADQUIRIDAD
    162005 Concesiones
    162010 Franquicias
    1625 DERECHOS ADQUIRIDOS
    162505 Derechos de autor
    162510 Puestos de bolsa
    162515 En fideicomisos inmobiliarios
    162520 En fideicomisos de garantía
    162525 En fideicomisos de administración
    162530 De exhibición - Películas
    162595 Otros
    1630 KNOW HOW ADQUIRIDO
    163001 a 163098
    1635 LICENCIAS ADQUIRIDAS
    163505 Licencias de funcionamiento u operación
    163510 Licencias de concesión
    163515 Licencias de programas para computador(Software)
    163520 Licencias de saneamientos ambiental
    163525 Licencias de derechos de autor
    163530 Licencias de derecho de copia
    163595 Otras licencias
    1694 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR EN INTANGIBLES
    169405 Perdida por deterioro en crédito mercantil
    169410 Perdida por deterioro en marcas
    169415 Perdidas por deterioro en patentes y modelos de invención
    169420 Perdidas por deterioro en concesiones y franquicias adquiridas
    169425 Perdidas por deterioro en derechos adquiridos
    169430 Perdidas por deterioro en know how adquirido
    169435 Perdidas por deterioro en licencias adquiridas
    1698 DEPRECIACION Y/O AMORTIZACION ACUMULADA
    169805 Crédito mercantil
    169810 Marcas
    169815 Patentes
    169820 Concesiones y franquicias
    169830 Derechos
    169835 Know how
    169840 Licencias
    17 DIFERIDOS
    1710 CARGOS DIFERIDOS
    171076 Impuestos de renta diferidos por diferencias temporales
    171095 Otros tributos diferidos
    18 OTROS ACTIVOS
    1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA
    180505 Obras de arte
    180510 Bibliotecas
    180595 Otros bienes de arte y cultura
    180599 Reajuste fiscal
    1810 COSTOS ASUMIDOS Y PAGADOS POR ANTICIPO
    181005 Intereses
    181010 Honorarios
    181015 Comisiones
    181020 Seguros y fianzas
    181025 Arrendamientos
    181030 Bodegajes
    181035 Mantenimiento equipos
    181040 Servicios
    181045 Suscripciones
    181095 Otros asumidos y pagados por anticipados
    181099 Reajuste fiscal
    1815 COSTOS DE EXPLOTACION POR AMORTIZAR
    181505 Pozos secos
    181510 Pozos no comerciales
    181515 Otros costos de explotación
    181599 Reajuste fiscal
    1820 COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO
    182005 Perforación y explotación
    182010 Perforaciones campos en desarrollo
    182015 Facilidades de producción
    182020 Servicios a pozos
    182099 Reajuste fiscal
    1825 OTROS COSTOS Y CARGOS ASUMIDOS
    182504 Costos de organización y pre-operativos
    182508 Remodelaciones
    182512 Estudios, investigaciones y proyectos
    182520 Útiles y papelerías
    182524 Mejoras a propiedades ajenas
    182528 Contribuciones y afiliaciones
    182532 Entrenamiento de personal
    182536 Ferias y exposiciones
    182544 Publicidad, propaganda y promoción
    182548 Elementos de aseo y cafetería
    182552 Moldes y troqueles
    182556 Instrumental quirúrgico
    182560 Dotaciones y suministro a trabajadores
    182564 Elementos de ropería y lencería
    182568 Loza y cristalería
    182569 Platería
    182570 Cubertería
    182580 Concursos y licitaciones
    182595 Diversos costos y cargos asumidos
    182599 Reajuste fiscal
    1894 PERDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR EN OTROS ACTIVOS
    189405 Perdidas por deterioro en bienes de arte y cultura
    189410 Perdida por deterioro en costos asumidos y pagados por anticipado
    189415 Perdida por deterioro en costos de explotación por amortizar
    189420 Perdida por deterioro en costos de explotación y desarrollo
    189425 Perdida por deterioro en otros costos y cargos
    189495 Perdida por deterioro en diversos
    1895 ACTIVOS DIVERSOS NO FINANCIEROS
    189505 Maquinas porteadoras
    189510 Bienes entregados en comodato
    189515 Amortización acumulada de bienes entregados en comodato (CR)
    189520 Bienes recibidos en pago
    189525 Derechos sucesorales
    189530 Estampillas
    189535 Otros activos diversos no financieros
    189599 Reajuste fiscal
    1896 AMORTIZACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS
    189605 Amortización de bienes y artes
    189510 Amortización de costos asumidos y pagados por anticipados
    189415 Amortización de costos de explotación
    189320 Amortización de costos de explotación y desarrollo
    189225 Amortización de otros costos y cargos
    189195 Amortización de otros activos diversos no financieros
    2 PASIVOS
    21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
    2105 BANCOS NACIONALES
    210505 Sobregiros
    210510 Pagares
    210515 Carta de crédito
    210520 Aceptación bancarias
    2110 BANCOS DEL EXTERIOR
    211005 Sobregiros
    211010 Pagares
    211015 Carta de crédito
    211020 Aceptación bancarias
    2115 CORPORACIONES FINANCIERAS
    211505 Pagares
    211510 Aceptación financieras
    211515 Carta de crédito
    211520 Contratos de alquiler financiero (Leasing)
    2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
    212005 Pagares
    212010 Aceptación financieras
    212020 Contratos de alquiler financiero (Leasing)
    2125 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
    212505 Sobregiros
    212510 Pagares
    211515 Hipotecas
    2130 ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
    213001 a 213098
    2135 COMPROMISOS DE RECOMPRAS DE INVERSIONES NEGOCIADAS
    213505 Acciones
    213510 Cuotas o partes de interés social
    213515 Bonos
    213520 Cedulas
    213525 Certificados
    213530 Papeles comerciales
    213535 Títulos
    213540 Aceptaciones bancarias o financieras
    213595 Otros
    2140 COMPROMISOS DE RECOMPRAS DE CARTERA NEGOCIADA
    214001 a 214098
    2145 OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES
    214505 Gobierno nacional
    214510 Entidades oficiales
    2195 OTRAS OBLIGACIONES
    219505 Particulares
    219510 Compañías vinculadas
    219515 Casa matriz
    219520 Socios o accionistas
    219525 Fondos y cooperativas
    219530 Directores
    219595 Otras
    22 PROOVEEDORES
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales
    2210 DEL EXTERIOR
    221005 a 221098
    2215 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
    221501 a 221598
    2220 CASA MATRIZ
    222001 a 222098
    2225 COMPAÑIAS VINCULADAS
    222501 a 222598
    23 CUENTAS POR PAGAR
    2305 CUENTAS CORRENTES COMERCIALES
    230501 a 230598
    2310 A CASA MATRIZ
    231001 a 231098
    2315 A COMPAÑIAS VINCULADAS
    231501 a 231598
    2320 A CONTRATISTAS
    232001 a 232098
    2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR
    233001 a 233098
    2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
    233505 Gastos financieros
    233510 Gastos legales
    233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas
    233520 Comisiones
    233525 Honorarios
    233530 Servicios técnicos
    233535 Servicios de mantenimiento
    233540 Arrendamientos
    233545 Transporte, fletes y acarreos
    233550 Servicios públicos
    233555 Seguros
    233560 Gastos de viaje
    233565 Gastos de representación y relaciones publicas
    233570 Servicios aduaneros
    233595 Otros
    2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR
    234001 a 234098
    2345 ACRREODRES OFICIALES
    234501 a 234598
    2350 REGALIAS POR PAGAR
    235001 a 235098
    2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
    235505 Accionistas
    235510 Socios
    2357 DEUDAD CON DIRECTORES
    235701 a 235798
    2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236005 Dividendos
    236010 Participaciones
    236515 Honorarios
    236525 servicios de 4%
    236540 compras del 2,5%
    23657501 Autoretencion renta
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236805 SERVICIOS
    236810 RETENCION POR COMPRA
    2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
    237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
    237006 Aportes a administradoras de riesgos laborales, ARL
    237010 Aportes a cajas de compensación privadas
    237015 Aportes al FIC
    237020 Aportes al AFC
    237025 Embargos judiciales
    237030 Libranzas
    237035 Sindicatos
    237040 Cooperativas
    237045 Fondos
    237095 Otros
    2375 CUENTAS POR DEVOLVER
    237501 a 237598
    2380 ACREEDORES VARIOS
    238005 Depositarios
    238010 Comisionistas de bolsas
    238015 Sociedad administradora- Fondos de inversión
    238020 Reintegros por pagar
    238025 Fondo de perseverancia
    238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
    238035 Donaciones asignadas por pagar
    238095 Otros
    24 IMPUESTOS , TASAS Y CONTRIBUCIONES
    2404 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
    240405 Vigencia fiscal corriente
    240410 Vigencias fiscales anteriores
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE
    240801 a 240898
    240820 iva descontable de gastos
    2412 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
    241205 Vigencia fiscal corriente
    241210 Vigencias fiscales anteriores
    2416 IMPUESTOS A LA PROPIEDAD RAIZ
    241601 a 241698
    2420 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
    242001 a 242098
    2424 DE VALORIZACION
    242405 Vigencia fiscal corriente
    242410 Vigencias fiscales anteriores
    2428 DE TURISMO
    242801 a 242898
    2432 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
    243201 a 243298
    2436 DE VEHICULOS
    243605 Vigencia fiscal corriente
    243610 Vigencias fiscales anteriores
    2440 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
    244001 a 244098
    2444 DE HIDROCARBUROS Y MINAS
    244405 De hidrocarburos
    244410 De minas
    2448 REGALIAS E IMPUESTOS A LA PEQUEÑAS Y MEDIANA MINERIA
    244801 a 244898
    2452 A LAS EXPORTACIONES CAFETERAS
    245201 a 245298
    2456 A LAS IMPORTACIONES
    245601 a 245698
    2460 CUOTAS FOMENTO
    246001 a 246098
    2464 DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLO
    246405 De licores
    246410 De cervezas
    246415 De cigarrillo
    2465 IMPUESTOS A LA RENTA RETENIDO
    246505 Salarios y pagos laborales
    246510 Dividendos y/o participaciones
    246515 Honorarios
    246520 comisiones
    246525 Servicios
    246530 Arrendamientos
    246535 Rendimientos financieros
    246540 Compras
    246545 Loterías, rifas, apuestas y similares
    246550 Por pagos al exterior
    246555 Por ingresos obtenidos en el exterior
    246560 Enajenación propiedades planta y equipo, personas naturales
    246565 Por impuestos de timbre
    246570 Otras retenciones y patrimonio
    246575 Autorrentenciones
    2466 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
    246601 A 246698
    2467 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
    246701 A 246798
    2468 AL SACRIFICIO DE GANADO
    246801 A 246898
    2470 CONTRIBUCIONES FISCALES
    247001 Aportes al ICBF,SENA, y cajas de compensación publicas
    247002 a 247098
    2472 AL AZAR Y JUEGOS
    247201 a 247298
    2476 GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO
    247601 a 247698
    2480 MONO TRIBUTO
    248001 a 248098
    2485 IMPUESTOS AL CONSUMO
    248501 a 248598
    2495 OTROS
    249510 Impuesto de telefonia
    249501 a 249598
    25 OBLIGACIONES LABORALES
    2505 SALARIOS POR PAGAR
    250501 Salarios por pagar
    2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
    251005 Ley laboral anterior
    251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores
    2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
    251501 a 251598
    2520 PRIMA DE SERVICIOS
    252001 a 252098
    2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
    252501 a 252598
    2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES
    253005 Primas
    253010 Auxilios
    253015 Dotaciones y suministro a trabajadores
    253020 Bonificaciones
    253025 Seguros
    253095 Otras
    2532 PENSIONES POR PAGAR
    253201 a 253298
    2535 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
    253501 a 253598
    2540 INDEMNIZACIONES LABORALES
    254001 a 254098
    26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
    2605 PARA COSTOS Y GASTOS
    260505 Intereses
    260510 comisiones
    260515 Honorarios
    260520 Servicios técnicos
    260525 Transporte, fletes y acarreos
    260530 Gastos de viaje
    260535 Servicios públicos
    260540 Regalías
    260545 Garantías
    260550 Materiales y repuestos
    260595 Otros
    2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES
    261505 De renta y complementarios
    261510 De industria y comercio
    261515 Tasa por utilización de puertos
    261520 De vehículos
    261525 De hidrocarburos y minas
    261530 Mono tributo
    261535 Consumo
    261595 Otros
    2620 PENSIONES DE JUBILACION
    262005 Calculo actuarial pensiones de jubilación
    262010 Pensiones de jubilación por amortizar (DB)
    2625 PARA OBRAS DE URBANISMO
    262505 Acueductos y alcantarillado
    262510 Energía eléctrica
    262515 Teléfonos
    262595 Otros
    2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
    263005 Terrenos
    263010 Construcciones y edificaciones
    263015 Maquinaria y equipo
    263020 Equipo de oficina
    263025 Equipo de computación y comunicación
    263030 Equipo medico - científico
    263035 equipo de hoteles y restaurantes
    263040 Flota y equipo de transporte
    263045 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    263050 Flota y equipo aéreo
    263055 Flota y equipo férreo
    263060 Acueductos, plantas y redes
    263065 Armamento de vigilancia
    263070 Envases y empaques
    263075 Plantaciones agrícolas y forestales
    263080 Vías de comunicación
    263085 Pozos artesianos
    263095 Otros
    2635 PARA CONTINGENCIAS
    263505 Multas y sanciones autoridades administrativas
    263510 Intereses por multas y sanciones
    263515 Reclamos
    263520 Laborales
    263525 Civiles
    263530 Penales
    263535 Administrativos
    263540 Comerciales
    263595 Otras
    2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS
    264001 a 264098
    2695 PROVISIONES DIVERSAS
    269505 Para beneficencia
    269510 Para comunicaciones
    269515 Para perdida en transporte
    269520 Para operación
    269525 Para protección de bienes agotables
    269530 Para ajustes en redención de unidades
    269535 Auto seguros
    269540 Planes y programas de reforestación y electrificación
    269545 Desmantelamiento de activos fijos
    269550 Rehabilitación de instalaciones de activos fijos
    269555 Saneamientos ambiental de activos fijos
    269595 Otras
    27 DIFERIDOS
    2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS
    270505 Intereses
    270510 comisiones
    270515 Arrendamientos
    270520 Honorarios
    270525 Servicios técnicos
    270530 De suscriptores
    270535 Transporte, fletes y acarreos
    270540 Mercancías en transito ya vendida
    270545 Matriculas y pensiones
    270550 Cuotas de administración
    270595 Otros
    2710 ABONOS DIFERIDOS
    271001 a 271098
    2715 UTILIDAD DIFERIDA
    271501 a 271598
    2720 CREDITO POR CORRECCION MONETARI DIFERISA
    272001 a 272098
    2725 IMPUESTOS DIFERIDOS
    272505 Por depreciación flexible
    272510 Diversos
    28 OTROS PASIVOS
    2805 ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS
    280505 De clientes
    280510 Sobre contratos
    280515 Para obras en proceso
    280595 Otros
    2810 DEPOSITOS RECIBIDOS
    281005 Para futuras suscripción de acciones
    281010 Para futuro pago de cuotas o derechos sociales
    281015 Para garantía en la prestación de servicios
    281020 Para garantía de contratos
    281025 De licitaciones
    281030 De manejo de bienes
    281035 Fondo de reservas
    281095 Otros
    2815 INGRESOS RECIBIDOS POR TERCEROS
    281505 Valores recibidos para terceros
    281510 Venta por cuentas de terceros
    2820 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA
    282001 a 282098
    2825 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
    282505 Cumplimiento obligaciones laborales
    282510 Para estabilidad de obra
    282515 Garantía cumplimiento de contratos
    2830 EMBARGOS JUDICIALES
    283005 Indemnizaciones
    283010 Depósitos judiciales
    2835 ACREEDORES DEL SISTEMA
    283505 Cuotas netas
    283510 Grupos en formación
    2840 CUENTAS EN PARTICIPACION
    284001 a 284098
    2895 DIVERSOS
    289505 Prestamos de productos
    289510 Reembolso de costos exploratorios
    289515 Programa de extensión agropecuaria
    29 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
    2901 PASIVOS DE ACTIVOS CONTROLADOS NO OBTENIDOS
    3 PATRIMONIO
    31 CAPITAL SOCIAL
    3105 CAPITAL SUSCRTITO Y PAGADO
    310505 Capital autorizado
    310510 Capital por suscribir (DB)
    310515 Capital suscrito por pagar
    3115 APORTES SOCIALES
    311505 Cuotas o partes de interés social
    311510 Aportes de socios fondo mutuo de inversión
    311515 Contribución de la empresa fondo mutuo de la empresa
    311520 Suscripciones del público
    3120 CAPITAL ASIGNADO
    312001 a 312098
    3125 INVERSION SUPLEMENTARIA AL CAPITAL ASIGNADO
    312501 a 312598
    3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
    313001 a 313098
    3135 APORTES AL ESTADO
    313501 a 313598
    3140 FONDO SOCIAL
    314001 a 314098
    32 SUPERAVIT DEL CAPITAL
    3210 DONACIONES
    321005 En dinero
    321010 En valores mobiliarios
    321015 En bienes muebles
    321020 En bienes inmuebles
    321025 En intangibles
    3215 CREDITO MERCANTIL
    321501 a 321598
    3220 KNOW HOW
    322001 a 322098
    3225 SUPERAVIT METODO DE PARTICIPACION
    322505 De acciones
    322510 De cuotas o partes de interés social
    33 RESERVAS
    3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
    330505 Reserva legal
    330510 Reservas por disposiciones de fiscales
    330515 Reserva para readquisición de acciones
    330516 Acciones propias readquiridas (DB)
    330517 Reserva para readquisición de cuotas readquiridas (DB)
    330518 Cuotas o artes de interés social propias readquiridas (DB)
    330520 Reserva para extensión agropecuaria
    330525 Reserva Ley 7a de 1990
    330530 Reserva para extensión de semovientes
    330532 Reserva Ley 4a de 1980
    330595 Otras
    3310 RESERVAS ESTATUTARIAS
    331005 Para futuras capitalizaciones
    331010 Para reposición de activos
    331015 Para futuros ensanches
    331095 Otras
    3315 RESERVAS OCASIONALES
    331505 Para beneficencia y civismo
    331510 Para futuras capitalizaciones
    331515 Para futuros ensanches
    331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta y equipo
    331525 Para investigaciones y desarrollo
    331530 Para fomento económico
    331535 Para capital de trabajo
    331540 Para estabilización de rendimientos
    331545 A posición del máximo órgano social
    331595 Otras
    DIVIDENDOS O PARTICIPACION DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O PARTES
    35
    DE INTERES SOCIAL
    3505 DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES
    350501 a 350598
    3510 PARTICIPACIONES DECRETADAS EN CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
    351001 a 351098
    36 RESULTADO DEL EJERCICIO
    3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
    360501 a 360598
    3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
    361001 a 361098
    37 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIORES
    3705 UTILIDADES ACUMULADAS
    370501 a 350598
    3710 PERDIDAS ACUMULADAS
    371001 a 371098
    3799 ADOPCION DEL ESTANDAR INTERNACIONAL
    379905 Impactos favorables
    379910 Impactos desfavorables
    38 OTRO RESULTADO INTENGRAL
    3815 CORRECIONES VALORATIVAS
    381501 a 381599
    3820 RESULTADO FISCAL DIFERIDO
    382001 a 382098
    382010 Otro resultado integral deducible
    382020 Otro resultado integral imponible
    382021 a 382098
    4 INGRESOS
    41 OPERACIONES
    4101 ACTIVIDADES PRINCIPALES
    410101 COMERCIALIZACION DE ELECTRODOMESTICOS
    4106 ACTIVIDADES SECUNDARIAS
    410601 a 410699
    4135 comercio al por mayor y menor
    4155 Actividad de imnobiliaria y de alquiler
    415590 Mantenimiento de maquinaria de oficina
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos
    4175 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS, COMISIONES Y REBAJAS EN VENTAS (Débitos)

    417505 Por descuentos condicionados (Debito)


    417510 Por comisiones en ventas (Debito)
    417515 Por devoluciones en ventas (Debito)
    417520 Por rebajas en ventas (Debito)
    4194 INGRESOS POR LA REVERSION DE PERDIDA POR DETERIORO DE LOS ACTIVOS
    419405 Reversión de perdidas en inversiones
    419410 Reversión de perdidas en deudores comerciales
    419415 Reversión de perdida de inventarios
    419420 Reversión en propiedad, planta y equipo
    419425 Reversión de perdida en intangibles
    419430 Reversión de perdida en otros activos
    42 NO OPERACIONALES
    4205 OTRAS VENTAS
    420505 Materia prima
    420510 Materiales de desecho
    420515 Materiales varios
    420520 Productos de diversificación
    420525 Excedentes de exportación
    420530 Envases y empaques
    420535 Productos agrícolas
    420540 De propaganda
    420545 Productos en remate
    420550 Combustibles y lubricantes
    4210 FINANCIEROS
    421005 Intereses
    421010 Reajustes monetarios UVR
    421015 Descuentos amortizados
    421020 Diferencias en cambio
    421025 Financiación vehículos
    421030 Financiación sistemas de viajes
    421035 Aceptaciones bancarias o financieras
    421040 Descuentos comerciales condicionados
    421045 Descuentos bancarios
    421050 Comisiones cheques de otras plazas
    421055 Multas y recargos
    421060 Sanciones cheques devueltos
    421095 Otros
    4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
    421505 De sociedades anónimas y/o asimiladas
    421510 De sociedades limitadas y/o asimiladas
    4218 INGRESOS METODO DE PARTICIPACION
    421805 De sociedades anónimas y/o asimiladas
    421810 De sociedades limitadas y/o asimiladas
    4220 ARRENDAMIENTOS
    422005 Terrenos
    422010 Construcciones y edificaciones
    422015 Maquinaria y equipo
    422020 Equipo de oficina
    422025 Equipo de computación y comunicación
    422030 Equipo medico - científico
    422035 equipo de hoteles y restaurantes
    422040 Flota y equipo de transporte
    422045 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    422050 Flota y equipo aéreo
    422055 Flota y equipo férreo
    422060 Acueductos, plantas y redes
    422062 Envases y empaques
    422065 Plantaciones agrícolas y forestales
    422070 Aeródromos
    422075 Semovientes
    4225 COMISIONES
    422505 Sobre inversiones
    422510 De concesionarios
    422515 De actividades financieras
    422520 Por ventas de servicio de taller
    422525 Por venta de seguros
    422530 Por ingresos para terceros
    422535 Por distribución de películas
    422540 Derechos de autos
    422545 Derechos de programación
    4230 HONORARIOS
    423005 Asesorías
    423010 Asistencia técnica
    423015 Administración de vinculadas
    4235 SERVICIOS
    423505 De basculas
    423510 De transporte
    423515 De prensa
    423520 Administrativos
    423525 Técnicos
    423530 De computación
    423535 De telefax
    423540 Taller de vehículos
    423545 De recepción de aeronaves
    423550 De transporte programa gas natural
    423555 Por contratos
    423560 De trilla
    423565 De mantenimientos
    423570 Al personal
    423575 De casino
    423580 Fletes
    423585 Entre compañías
    423595 Otros
    4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
    424005 Acciones
    424010 Cuotas o partes de interés social
    424015 Bonos
    424020 Cedulas
    424025 Certificados
    424030 Papeles comerciales
    424035 Títulos
    424045 Derechos fiduciarios
    424050 Obligatorias
    424095 Otras
    4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
    424504 Terrenos
    424506 Materiales industria petrolera
    424508 Construcciones en curso
    424512 Maquinaras en montaje
    424516 Construcciones y edificaciones
    424520 Maquinaria y equipo
    424524 Equipo de oficina
    424528 Equipo de computación y comunicación
    424532 Equipo medico - científico
    424536 equipo de hoteles y restaurantes
    424540 Flota y equipo de transporte
    424544 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    424548 Flota y equipo aéreo
    424552 Flota y equipo férreo
    424556 Acueductos, plantas y redes
    424560 Armamento de vigilancia
    424562 Envases y empaques
    424564 Plantaciones agrícolas y forestales
    424568 Vías de comunicación
    424572 Minas y canteras
    424580 Pozos artesianos
    424584 Yacimientos
    424588 Semovientes
    4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTRO BIENES
    424805 Intangibles
    424810 Otros activos
    4250 RECUPERACIONES
    425005 Deudas malas
    425010 Seguros
    425015 Reclamos
    425020 Reintegro por personal en comisión
    425025 Reintegro garantías
    425030 Descuentos concebidos
    425035 De provisiones
    425040 Gastos bancarios
    425045 De depreciación
    425050 Reintegro de otros costos y gastos
    425055 De la perdida fiscal por deterioro
    4255 INDEMNIZACIONES
    425505 Por siniestros
    425510 Por suministros
    425515 Lucro cesante compañías de seguros
    425520 Daño emergente compañías de seguros
    425525 Por perdida de mercancía
    425530 Por incumplimiento de contratos
    425535 De terceros
    425540 Por incapacidades ISS
    425595 Otras
    4275 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS, COMISIONES Y REBAJAS EN VENTAS (Débitos)
    427505 Por descuentos condicionados (Debito)
    427510 Por comisiones en ventas (Debito)
    427515 Por devoluciones en ventas (Debito)
    427520 Por rebajas en ventas (Debito)
    4295 DIVERSOS
    429503 CERT
    429505 Aprovechamiento
    429507 Auxilios
    429509 Subvenciones
    429511 Ingresos por investigación y desarrollo
    429513 Por trabajos ejecutados
    429515 Regalías
    429517 Derivados de la explotaciones
    429519 Otros ingresos de explotación
    429521 De la actividad ganadera
    429525 Derechos y licitaciones
    429530 Ingresos por elementos perdidos
    429533 Multas y recargos
    429535 Preavisos descontados
    429537 Reclamos
    429540 Recobro de daño
    429543 Premios
    429545 Bonificaciones
    429547 Productos descontados
    429549 Reconocimiento ISS
    429551 Excedentes
    429553 Sobrantes de caja
    429555 Sobrantes de liquidación fletes
    429557 Subsidios estatales
    429559 Capacitación distribuidores
    429561 De escrituración
    429563 Registro promesas de venta
    429567 Útiles, papelería y fotocopias
    429571 Resultados matriculas traspasos
    429573 Decoraciones
    429575 Manejo de carga
    429579 Historia clínica
    429581 Ajuste al peso
    429583 Llamadas telefónicas
    45 INGRESOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
    4507 BASES DEDUCIBLES
    450712 Impuestos diferidos deducible por inversiones
    450713 Impuestos diferidos deducible por deudores comerciales
    450714 Impuestos diferidos deducible por inventarios
    450715 Impuestos diferidos deducible por propiedad, planta y equipo
    450716 Impuestos diferidos deducible por intangibles
    450718 Impuestos diferidos deducible por otro activo
    5205 a 450798
    5205 CORRECIONES MONETARIAS
    4705 CORRECIONES MONETARIAS POR REAJUSTE FISCAL
    470501 a 470598
    5 GASTOS
    51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
    5105 GASTOS DE PERSONAL
    510503 Salario integral
    510506 Sueldos
    510512 Jornales
    510515 Horas extras y recargos
    510518 Comisiones
    510521 Viáticos
    510524 Incapacidades
    510527 Auxilio de transporte
    510530 Cesantías
    510533 Interés sobre la cesantías
    510536 Prima de servicios
    510539 Vacaciones
    510542 Primas extralegales
    510545 Auxilios
    510548 Bonificaciones
    510551 Dotación y suministro a trabajadores
    510554 Seguros
    510557 Cuotas partes pensiones de jubilación
    510558 Amortización calculo actuarial pensiones de jubilación
    510559 Pensiones de jubilación
    510560 Indemnizaciones laborales
    510561 Amortización bonos pensionales
    510562 Amortización títulos pensionales
    510563 Capacitación al personal
    510566 Gastos deportivos y de recreación
    510568 Aportes a administradoras de riesgos laborales, ARL
    510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
    510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
    510572 Aportes caja de compensación familiar
    510575 Aportes a ICBF
    510578 SENA
    510581 Aportes sindicales
    510584 Gastos médicos y drogas
    510595 Otros
    5110 HONORARIOS
    511005 Junta directiva
    511010 Revisoría fiscal
    511015 Auditoria externa
    511020 Avalúos
    511025 Asesoría jurídica
    511030 Asesoría financiera
    511035 Asesoría técnica
    511095 Otros
    5115 IMPUESTOS
    511505 Industria comercio
    511510 De timbres
    511515 A la propiedad raíz
    511520 Derechos sobre instrumentos públicos
    511525 De valoración
    511530 De turismo
    511535 Tasa por utilización de puertos
    511540 De vehículos
    511545 De espectáculos públicos
    511550 Cuotas de fomento
    511570 IVA descontable
    511595 Otros
    5120 ARRENDAMIENTOS
    512005 Terrenos
    512010 Construcciones y edificaciones
    512015 Maquinaria y equipo
    512020 Equipo de oficina
    512025 Equipo de computación y comunicación
    512030 Equipo medico - científico
    512035 equipo de hoteles y restaurantes
    512040 Flota y equipo de transporte
    512045 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    512050 Flota y equipo aéreo
    512055 Flota y equipo férreo
    512060 Envases y empaques
    512065 Aeródromos
    512070 Semovientes
    512095 Otros
    5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
    512505 Contribuciones
    512510 Afiliaciones y sostenimiento
    5130 SEGUROS
    513005 Manejo
    513010 Cumplimiento
    513015 Corriente débil
    513020 Vida colectiva
    513025 Incendio
    513030 Terremoto
    513035 Sustracción y hurto
    513040 Flota y equipo de transporte
    513045 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    513050 Flota y equipo aéreo
    513055 Flota y equipo férreo
    513060 Responsabilidad civil y extracontractual
    513065 Vuelo
    513070 Rotura de maquinaria
    513075 Obligatorio accidente de transito
    513080 Lucro cesante
    513085 Transporte de mercancía
    513095 Otros
    5135 SERVICIOS
    513505 Aseo y vigilancia
    513510 Temporales
    513515 Asistencia técnica
    513520 Procesamiento electrónico de datos
    513525 Acueductos y alcantarillado
    513530 Energía eléctrica
    513535 Teléfono
    513540 Correo, portes y telegramas
    513545 Fax y télex
    513550 Transporte , fletes y acarreos
    513555 Gas
    513595 Otros
    5140 GASTOS LEGALES
    514005 Notariales
    514010 Registro mercantil
    514015 Tramites y licencias
    514020 Aduaneros
    514025 Consulares
    514095 Otros
    5145 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
    514505 Terrenos
    514510 Construcciones y edificaciones
    514515 Maquinaria y equipo
    514520 Equipo de oficina
    514525 Equipo de computación y comunicación
    514530 Equipo medico - científico
    514535 equipo de hoteles y restaurantes
    514540 Flota y equipo de transporte
    514545 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    514550 Flota y equipo aéreo
    514555 Flota y equipo férreo
    514560 Acueductos, plantas y redes
    514565 Armamento de vigilancia
    514570 Vías de comunicación
    5150 ADECUACION E INSTALACION
    515005 Instalaciones eléctricas
    515010 Arreglos ornamentales
    515015 Reparaciones locativas
    515095 Otros
    5155 GASTOS DE VIAJE
    515505 Alojamiento y manutención
    515510 Pasajes fluviales y/o marítimos
    515515 Pasajes aéreos
    515520 Pasajes terrestres
    515525 Pasajes férreos
    515595 Otros
    5160 DEPRECIACIONES
    516005 Construcciones y edificaciones
    516010 Maquinaria y equipo
    516015 Equipo de oficina
    516020 Equipo de computación y comunicación
    516025 Equipo medico - científico
    516030 equipo de hoteles y restaurantes
    516035 Flota y equipo de transporte
    516040 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    516045 Flota y equipo aéreo
    516050 Flota y equipo férreo
    516055 Acueductos, plantas y redes
    516060 Armamento de vigilancia
    5165 AMORTIZACIONES
    516505 Vías de comunicación
    516510 Intangibles
    516515 Cargos diferidos
    516595 Otras
    5194 PERDIDA ADMINISTRATIVA POR DETERIORO EL VALOR DE LOS ACTIVOS
    519405 Perdida por deterioro en inversiones
    519410 Perdida por deterioro en deudores comerciales
    519415 Perdida por deterioro en inventarios
    519420 Perdida por deterioro en propiedad, planta y equipo
    519425 Perdida por deterioro en intangibles
    519430 Perdida por deterioro en otros activos
    5195 DIVERSOS
    519505 Comisiones
    519510 Libros, suscriptores, periódicos y revistas
    519515 Música ambiental
    519520 Gastos de representación y relaciones publicas
    519525 Elementos de aseo y cafetería
    519530 Útiles, papelería y fotocopias
    519535 Combustibles y lubricantes
    519540 Envases y empaques
    519545 Taxis y buses
    519550 Estampillas
    519555 Microfilmación
    519560 Casino y restaurante
    519565 Parqueaderos
    519570 Indemnización por daño a terceros
    519575 Pólvoras y similares
    519595 Otros
    52 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
    5205 GASTOS DE PERSONAL
    520503 Salario integral
    520506 Sueldos
    520512 Jornales
    520515 Horas extras y recargos
    520518 Comisiones
    520521 Viáticos
    520524 Incapacidades
    520527 Auxilio de transporte
    520530 Cesantías
    520533 Interés sobre la cesantías
    520536 Prima de servicios
    520539 Vacaciones
    520542 Primas extralegales
    520545 Auxilios
    520548 Bonificaciones
    520551 Dotación y suministro a trabajadores
    520554 Seguros
    520557 Cuotas partes pensiones de jubilación
    520558 Amortización calculo actuarial pensiones de jubilación
    520559 Pensiones de jubilación
    520560 Indemnizaciones laborales
    520561 Amortización bonos pensionales
    520562 Amortización títulos pensionales
    520563 Capacitación al personal
    520566 Gastos deportivos y de recreación
    520568 Aportes a administradoras de riesgos laborales, ARL
    520569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
    520570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
    520572 Aportes caja de compensación familiar
    520575 Aportes a ICBF
    520578 SENA
    520581 Aportes sindicales
    520584 Gastos médicos y drogas
    520595 Otros
    5210 HONORARIOS
    521005 Junta directiva
    521010 Revisoría fiscal
    521015 Auditoria externa
    521020 Avalúos
    521025 Asesoría jurídica
    521030 Asesoría financiera
    521035 Asesoría técnica
    521095 Otros
    5215 IMPUESTOS
    521505 Industria comercio
    521510 De timbres
    521515 A la propiedad raíz
    521520 Derechos sobre instrumentos públicos
    521525 De valoración
    521530 De turismo
    521535 Tasa por utilización de puertos
    521540 De vehículos
    521545 De espectáculos públicos
    521550 Cuotas de fomento
    521555 Licores
    521560 Cervezas
    521565 Cigarrillo
    521570 IVA descontable
    521595 Otros
    5220 ARRENDAMIENTOS
    522005 Terrenos
    522010 Construcciones y edificaciones
    522015 Maquinaria y equipo
    522020 Equipo de oficina
    522025 Equipo de computación y comunicación
    522030 Equipo medico - científico
    522035 equipo de hoteles y restaurantes
    522040 Flota y equipo de transporte
    522045 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    522050 Flota y equipo aéreo
    522055 Flota y equipo férreo
    522060 Acueductos, plantas y redes
    522065 Aeródromos
    522070 Semovientes
    522095 Otros
    5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
    522505 Contribuciones
    522510 Afiliaciones y sostenimiento
    5230 SEGUROS
    523005 Manejo
    523010 Cumplimiento
    523015 Corriente débil
    523020 Vida colectiva
    523025 Incendio
    523030 Terremoto
    523035 Sustracción y hurto
    523040 Flota y equipo de transporte
    523045 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    523050 Flota y equipo aéreo
    523055 Flota y equipo férreo
    523060 Responsabilidad civil y extracontractual
    523065 Vuelo
    523070 Rotura de maquinaria
    523075 Obligatorio accidente de transito
    523080 Lucro cesante
    523085 Transporte de mercancía
    523095 Otros
    5235 SERVICIOS
    523505 Aseo y vigilancia
    523510 Temporales
    523515 Asistencia técnica
    523520 Procesamiento electrónico de datos
    523525 Acueductos y alcantarillado
    523530 Energía eléctrica
    523535 Teléfono
    523540 Correo, portes y telegramas
    523545 Fax y télex
    523550 Transporte , fletes y acarreos
    523555 Gas
    523560 Publicidad, propaganda y promoción
    523595 Otros
    5240 GASTOS LEGALES
    524005 Notariales
    524010 Registro mercantil
    524015 Tramites y licencias
    524020 Aduaneros
    524025 Consulares
    524095 Otros
    5245 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
    524505 Terrenos
    524510 Construcciones y edificaciones
    524515 Maquinaria y equipo
    524520 Equipo de oficina
    524525 Equipo de computación y comunicación
    524530 Equipo medico - científico
    524535 equipo de hoteles y restaurantes
    524540 Flota y equipo de transporte
    524545 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    524550 Flota y equipo aéreo
    524555 Flota y equipo férreo
    524560 Acueductos, plantas y redes
    524565 Armamento de vigilancia
    524570 Vías de comunicación
    5250 ADECUACION E INSTALACION
    525005 Instalaciones eléctricas
    525010 Arreglos ornamentales
    525015 Reparaciones locativas
    525095 Otros
    5255 GASTOS DE VIAJE
    525505 Alojamiento y manutención
    525510 Pasajes fluviales y/o marítimos
    525515 Pasajes aéreos
    525520 Pasajes terrestres
    525525 Pasajes férreos
    525595 Otros
    5260 DEPRECIACIONES
    526005 Construcciones y edificaciones
    526010 Maquinaria y equipo
    526015 Equipo de oficina
    526020 Equipo de computación y comunicación
    526025 Equipo medico - científico
    526030 equipo de hoteles y restaurantes
    526035 Flota y equipo de transporte
    526040 Flota y equipo de fluvial y/o marítimo
    526045 Flota y equipo aéreo
    526050 Flota y equipo férreo
    526055 Acueductos, plantas y redes
    526060 Armamento de vigilancia
    526065 Envases y empaques
    5265 AMORTIZACIONES
    526505 Vías de comunicación
    526510 Intangibles
    526515 Cargos diferidos
    526595 Otras
    5294 PERDIDA COMERCIAL POR DETERIORO EL VALOR DE LOS ACTIVOS
    529405 Perdida por deterioro en inversiones
    529410 Perdida por deterioro en deudores comerciales
    529415 Perdida por deterioro en inventarios
    529420 Perdida por deterioro en propiedad, planta y equipo
    529425 Perdida por deterioro en intangibles
    529430 Perdida por deterioro en otros activos
    5295 DIVERSOS
    529505 Comisiones
    529510 Libros, suscriptores, periódicos y revistas
    529515 Música ambiental
    529520 Gastos de representación y relaciones publicas
    529525 Elementos de aseo y cafetería
    529530 Útiles, papelería y fotocopias
    529535 Combustibles y lubricantes
    529540 Envases y empaques
    529545 Taxis y buses
    529550 Estampillas
    529555 Microfilmación
    529560 Casino y restaurante
    529565 Parqueaderos
    529570 Indemnización por daño a terceros
    529575 Pólvoras y similares
    529595 Otros
    53 GASTOS OPERACIONALES
    5305 FINANCIEROS
    530505 Gastos bancarios
    530510 Reajuste
    530515 Comisiones
    530520 Intereses
    530525 Diferencia en cambio
    530530 Gastos en negociación certificados de cambio
    530535 Descuentos comerciales condicionados
    530540 Gastos manejo y emisión de bonos
    530545 Prima amortizada
    530595 Otros
    5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
    531005 Venta de inventarios
    531010 Venta de cartera
    531015 Venta de propiedades, planta y equipo
    531020 Venta de intangibles
    531025 Venta de otros activos
    531030 Retiro de propiedades planta y equipo
    531035 Retiro de otros activos
    531040 Retiro por siniestros
    531095 Otros
    5313 PERDIDAS METODO DE PARTICIPACION
    531305 De sociedades anónimas y/o asimiladas
    531310 De sociedades limitadas y/o asimiladas
    5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
    531505 Costas y procesos judiciales
    531510 Actividades culturales y cívicas
    531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores
    531520 Impuestos asumidos
    531595 Otros
    5395 GASTOS DIVERSOS E IMPREVISTOS
    539505 Demandad laborales
    539510 Demanda por incumplimiento de contratos
    539515 Indemnizaciones
    539520 Multas, sanciones y litigios
    539525 Donaciones
    539530 Constitución de garantía
    539535 Amortización de bienes entregados en comodato
    539595 Otros
    54 IMPUESTO DE LA VIGENCIA FISCAL
    5405 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
    540505 Impuestos de renta
    540510 Impuestos complementarios
    5410 MONO TRIBUTO
    541001 a 541098
    55 GASTOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
    5507 BASES IMPONIBLES
    550712 Impuestos diferidos imponibles por inversiones
    550713 Impuestos diferidos imponibles por deudores comerciales
    550714 Impuestos diferidos imponibles por inventarios
    550715 Impuestos diferidos imponibles por propiedades, planta y equipo
    550716 Impuestos diferidos imponibles por intangibles
    550718 Impuestos diferidos imponibles por otros activos
    550719 Otros
    59 GANACIAS Y PERDIDAS
    5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
    590505 Ganancias y perdidas
    6 COSTOS DE VENTA
    61 COSTOS DE VENTA Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
    6101 ACTIVIDADES PRINCIPALES
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos
    610101 Electrodomesticos y muebles
    6106 ACTIVIDADES SECUNDARIAS
    610601 a 610699
    62 COMPRAS
    6205 DE MERCANCIAS
    620501 a 620598
    6210 DE MATERIA PRIMA
    621001 a 621098
    6215 DE MATERIALES INDIRECTOS
    621501 a 621598
    6220 COMPRA DE ENERGIA
    622001 a 622098
    6275 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y REBAJAS EN COMPRAS (Crédito)
    627505 Por descuentos comerciales condicionados (Crédito)
    627510 Por devoluciones en compras (Créditos)
    627515 Por rebajas en compras (Créditos)
    7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN
    71 MATERIA PRIMA DIRECTA
    7101 a 7199
    710101 a 719999
    72 MANO DE OBRA DIRCTA
    7201 a 7299
    720101 a 729999
    73 CARGAS FABRILES DIRECTAS E INDIRECTAS
    7301 a 7399
    730101 a 739999
    74 CONTRACTOS DE SERVICIOS
    7401 a 7499
    740101 a 749999
    8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
    82 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
    85 CAJA
    9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORES
    82 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
    85 CAJA
    Tomado de libro Plan de cuentas contextualizado bajo NIF: Grupo 2
    Practicas de gobernanza contable en las PYME
    Ediciones de la U
    Autores: Gherson Grajales Londoño, Guiovanny Lasso Marmolejo, Carlos Augusto Rincón Soto y Ricardo Zamora

    Elaboró: Asbleidy Villegas Barrera


    UPO 2

    jo NIF: Grupo 2
    YME

    TIPO NATURALEZA
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
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    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    NIIF Débito
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    NIIF Débito
    NIIF Débito
    AMBOS Débito
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    AMBOS Débito
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    AMBOS Crédito
    AMBOS Crédito
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    AMBOS Crédito
    AMBOS Crédito
    AMBOS Crédito
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    AMBOS Crédito
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    FISCAL Crédito
    FISCAL Crédito
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    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
    AMBOS Debito 314890909
    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
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    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    NIIF Debito
    AMBOS Debito
    AMBOS Debito
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    AMBOS Débito
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    AMBOS Crédito
    NIIF Crédito
    AMBOS Crédito
    NIIF Crédito
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    AMBOS Débito
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    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    AMBOS Débito
    FISCAL Débito
    FISCAL Débito
    FISCAL Crédito
    FISCAL Crédito
    FISCAL Crédito
    FISCAL Débito
    Soto y Ricardo Zamora Ho
    1. Febrero 1. Uno de los socios de la empresa CARLOS GUTIERREZ aporta $ 170.000.000 en efectivo y
    otro socio WILLIAN NUÑEZ, aporta un CDT por valor de $30.000.000.

    Comprobante de apertura

    Fecha: 2/1/2023 CA.001

    CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


    1105 Caja 170,000,000
    110505 Caja general 170,000,000
    1225 Certificados 30,000,000
    122505 Certificados de depósitos a términos (C 30,000,000
    3115 APORTES SOCIALES 200,000,000
    311505 Cuotas o partes de interés social 20,000,000
    SUMAS IGUALES 200,000,000 200,000,000
    CONCEPTO: Reconoce aportes accionistas constitucion empresa
    Preparó Revisó Aprobo
    Sebastian Sarmiento
    CIA: DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA
    BALANCE DE APERTURA
    2 DE FEBRERO DEL 2023

    ACTIVO PASIVO
    Efectivo y equivalente $ 170,000,000
    Propiedad planta y equipo

    TOTAL PASIVO

    PATRIMONIO

    TOTAL PATRIMONIO

    TOTAL ACTIVO $ 170,000,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO


    ES LTDA

    $ 200,000,000

    200000000

    $ 200,000,000
    DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA
    PERIODO DE : Febrero

    2. Febrero 2. Se abre una cuenta corriente en el Banco Colombia con el 70% del capital pag
    CARLOS GUTIERREZ

    Fecha: 2-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1110 Bancos
    11100501 Banco Colombia $ 119,000,000
    1105 Caja
    110505 Caja general 119,000,000
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Para registrar apertura de la cuenta corriente de Banco
    Preparó Revisó

    3. Febrero 2. Se pagan de contado gastos notariales por concepto de constitución de la empre


    de $35.000 más IVA, impuesto de registro por valor de $825.000 y registro mercantil de la c
    comercio por valor de $831.000.

    Fecha: 2/2/2023

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    5140 GASTOS LEGALES
    514005 Notariales $ 35,000
    514010 Registro mercantil $ 831,000
    5115 IMPUESTOS
    511570 IVA descontable $ 6,650
    511595 Otros $ 825,000
    1105 CAJA
    110505 Caja general $ 1,697,650
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Se registran gastos notariales legales por constitucion de
    Preparó Revisó

    4.Febrero 2. Se paga de contado a JUAN RODRIGUEZ honorarios, no responsable de IVA, la a


    la elaboración de los estatutos y un estudio de factibilidad para la creación de la empresa po
    $900.000.
    4.Febrero 2. Se paga de contado a JUAN RODRIGUEZ honorarios, no responsable de IVA, la a
    la elaboración de los estatutos y un estudio de factibilidad para la creación de la empresa po
    $900.000.

    Fecha: 2-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    5110 HONORARIOS
    511035 Asesoría técnica 900,000
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236805 SERVICIOS $ 8,100
    1105 CAJA
    110505 Caja general 891,900
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: se reconoce gasto por honorarios a JUAN RODRIG
    Preparó Revisó

    5. Febrero 5. Se compra 10 Motores diesel REF 1548 a crédito por un valor total de $18.500.000
    valor incluye un IVA del 19%, a AUTOREPUESTOS LTDA. Descuento condicionado del 2% sobr
    de la compra si paga antes de 10 días.

    Fecha: 5-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 15,546,218
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 2,953,782
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% 388,655
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA 73,845
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 17,986,975
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Se reconoce gasto por compra de 10 motores diesel
    Preparó Revisó

    6.Febrero 6. Se vende al contado 4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $2.225.000
    IVA del 19% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA autorretenedor de renta. El client
    50% en dinero en efectivo y la diferencia de un cheque posfechado a 15 días.
    6.Febrero 6. Se vende al contado 4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $2.225.000
    IVA del 19% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA autorretenedor de renta. El client
    50% en dinero en efectivo y la diferencia de un cheque posfechado a 15 días.

    Fecha: 6-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 10,297,300
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retención en la fuente $ 222,500
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido $ 71,200
    135575 Autoretencion de renta $ 48,950
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 AUTORETENCION $ 48,950
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 Autorenta $ 1,691,000
    4135 Comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios $ 8,900,000
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 6,218,487
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 6,218,487
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Se reconoce venta al contado de 4 motores diesel a la empresa DISTR
    Preparó Revisó

    Fecha: 2/6/2023

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 #N/A
    110505NACIONALES 10,297,300
    1305 #N/A
    130505 #N/A 10,297,300
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Cheque No.
    Banco:
    Beneficiari
    Elaboró Revisó Aprobó Contabilizó

    Fecha: 6-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 4,560,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 866,400
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 36,480
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 5,426,400
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Se reconoce venta de 6 llantas ala empresa GOODY
    Preparó Revisó

    8. Febrero 6. Se compra de contado 15 baterías a un costo unitario de $120.000 c/u. a JUAN


    responsable de IVA, declarante de renta. Nos concede descuento comercial del 2%

    Fecha: 6-Feb-23
    CODIGO CUENTA PARCIAL
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 1,764,000
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% $ 44,100
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 14,112
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Se reconoce compra al contado de 15 bateria
    Preparó Revisó

    Fecha: 2/6/2023

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205PROVEEDORES
    220505NACIONALES 1,705,788
    1105 #N/A
    110505 #N/A 1,705,788

    CONCEPTO:
    Cheque No.
    Banco:
    Beneficiari
    Elaboró Revisó Aprobó Contabilizó
    9. Febrero 7. Se vende a crédito 2 Motores diésel REF 1548 a SERLECOM SAS designada com
    contribuyente a un precio bruto de $2.420.000 cada uno más el IVA del 19%.

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 5,461,940
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retención en la fuente $ 121,000
    135517 Impuestos a las ventas retenido $ 137,940
    13551501 Autoretencion $ 26,620
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido $ 38,720
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2365750 AUTORETENCION ESPECIAL $ 26,620
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 IVA generado $ 919,600
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 4,840,000
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 3,109,244
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 3,109,244
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO: Se contabiliza venta de 2 motores diesel REF 15
    Preparó Revisó

    10. Febrero 7. Se vende 3 Motores diesel REF 1548 a un precio de $2.700.000 IVA incluido al al
    SA. El cliente abona el 45% de contado y el saldo lo paga a 8 días.

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 7,875,378
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retención en la fuente $ 170,168
    135535 AUTORETENCION $ 37,437
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido $ 54,454
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 #N/A $ 37,437
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 #N/A $ 1,293,277
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 6,806,723
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 4,663,866
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 4,663,866
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    Fecha: 2/7/2023

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 #N/A
    110505 #N/A 3,543,920
    1305 #N/A
    130505 #N/A 3,543,920
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Cheque No.
    Banco:
    Beneficiari
    Elaboró Revisó Aprobó Contabilizó

    11. Febrero 8. Se compra 8 Motores diesel REF 1548 a crédito por la suma de $13.200.000 más
    nos efectúan un descuento comercial no condicionado del 5% del valor de la compra. La co
    realiza a RENAULT SA designado como gran contribuyente autorretenedor.

    Fecha: 8-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 12,540,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 2,382,600
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 100,320
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 14,822,280
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    12. Febrero 9. Se expiden facturas de venta incluido IVA, por $12.600.000, por la venta de 6 Mo
    REF 1548 a crédito a la alcaldía de Tunja.
    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 11,948,824
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retención en la fuente $ 264,706
    135517 Impuestos a las ventas retenido $ 301,765
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido $ 84,706
    135515 AUTORETENCION $ 58,235
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 AUTORETENCION ESPECIAL
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA generado $ 2,011,765
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 10,588,236
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    13. Febrero 10. Se recibe nota debito del Banco por préstamo otorgado por $10.000.000, nos d
    anticipadamente los intereses por valor de $450.000 y los gastos de estudio del crédito por $2
    saldo fue consignado en la cuenta corriente del Banco Colombia

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1110 BANCOS
    111005 Moneda Nacional 9,265,000
    1705 Gastos pagados por anticipado
    170505 Intereses $ 450,000
    5305 FINANCIEROS
    530505 Gastos bancarios $ 285,000
    2105 BANCOS NACIONALES
    210510 Pagares $ 10,000,000
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    14. Febrero 10. Se vende a crédito 6 baterías a un precio bruto de $150.000 c/u más el IVA d
    Concedemos descuento del 5% si paga antes de 8 días. La venta se realiza a CORPOBOYACA
    pública.

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 1,063,800
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135518 AUTORETENCION $ 4,950
    135575 AUTORETENCION $ 7,200
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    23657501 Autoretencion renta $ 4,950
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA generado $ 171,000
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 900,000
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOS
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 705,600
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 705,600
    2365
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    15. Febrero 12. Paga con cheque numero 091 la compra de los 10 Motores diesel REF 1548 ad
    AUTOREPUESTOS LTDA. Nos conceden el descuento condicionado del 2% por pago antic

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 18,060,042
    4205 OTRAS VENTAS
    421040 Descuentos comerciales condicionados $ 310,924
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional $ 17,749,118
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    16. Febrero 13. Se vende de contado 8 baterías a un precio de lista de $190.000 incluido el IVA
    una llanta por valor de $842.000 más IVA a Carlos Gómez no responsable de IVA

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 2,521,975
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    13551501 Autoretencion $ 11,656
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    23657501 Autoretencion renta $ 11,656
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA generado $ 402,664
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 2,119,311
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 1,700,800
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 1,700,800

    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    Fecha: 2/7/2023

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 #N/A
    110505NACIONALES 2,521,975
    1305 #N/A
    130505Partes,piezas y accesorios de vehiculos 2,521,975
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Cheque No.
    Banco:
    Beneficiari
    Elaboró Revisó Aprobó Contabilizó

    17. Febrero 13. Se venden a crédito 2 Motores diésel REF 1548 a $2.200.000 cada uno más un I
    A la empresa la ISLA LTDA

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 5,090,800
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retención en la fuente $ 110,000
    135518 RTE ICA $ 35,200
    13551501 Autoretencion $ 24,200
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    23657501 Autoretencion renta $ 24,200
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA generado $ 836,000
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 4,400,000
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 3,132,138
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 3,132,138
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    18. Febrero 16. Compra 7 Motores diesel REF 1548 a un precio unitario de $1.725.000 más IV
    Paga con el cheque Nº 0093. A DAEWOO MOTORS EU designado como gran contribuye

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 12,075,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 2,294,250
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% $ 301,875
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 13,970,775
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    Fecha: 2/7/2023

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205PROVEEDORES
    220505NACIONALES 13,970,775
    1110 #N/A
    111005MONEDA NACIONAL 13,970,775
    CONCEPTO:
    Cheque No.
    Banco:
    Beneficiari
    Elaboró Revisó Aprobó Contabilizó

    19. Febrero 16. Se cancela la compra efectuada a GOODYEAR SA, en Febrero 6 con el cheque

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 5,389,920
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional $ 5,389,920
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    20. Febrero 17 Se compra 3 Llantas RIN 35*45 por valor de $610.000 cada una más un IVA
    mediante cheque Nº 0095, al proveedor CREDIREPUESTOS SAS autorretenedor de ren

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 1,830,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 IVA descontable $ 347,700
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 2,163,060
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 14,640
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    PAGO

    Fecha: 7-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 2,163,060
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional $ 2,163,060
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES

    21
    c

    Fecha: 17-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 CAJA
    110505 Caja general 4,331,458
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 4,331,458
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    22. Febrero 17. Se compra 8 baterías a un precio total de $1.080.000 más un IVA del 19%. La
    efectúa a crédito a BATERIAS MAC LTDA designado como gran contribuyente y autorrete

    Fecha: 17-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 1,080,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 IVA descontable $ 205,200
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 8,640
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 1,276,560
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    23. Febrero 18. CORPOBOYACA nos paga en efectivo la venta de las baterías. Concedemos d
    pactado.

    Fecha: 18-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 CAJA
    110505 Caja general 1,018,800
    5305 FINANCIEROS
    530535 Descuentos comerciales condicionados $ 45,000
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 1,063,800
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    24. Febrero 19. Se paga mediante cheque Nº 0098 mantenimiento de la oficina por valor de $
    IVA a SERVI MANTENIMIENTOS SA
    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    5145 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
    514520 Equipo de oficina 150,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240820 iva descontable de gastos $ 28,500
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236525 servicios de 4% $ 1,200
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional $ 177,300
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    25. Febrero 19. La empresa compra de contado a MUEBLES EL PINO SAS los siguientes mueble
    para el desarrollo de su actividad:

    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1524 EQUIPO DE OFICINA
    152405 Muebles y enseres 850,000
    152490 IVA MAYOR VALOR 161,500
    1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
    152805 Equipo de procesamiento de datos $ 1,300,000
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% $ 53,750
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 17,200
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 2,240,550
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    para resgitrar la compra de aquipos y muebles

    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 2,240,550
    1105 CAJA
    110505 Caja general $ 2,240,550
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    26. Febrero 22. Se vende de contado 2 baterías a un precio bruto de $160.000 c/u más el IV
    Concedemos descuento del 5%. A MARÍA SUAREZ no responsable de IVA

    Fecha: 22-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 361,760
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 AUTORETENCION $ 1,672
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 autorretencion del cree $ 1,672
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 57,760
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 304,000
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    COSTO

    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos 266,134
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 266,134
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    PAGO

    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 CAJA
    110505 Caja general 361,760
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 361,760
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    27. Febrero 22. Se vende 4 llantas de contado a CARGANDO S EN CS a un precio unitario de 8
    IVA. Descuento comercial del 4%.

    Fecha: 22-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 3,732,019
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Anticipo de impuestos $ 80,640
    135575 AUTORETENCION $ 25,805
    135518 AUTORETENCION $ 17,741
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    23657501 Autoretencion renta $ 17,741
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 612,864
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 3,225,600
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    COSTO

    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos 2,815,000
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 2,815,000
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    PAGO

    Fecha: 19-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 CAJA
    110505 Caja general 3,732,019
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 3,732,019
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    28. Febrero 23. Se compra 8 baterías a un precio de $145.000 más un IVA del 19%. La compra
    con cheque, nos conceden 5% de descuento, a BATERIAS JFK SAS designado como gran cont

    Fecha: 28-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 1,102,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 IVA descontable $ 209,380
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 8,816
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 1,302,564
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    Fecha: 28-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 1,302,564
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional $ 1,302,564
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    29. Febrero 23. Se compra 4 Llantas RIN 35*45 a un precio de $630.000 cada uno. La compra s
    crédito a BLANCA PAEZ, no responsable de IVA, declarante de renta

    Fecha: 23-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 2,520,000
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% $ 63,000
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 20,160
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 2,436,840
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    30. Febrero 24. Se venden de contado 2 baterías a un precio de $170.000 más un IVA del 19%.
    un descuento del 2%, a DISTRISAGI LTDA autorretenedor

    Fecha: 24-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 393,842
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retención en la fuente $ 1,833
    135518 impuesto de industria y comercio retenido $ 2,666
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 #N/A $ 1,833
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 63,308
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 333,200
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    COSTO

    Fecha: 24-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos 271,128
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 271,128
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    PAGO

    Fecha: 24-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 CAJA
    110505 Caja general 393,842
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 393,842
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    31. Febrero 25. Se compra 5 Motores diesel REF 1548 a crédito por la suma de $8.500.000 más
    nos efectúan un descuento comercial no condicionado del 5% del valor de la compra. La co
    realiza a MERCEDES BENZ SA designado Gran Contribuyente

    Fecha: 25-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 8,075,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240805 IVA descontable $ 1,534,250
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% $ 201,875
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 64,600
    2205 Proovedores
    220505 Nacionales $ 9,342,775
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    32. Febrero 25. Se pagan de contado servicios públicos de la siguiente manera: $180.000 má
    concepto de teléfono, $155.300 por servicio de energía eléctrica y $22.000 por concepto de
    agua

    Fecha: 25-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    5135 SERVICIOS
    513525 Acueductos y alcantarillado $ 22,000
    513530 Energía eléctrica $ 155,300
    513535 telefonia $ 180,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240815 IVA de servicios $ 34,200
    1105 CAJA
    110505 Caja general $ 391,500
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    33. Febrero 26. Préstamos servicio de mantenimiento a la empresa INVERTRAC SA. El cual se fa
    valor de 13.100.000 más IVA.

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 14,992,950
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 reteNCION EN LA FUENTE $ 524,000
    135575 autoretencion renta $ 72,050
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido $ 131,000
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 Autoretencion renta $ 131,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 2,489,000
    4155 Actividad de imnobiliaria y de alquiler
    415590 Mantenimiento de maquinaria de oficina $ 13,100,000
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    34. Febrero 26. Se venden 4 baterías a un precio de $185.000 más IVA del 19%, descuento del
    antes de 10 días. La venta se realizó a la TRANSPORTADORA LOS HÉROES SA

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 874,680
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135518 impuesto de industria y comercio $ 5,920
    13551575 autoretencion renta $ 4,070
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 Autoretencion renta $ 4,070
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 140,600
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 740,000
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    COSTO

    Fecha: 24-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos 542,256
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 542,256
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    35. Febrero 26. Se venden 2 Motores diesel REF 1548 a crédito a un precio de $2.250.000 más
    descuento del 10% si paga antes de 10 días Al almacén LA COLINA SAS, designado como
    contribuyente.

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales 5,078,250
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 retefuente $ 112,500
    135517 Impuestos a las ventas retenido $ 128,250
    135518 Impuestos de industrias y comercio retenido $ 36,000
    135575 autoretencion renta $ 24,750
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    23657501 Autoretencion renta $ 24,750
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240810 IVA DESCONTABLE $ 855,000
    4135 comercio al por mayor y menor
    413506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 4,500,000
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    COSTO
    Fecha: 24-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos 3,340,934
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 3,340,934
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    36. Febrero 27. Devolvemos una de las llantas compradas a BLANCA PAEZ

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    2205 Proovedores
    220505 Nacionales 609,210
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236540 compras del 2,5% $ 15,750
    2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
    236810 RETENCION POR COMPRA $ 5,040
    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos $ 630,000
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    37. Febrero 28. Pagamos el primer mes de arriendo del local comercial por valor de $1.500.000
    cheque Nº 0099 a JULIO PÉREZ
    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    5220 ARRENDAMIENTOS
    522010 Construcciones y edificaciones 1,500,000
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240815 IVA descontable $ 285,000
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236530 ARRENDAMIENTOS $ 52,500
    2368 Impuesto de industria y comercio
    236830 Arrendamientos 3,3 Art. N.9 $ 15,000
    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional $ 1,717,500
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    38. Febrero 28. El cliente TRANSPORTADORA LOS HÉROES SA nos devuelve una de las batería

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    4175 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS, COMISIONES Y REBAJAS EN VENTAS (Débitos)
    417505 Por descuentos condicionados (Debito) 185,000
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135518 impuesto de industria y comercio en venta $ 1,480
    135575 autoretencion renta $ 1,018
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    236575 autoretencion $ 1,018
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
    240825 IVA en devolucion en ventas $ 35,150
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 218,670
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    COSTO

    Fecha: 24-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    143506 Partes,piezas y accesorios de vehiculos 135,564
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
    613506 Partes, piezas y accesorios de vehiculos $ 135,564
    #N/A
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó

    39. Febrero 28. La alcaldía de Tunja cancela con cheque el saldo adeudado

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1105 CAJA
    110505 Caja general 11,948,824
    1305 CLIENTES
    130505 Nacionales $ 11,948,824
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    40. Febrero 28. Se consigna el saldo de caja a la fecha

    Fecha: 26-Feb-23

    CODIGO CUENTA PARCIAL


    1110 BANCOS
    111005 Moneda nacional 82,222,511
    1105 CAJA
    110505 Caja general $ 82,222,511
    #N/A
    #N/A
    SUMAS IGUALES
    CONCEPTO:
    Preparó Revisó
    A

    l capital pagado por el socio

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 119,000,000

    $ 119,000,000

    $ 119,000,000 $ 119,000,000
    ente de Banco Colombia
    Aprobo

    n de la empresa por valor


    rcantil de la cámara de

    NOTA DE CONTABILIDAD

    DEBITO CREDITO
    $ 866,000

    $ 831,650

    $ 1,697,650

    $ 1,697,650 $ 1,697,650
    onstitucion de la empresa
    Aprobo

    le de IVA, la asesoría en
    la empresa por valor de
    le de IVA, la asesoría en
    la empresa por valor de

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 900,000

    $ 8,100

    $ 891,900

    $ 900,000 $ 900,000
    JUAN RODRIGUEZ
    Aprobo

    e $18.500.000. El anterior
    o del 2% sobre el valor

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 15,546,218

    $ 2,953,782

    $ 388,655

    $ 124,370

    $ 17,986,975

    $ 18,500,000 $ 18,500,000
    otores diesel REF 1548
    Aprobo

    de $2.225.000 c/u más el


    enta. El cliente pago el
    o a 15 días.
    de $2.225.000 c/u más el
    enta. El cliente pago el
    o a 15 días.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 10,297,300

    $ 342,650

    $ 48,950

    $ 1,691,000

    $ 8,900,000

    $ 6,218,487

    $ 6,218,487

    $ 16,858,437 $ 16,858,437
    empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA
    Aprobo

    Comprobante de egreso

    No. 001

    DEBITO CREDITO
    10,297,300
    10,297,300

    10,297,300 10,297,300

    Efectivo:
    Firma de Beneficiario:

    CC/NIT

    DEBITO CREDITO
    $ 4,560,000

    $ 866,400

    $ 36,480

    $ 5,389,920

    $ 5,426,400 $ 5,426,400
    mpresa GOODYEARSA
    Aprobo

    0 c/u. a JUAN LÓPEZ no


    mercial del 2%.

    Comprobante de contabilidad
    DEBITO CREDITO
    $ 1,764,000 1800000 36000

    $ 44,100

    $ 14,112

    $ 1,705,788

    $ 1,764,000 $ 1,764,000
    de 15 baterias
    Aprobo

    Comprobante de egreso

    No. 001

    DEBITO CREDITO
    1,705,788

    1,705,788

    1,705,788 1,705,788

    Efectivo:
    Firma de Beneficiario:

    CC/NIT
    designada como gran
    A del 19%.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 5,461,940 $ 459,800.00 $ 19,360
    $ 919,600.00 $ 38,720
    $ 324,280 $ 137,940.00 $ 121,000

    $ 26,620

    $ 919,600

    $ 4,840,000

    $ 3,109,244

    $ 3,109,244

    $ 8,895,464 $ 8,895,464
    s diesel REF 1548
    Aprobo

    A incluido al almacén ABC


    días.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 7,875,378

    $ 262,059
    $ 3,543,920 $ 4,331,458

    $ 37,437

    $ 1,293,277

    $ 6,806,723

    $ 4,663,866

    $ 4,663,866

    $ 12,801,303 $ 12,801,303

    Aprobo

    Comprobante de egreso

    No. 002

    DEBITO CREDITO
    3,543,920

    3,543,920

    3,543,920 3,543,920

    Efectivo:
    Firma de Beneficiario:
    CC/NIT

    200.000 más IVA del 19%,


    ompra. La compra se
    etenedor.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 12,540,000

    $ 2,382,600

    $ 100,320

    $ 14,822,280

    $ 14,922,600 $ 14,922,600

    Aprobo

    enta de 6 Motores diesel

    Comprobante de contabilidad
    DEBITO CREDITO
    $ 11,948,824

    $ 709,412

    $ 58,235

    $ 2,011,765

    $ 10,588,236

    $ 12,658,236 $ 12,658,236

    Aprobo

    000.000, nos descuentan


    crédito por $285.000. El
    mbia

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 9,265,000

    $ 450,000

    $ 285,000

    $ 10,000,000

    $ 10,000,000 $ 10,000,000

    Aprobo
    u más el IVA del 19%.
    ORPOBOYACA, entidad

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,063,800

    $ 12,150

    $ 4,950

    $ 171,000

    $ 900,000

    $ 705,600

    $ 705,600

    $ 1,781,550 $ 1,781,550

    Aprobo

    el REF 1548 adquiridos a


    or pago anticipado.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 18,060,042

    $ 310,924
    $ 17,749,118

    $ 18,060,042 $ 18,060,042

    Aprobo

    ncluido el IVA del 19% y


    sable de IVA

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 2,521,975

    $ 11,656

    $ 11,656

    $ 402,664

    $ 2,119,311

    $ 1,700,800

    $ 1,700,800

    $ 4,234,431 $ 4,234,431

    Aprobo

    Comprobante de egreso
    No. 002

    DEBITO CREDITO
    2,521,975

    2,521,975

    2,521,975 2,521,975 $ 208,149,903

    Efectivo:
    Firma de Beneficiario:

    CC/NIT

    uno más un IVA del 19%.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 5,090,800

    $ 169,400

    $ 24,200
    $ 836,000

    $ 4,400,000

    $ 3,132,138

    $ 3,132,138

    $ 8,392,338 $ 8,392,338

    Aprobo

    5.000 más IVA del 19%.


    an contribuyente.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 12,075,000

    $ 2,294,250

    $ 301,875

    $ 96,600

    $ 13,970,775

    $ 14,369,250 $ 14,369,250

    Aprobo

    Comprobante de egreso
    No. 003

    DEBITO CREDITO
    13,970,775

    13,970,775

    Efectivo:
    Firma de Beneficiario:

    CC/NIT

    con el cheque Nº 0094

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 5,389,920

    $ 5,389,920
    $ 5,389,920 $ 5,389,920

    Aprobo

    a más un IVA del 19%


    enedor de renta

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,830,000

    $ 347,700

    $ 2,163,060

    $ 14,640

    $ 2,177,700 $ 2,177,700

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 2,163,060

    $ 2,163,060
    $ 2,163,060 $ 2,163,060

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 4,331,458

    $ 4,331,458

    $ 4,331,458 $ 4,331,458

    Aprobo

    A del 19%. La compra se


    te y autorretenedor.

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,080,000

    $ 205,200

    $ 8,640

    $ 1,276,560

    $ 1,285,200 $ 1,285,200

    Aprobo

    oncedemos descuento

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,018,800

    $ 45,000

    $ 1,063,800

    EFECTIVO
    Firma y Sello

    $ 1,063,800 $ 1,063,800
    CC: NIT
    Aprobo No.

    or valor de $150.000 más


    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 150,000

    $ 28,500

    $ 1,200

    $ 177,300

    $ 178,500 $ 178,500

    Aprobo

    entes muebles de oficina

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,011,500

    $ 1,300,000

    $ 53,750

    $ 17,200

    $ 2,240,550
    $ 2,311,500 $ 2,311,500

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 2,240,550

    $ 2,240,550

    $ 2,240,550 $ 2,240,550

    Aprobo

    c/u más el IVA del 19%.


    le de IVA

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 361,760

    $ 1,672

    $ 1,672

    $ 57,760
    $ 304,000

    $ 363,432 $ 363,432

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 266,134

    $ 266,134

    $ 266,134 $ 266,134

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 361,760

    $ 361,760

    $ 361,760 $ 361,760

    Aprobo
    unitario de 840.000 más

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 3,732,019

    $ 124,186

    $ 17,741

    $ 612,864

    $ 3,225,600

    $ 3,856,205 $ 3,856,205

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 2,815,000

    $ 2,815,000

    $ 2,815,000 $ 2,815,000

    Aprobo
    Comprobante de contabilidad $ -

    DEBITO CREDITO
    $ 3,732,019

    $ 3,732,019

    $ 3,732,019 $ 3,732,019

    Aprobo

    %. La compra se efectúa
    mo gran contribuyente

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,102,000

    $ 209,380

    $ 8,816

    $ 1,302,564

    $ 1,311,380 $ 1,311,380

    Aprobo
    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 1,302,564

    $ 1,302,564

    $ 1,302,564 $ 1,302,564

    Aprobo

    o. La compra se efectúa a
    e renta

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 2,520,000

    $ 63,000

    $ 20,160

    $ 2,436,840

    2520000

    $ 2,520,000 $ 2,520,000

    Aprobo
    IVA del 19%. Concedemos
    r

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 393,842

    $ 4,498

    $ 1,833
    16999998.00%
    $ 63,308

    $ 333,200

    $ 398,341 $ 398,341

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 271,128

    $ 271,128

    $ 271,128 $ 271,128

    Aprobo
    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 393,842

    $ 393,842

    $ 393,842 $ 393,842

    Aprobo

    500.000 más IVA del 19%,


    compra. La compra se
    nte

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 8,075,000

    $ 1,534,250

    $ 201,875

    $ 64,600

    $ 9,342,775

    $ 9,609,250 $ 9,609,250
    Aprobo

    $180.000 más IVA por


    concepto de servicio de

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 357,300

    $ 34,200

    $ 391,500

    $ 391,500 $ 391,500

    Aprobo

    A. El cual se facturo por un

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 14,992,950

    $ 727,050
    $ 131,000

    $ 2,489,000

    $ 13,100,000

    $ 15,720,000 $ 15,720,000

    Aprobo

    escuento del 10% si paga


    HÉROES SA

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 874,680

    $ 9,990

    $ 4,070

    $ 140,600

    $ 740,000

    $ 884,670 $ 884,670

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 542,256

    $ 542,256

    $ 542,256 $ 542,256

    Aprobo

    250.000 más IVA del 19%,


    signado como gran

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 5,078,250

    $ 301,500

    $ 24,750

    $ 855,000

    $ 4,500,000

    $ 5,379,750 $ 5,379,750

    Aprobo

    Comprobante de contabilidad
    DEBITO CREDITO
    $ 3,340,934

    $ 3,340,934

    $ 3,340,934 $ 3,340,934

    Aprobo

    NCA PAEZ

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 609,210

    $ 15,750

    $ 5,040

    $ 630,000

    $ 630,000 $ 630,000

    Aprobo

    e $1.500.000 más IVA, con

    Comprobante de contabilidad
    DEBITO CREDITO
    $ 1,500,000

    $ 285,000

    $ 52,500

    $ 15,000

    $ 1,717,500

    $ 1,785,000 $ 1,785,000

    Aprobo

    de las baterías vendidas

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 185,000

    $ 2,498

    $ 1,018

    $ 35,150

    $ 218,670

    $ 221,168 $ 221,168
    Aprobo

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 135,564

    $ 135,564

    $ 135,564 $ 135,564

    Aprobo

    adeudado

    Comprobante de contabilidad

    DEBITO CREDITO
    $ 11,948,824

    $ 11,948,824

    $ 11,948,824 $ 11,948,824

    Aprobo
    1105
    CAJA
    Comprobante de contabilidad DEBITO CREDITO
    $ 170,000,000 $ 119,000,000
    $ 10,297,300 $ 1,697,650
    $ 3,543,920 $ 891,900
    DEBITO CREDITO $ 2,521,975 1,705,788
    $ 82,222,511 $ 4,331,458 $ 2,240,550
    $ 1,018,800 $ 391,500
    $ 82,222,511 $ 361,760
    $ 3,732,019
    $ 393,842
    $ 11,948,824
    $ 82,222,511 $ 82,222,511
    SUMAS: $ 208,149,899 $ 125,927,388
    Aprobo $ 82,222,511
    ACTIVO
    CIA: ELECTRO SAS
    #NAME?
    PERIODO DE : Noviembre y diciembre

    LIBRO AUXILIAR
    1105 CAJA
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/1/2023 170,000,000 170,000,000
    2/2/2023 119,000,000 51,000,000
    2/2/2023 1,697,650 49,302,350
    2/2/2023 891,900 48,410,450
    2/6/2023 10,297,300 58,707,750
    2/6/2023 1,705,788 57,001,962
    2/7/2023 3,543,920 60,545,882
    2/7/2023 2,521,975 63,067,857
    2/17/2023 4,331,458 67,399,315
    2/18/2023 1,018,800 68,418,115
    2/19/2023 2,240,550 66,177,565
    2/19/2023 361,760 66,539,325
    2/19/2023 3,732,019 70,271,344
    2/24/2023 393,842 70,665,187
    2/25/2023 391,500 70,273,687
    70,273,687
    70,273,687

    2/2/2023
    LIBRO AUXILIAR
    1110 BANCOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/2/2023 119,000,000 119,000,000
    2/7/2023 9,265,000 128,265,000
    2/7/2023 17,749,118 110,515,882
    2/7/2023 13,970,775 96,545,107
    2/7/2023 5,389,920 91,155,187
    2/7/2023 2,163,060 88,992,127
    2/19/2023 177,300 88,814,827
    2/28/2023 1,302,564 87,512,263
    2/28/2023 1,717,500 85,794,763
    85,794,763
    85,794,763
    85,794,763
    85,794,763
    85,794,763
    85,794,763
    85,794,763

    LIBRO AUXILIAR
    1225 certificados
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/1/2023 30,000,000 30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000
    30,000,000

    LIBRO AUXILIAR
    1305 CLIENTES
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/6/2023 10,297,300 10,297,300
    2/6/2023 10,297,300 -
    2/7/2023 5,461,940 5,461,940
    2/7/2023 7,875,378 13,337,318
    2/7/2023 3,543,920 9,793,398
    2/7/2023 11,948,824 21,742,222
    2/7/2023 1,063,800 22,806,022
    2/7/2023 2,521,975 25,327,997
    2/7/2023 2,521,975 22,806,022
    2/7/2023 5,090,800 27,896,822
    2/17/2023 4,331,458 23,565,364
    2/18/2023 1,063,800 22,501,564
    2/22/2023 361,760 22,863,324
    2/19/2023 361,760 22,501,564
    2/22/2023 3,732,019 26,233,583
    2/22/2023 3,732,019 22,501,564
    2/24/2023 393,842 $ 22,895,406
    2/24/2023 $ 393,842 $ 22,501,564
    2/26/2023 $ 14,992,950 $ 37,494,514
    2/26/2023 874680 $ 38,369,194
    2/26/2023 5078250 $ 43,447,444
    2/26/2023 218670 $ 43,228,774
    $ 43,228,774

    LIBRO AUXILIAR
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/6/2023 342,650 342,650
    2/7/2023 324,280 666,930
    2/7/2023 262,059 928,989
    2/7/2023 709,412 1,638,401
    2/7/2023 12,150 1,650,551
    2/7/2023 11,656 1,662,207
    2/7/2023 169,400 1,831,607
    2/22/2023 1,672 1,833,279
    2/22/2023 124,186 1,957,465
    2/22/2023 4,498 1,961,963
    2/26/2023 727,050 2,689,013
    2/26/2023 9,990 2,699,003
    2/26/2023 301,500 3,000,503
    2/26/2023 2,498 3,003,000
    3,003,000
    3,003,000
    3,003,000

    LIBRO AUXILIAR
    1430 PRODUCTOS TERMINADOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    1435MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/5/2023 15,546,218 15,546,218
    2/6/2023 6,218,487 9,327,731
    2/6/2023 4,560,000 13,887,731
    2/6/2023 1,764,000 15,651,731
    2/7/2023 3,109,244 12,542,487
    2/7/2023 4,663,866 7,878,622
    2/8/2023 12,540,000 20,418,622
    2/7/2023 705,600 19,713,022
    2/7/2023 1,700,800 18,012,222
    2/7/2023 3,132,138 14,880,084
    2/7/2023 12,075,000 26,955,084
    2/7/2023 1,830,000 28,785,084
    2/17/2023 1,080,000 29,865,084
    2/19/2023 266,134 29,598,950
    2/19/2023 2,815,000 26,783,950
    2/19/2023 1,102,000 27,885,950
    2/23/2023 2,520,000 $ 30,405,950
    2/24/2023 $ 271,128 $ 30,134,822
    2/25/2023 $ 8,075,000 $ 38,209,822
    2/25/2023 $ 542,256 $ 37,667,566
    2/24/2023 $ 3,340,934 $ 34,326,632
    2/24/2023 $ 630,000 $ 33,696,632
    $ 33,696,632

    LIBRO AUXILIAR
    1504 TERRENOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
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    -
    -
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    -
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    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
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    -
    -
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    -
    -
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    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    1524 EQUIPO DE OFICINA
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/19/2023 1,011,500 1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500
    1,011,500

    LIBRO AUXILIAR
    1528 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/19/2023 1,300,000 1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000
    1,300,000

    LIBRO AUXILIAR
    1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    1592 depreciacion acumulada
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    1705 gastos pagados por anticipado
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    2/7/2023 450,000 450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    450,000
    PASIVO
    CIA: ELECTRO SAS
    802.457.335-2
    PERIODO DE : Noviembre y diciembre

    LIBRO AUXILIAR
    2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    2/7/2023 10,000,000

    LIBRO AUXILIAR
    2205 PROVEEDORES
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    2/5/2023 17,986,975
    2/6/2023 5,389,920
    2/6/2023 1,705,788
    2/6/2023 1,705,788
    2/8/2023 14,822,280
    2/7/2023 18,060,042
    2/7/2023 13,970,775
    2/7/2023 13,970,775
    2/7/2023 5,389,920
    2/7/2023 2,163,060
    2/7/2023 2,163,060
    2/17/2023 1,276,560
    2/19/2023 2,240,550
    2/19/2023 2,240,550
    2/19/2023 1,302,564
    2/28/2023 1,302,564
    2/23/2023 2,436,840
    2/25/2023 9,342,775
    2/25/2023 609,210

    LIBRO AUXILIAR
    2335 COSTOS Y GASTOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER

    LIBRO AUXILIAR
    2365 rete fuente
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    2/5/2023 388,655
    2/6/2023 48,950
    2/6/2023 44,100
    2/7/2023 26,620
    2/7/2023 37,437
    2/7/2023 58,235
    2/7/2023 4,950
    2/7/2023 11,656
    2/7/2023 24,200
    2/7/2023 301,875
    2/19/2023 53,750
    2/22/2023 1,672
    2/22/2023 17,741
    2/23/2023 63,000
    2/23/2023 1,833
    2/25/2023 201,875
    2/26/2023 131,000
    2/26/2023 4,070
    2/26/2023 24750
    2/26/2023 15750
    2/26/2023 52500
    2/26/2023 1017.5

    LIBRO AUXILIAR
    2368 rete ica
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    2/2/2023 8,100
    2/5/2023 124,370
    2/6/2023 36,480
    2/6/2023 14,112
    2/8/2023 100,320
    2/7/2023 96,600
    2/7/2023 14,640
    2/17/2023 8,640
    2/19/2023 1,200
    2/19/2023 17,200
    2/28/2023 8,816
    2/28/2023 20,160
    2/25/2023 64,600
    2/25/2023 5,040
    2/25/2023 15,000

    LIBRO AUXILIAR
    2370 RETENCION APORTES DE NOMINA
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    LIBRO AUXILIAR
    2380 ACREEDORES VARIOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER

    LIBRO AUXILIAR
    2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    2/5/2023 2,953,782
    2/6/2023 1,691,000
    2/6/2023 866,400
    2/7/2023 919,600
    2/7/2023 1,293,277
    2/8/2023 2,382,600
    2/7/2023 2,011,765
    2/7/2023 171,000
    2/7/2023 402,664
    2/7/2023 836,000
    2/7/2023 2,294,250
    2/7/2023 347,700
    2/17/2023 205,200
    2/19/2023 28,500
    2/22/2023 57,760
    2/22/2023 612,864
    2/22/2023 209,380
    24-Feb-23 $ 63,308
    25-Feb-23 $ 1,534,250
    25-Feb-23 $ 34,200
    25-Feb-23 $ 2,489,000
    26-Feb-23 $ 140,600
    26-Feb-23 $ 855,000
    26-Feb-23 285000
    35150

    LIBRO AUXILIAR
    2412 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER

    LIBRO AUXILIAR
    2465 IMPUESTOS A LA RENTA RETENIDOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    LIBRO AUXILIAR
    2505 SALARIOS POR PAGAR
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER

    LIBRO AUXILIAR
    2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    LIBRO AUXILIAR
    2515 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER

    LIBRO AUXILIAR
    2520 PRIMA DE SERVICIOS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    LIBRO AUXILIAR
    2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
    FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE HABER
    PATRIMONIO
    CIA: ELECTRO SAS
    802.457.335-2
    PERIODO DE : Noviembre y diciembre

    LIBRO AUXILIAR
    3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
    SALDO FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000
    10,000,000

    LIBRO AUXILIAR
    3115 aportes sociales
    SALDO FECHA DETALLE DOCUMENTO DEBE
    17,986,975 2/1/2023
    23,376,895
    25,082,683
    23,376,895
    38,199,175
    20,139,133
    34,109,908
    20,139,133
    14,749,213
    16,912,273
    14,749,213
    16,025,773
    18,266,323
    16,025,773
    17,328,337
    16,025,773
    18,462,613
    27,805,388
    27,196,178
    27,196,178

    SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    SALDO
    388,655
    437,605
    481,705
    508,325
    545,762
    603,997
    608,947
    620,603
    644,803
    946,678
    1,000,428
    1,002,100
    1,019,841
    1,082,841
    1,084,674
    1,286,549
    1,417,549
    1,421,619
    $ 1,446,369
    $ 1,430,619
    $ 1,483,119
    $ 1,482,101

    SALDO
    8,100
    132,470
    168,950
    183,062
    283,382
    379,982
    394,622
    403,262
    404,462
    421,662
    430,478
    450,638
    515,238
    510,198
    525,198
    525,198

    SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    SALDO
    2,953,782
    1,262,782
    2,129,182
    1,209,582
    (83,695)
    2,298,905
    287,140
    116,140
    (286,524)
    (1,122,524)
    1,171,726
    1,519,426
    1,724,626
    1,753,126
    1,695,366
    1,082,502
    1,291,882
    1,228,574
    $ 2,762,824
    $ 2,797,024
    $ 308,024
    $ 167,424
    -$ 687,576
    -$ 402,576
    -$ 367,426

    O
    SALDO
    -
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    SALDO
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    SALDO
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    SALDO
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    -
    ONIO INGRESOS
    LECTRO SAS CIA: ELECTRO SAS
    457.335-2 802.457.335-2
    embre y diciembre PERIODO DE : Noviembre y

    ILIAR LIBRO AUXILIAR


    ITO Y PAGADO 4101 ACTIVIDADES PRINCIPAL
    HABER SALDO FECHA DETALLE DOCUMENTO
    -
    -
    -
    -
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    -
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    -
    -

    ILIAR LIBRO AUXILIAR


    ociales 4135 comercio el por mayor y al por
    HABER SALDO FECHA DETALLE DOCUMENTO
    200,000,000 200,000,000 2/6/2023
    200,000,000 2/7/2023
    200,000,000 2/7/2023
    200,000,000 2/7/2023
    200,000,000 2/7/2023
    200,000,000 2/7/2023
    200,000,000 2/7/2023
    200,000,000 2/22/2023
    200,000,000 2/22/2023
    200,000,000 2/24/2023
    200,000,000 2/26/2023
    200,000,000 2/26/2023
    200,000,000
    200,000,000
    200,000,000
    200,000,000
    200,000,000

    LIBRO AUXILIAR
    4155 actividad de inmovilaria
    FECHA DETALLE DOCUMENTO
    2/26/2023

    LIBRO AUXILIAR
    4174 devoluciones
    FECHA DETALLE DOCUMENTO
    2/26/2023
    LIBRO AUXILIAR
    4205 finacieros
    FECHA DETALLE DOCUMENTO
    2/7/2023
    INGRESOS GASTO
    CIA: ELECTRO SAS CIA: ELE
    802.457.335-2 802.45
    RIODO DE : Noviembre y diciembre PERIODO DE : Noviem

    LIBRO AUXILIAR LIBRO AUXIL


    TIVIDADES PRINCIPALES 5105 GASTOS DE PE
    DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
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    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR LIBRO AUXIL


    cio el por mayor y al por menor 5110 HONORA
    DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE
    8,900,000 8,900,000 2/2/2023
    4,840,000 13,740,000
    6,806,723 20,546,723
    10,588,236 31,134,959
    900,000 32,034,959
    2,119,311 34,154,270
    4,400,000 38,554,270
    304,000 38,858,270
    3,225,600 42,083,870
    333,200 42,417,070
    740,000 43,157,070
    4,500,000 47,657,070
    47,657,070
    47,657,070
    47,657,070
    47,657,070
    47,657,070

    LIBRO AUXILIAR LIBRO AUXIL


    actividad de inmovilaria 5115 IMPUEST
    DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE
    13,100,000 13,100,000 2/2/2023
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000
    13,100,000

    LIBRO AUXILIAR LIBRO AUXIL


    4174 devoluciones 5115 IMPUEST
    DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE
    185,000 185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000
    185,000

    LIBRO AUXILIAR
    4205 finacieros
    DEBE HABER SALDO LIBRO AUXIL
    310,924 310,924 5135 SERVIC
    310,924 FECHA DETALLE
    310,924 2/25/2023
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924
    310,924

    LIBRO AUXIL
    5140 GASTOS LE
    FECHA DETALLE
    2/2/2023
    LIBRO AUXIL
    5145 mantenimiento y
    FECHA DETALLE
    2/19/2023

    LIBRO AUXIL
    5160 DEPRECIA
    FECHA DETALLE
    LIBRO AUXIL
    5195 DIVERS
    FECHA DETALLE

    LIBRO AUXIL
    5205 GASTOS DE PE
    FECHA DETALLE
    LIBRO AUXIL
    5220 arrendami
    FECHA DETALLE

    LIBRO AUXIL
    5305 FINANCIE
    FECHA DETALLE
    2/7/2023
    2/18/2023
    GASTOS
    CIA: ELECTRO SAS
    802.457.335-2
    PERIODO DE : Noviembre y diciembre

    LIBRO AUXILIAR LI
    5105 GASTOS DE PERSONAL 6101 ACTI
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    5110 HONORARIOS 6135 comercio
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO FECHA DETALLE
    900,000 900,000 2/6/2023
    900,000 2/7/2023
    900,000 2/7/2023
    900,000 2/7/2023
    900,000 2/7/2023
    900,000 2/7/2023
    900,000 2/19/2023
    900,000 2/19/2023
    900,000 2/24/2023
    900,000 2/24/2023
    900,000 2/24/2023
    900,000
    900,000
    900,000
    900,000
    900,000
    900,000

    LIBRO AUXILIAR
    5115 IMPUESTOS
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    831,650 831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650
    831,650

    LIBRO AUXILIAR
    5115 IMPUESTOS
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    - -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    5135 SERVICIOS
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    357,300 357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300
    357,300

    LIBRO AUXILIAR
    5140 GASTOS LEGALES
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    866,000 866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000
    866,000

    LIBRO AUXILIAR
    5145 mantenimiento y reparaciones
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    150,000 150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000
    150,000

    LIBRO AUXILIAR
    5160 DEPRECIACION
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    5195 DIVERSOS
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    5205 GASTOS DE PERSONAL
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    LIBRO AUXILIAR
    5220 arrendamientos
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    1,500,000 1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000
    1,500,000

    LIBRO AUXILIAR
    5305 FINANCIEROS
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    285,000 285,000
    45,000 330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    330,000
    LIBRO AUXILIAR
    6101 ACTIVIDADES PRINCIPALES
    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -

    6135 comercio al poe mayor y al por menor


    DOCUMENTO DEBE HABER SALDO
    6,218,487 6,218,487
    3,109,244 9,327,731
    4,663,866 13,991,597
    705,600 14,697,197
    1,700,800 16,397,997
    3,132,138 19,530,135
    266,134 19,796,269
    2,815,000 22,611,269
    271,128 22,882,397
    542,256 23,424,653
    3,340,934 26,765,587
    26,765,587
    26,765,587
    26,765,587
    26,765,587
    26,765,587
    26,765,587
    SALDOS A DIC 31 MOVIMIENTOS ENE
    No. COD CUENTA
    DB CR DB CR
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    11
    12
    13
    14
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    18
    19
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    21
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    28
    29
    30
    SALDOS A ENE 31 MOVIMIENTOS FEB SALDOS A FEB 28
    DB CR DB CR DB CR
    MOVIMIENTOS MAR SALDOS A MAR 31 MOVIMIENTOS ABR
    DB CR DB CR DB CR
    SALDOS A ABR 30 MOVIMIENTOS MAY SALDOS A MAY 31
    DB CR DB CR DB CR
    MOVIMIENTOS MAY SALDOS A MAY 31 MOVIMIENTOS JUN
    DB CR DB CR DB CR
    SALDOS A JUN 30 MOVIMIENTOS JUL SALDOS A JUL 31
    DB CR DB CR DB CR
    MOVIMIENTOS AGO SALDOS AGO 31 MOVIMIENTOS SEP
    DB CR DB CR DB CR
    SALDOS A SEP 30 MOVIMIENTOS OCT SALDOS OCT 31
    DB CR DB CR DB CR
    MOVIMIENTOS NOV SALDOS A NOV 30 MOVIMIENTOS DIC
    DB CR DB CR DB CR
    SALDOS DIC 31
    No.
    DB CR
    1
    2
    3
    4
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    6
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    29
    30
    HO

    BALANCE DEPRUEBA
    N° CODIGO CUENTA

    1 1105 CAJA $ 70,273,687


    2 1110 BANCOS $ 85,794,763
    1225 certificados $ 30,000,000
    3 1305 CLIENTES $ 43,228,774
    4 1328 INGRESOS POR COBRAR
    5 1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 3,003,000
    5 1398 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR DEUDORES COMERCIALIALES
    6 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA $ 33,696,632
    7 1498 PERDIDA POR DETERIORO DEL VALOR DEL INVETARIOS
    8 1504 TERRENOS $ -
    9 1516 CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES
    10 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,011,500
    11 1528 FLOTA DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN $ 1,300,000
    12 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
    13 1592 DEPRECIACION ACOMULADA
    1705 gastos pagados por anticipado $ 450,000
    14 2105 OBLIGACIONES FINACIERAS
    15 2205 PROVEEDORES
    16 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
    17 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
    2365 retefuente
    2 2368 rete ica
    18 2370 APORTES POR PAGAR
    19 2408 IVA -$ 367,426
    20 2412 INDUSTRIA Y COMERCIO
    21 2465 RETENCION EN LA FUENTE
    22 2467 RENTE IVA
    23 2510 CENSATIAS CONSOLIDADAS
    24 2515 INTERESES A LAS CENSATIAS
    25 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
    26 3105 CAPITAL AUTORIZADO
    3115 aportes sociales
    27 3605 UTILIDADES DE EJERCICIO
    28 3705 UTILIDADES DE EJERCIOCIOS ANTERIORES
    29 3799 ADOPTACION DE ESTANDAR INTERNACIONAL
    30 4101 ACTIVIDAD PRINCIPAL
    4135 comercio al poe menor y al por mayor
    4155 actividad de inmovilaria
    4175 dev0luciones
    31 4205 FINACIEROS
    4210
    32 5105 GASTO DE PERSONAL
    33 5110 HONORARIOS $ 900,000
    34 5115 IMPUESTOS $ 831,650
    5135 servicios $ 357,300
    35 5140 GASTOS LEGALES $ 866,000
    36 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 150,000
    37 5160 DEPRECIACION
    38 5195 DIVERSOS $ -
    39 5205 GASTOS PERSONALES
    5220 arrendamientos $ 1,500,000
    40 5255 GASTOS DE VIAJES
    41 5294 PERDIDA COMERCIAL POR DETERIORO DE LOS ACTIVOS
    42 5305 GASTOS FINACIEROS $ 330,000
    43 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
    44 6101 ACIIVIDAD PRINCIPAL
    45 6135 comercio al poe mayor y al poe menor $ 26,765,587
    SUMAS IGUALES $ 300,091,466
    HOJA DE TRABAJO
    CIA

    BALANCE DEPRUEBA AJUSTE BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS


    DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

    $ -

    $ 10,000,000
    $ 27,196,178
    $ -

    $ 1,482,101
    $ 525,198

    $ -
    $ 200,000,000
    $ 47,657,070
    $ 13,100,000
    $ 185,000
    $ 310,924

    $ 300,456,471 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
    -$ 365,005 $ - $ -
    ASIENTO DE CIERRE ESF
    DEBE HABER DEBE HABER
    $ - $ - $ - $ -
    UTILIDAD $ -
    ELECTRO S.A.S
    PROMEDIO PONDERADO

    Descripción del producto MOTORES DIESEL RESPONSABLE


    Referencia: 1548

    Entradas Salidas
    FECHA Concepto Q VU VT Q VU
    5-Feb compra 10 $ 1,554,622 $ 15,546,218
    6-Feb VENTA 4 1,554,622
    7-Feb VENTA 2 1,554,622
    7-Feb VENTA 3 1,554,622
    8-Feb compra 11 $ 12,540,000
    9-Feb VENTA 6 1,566,069
    13-Feb VENTA 2 1,566,069
    16-Feb compra 7 $ 12,075,000
    25-Feb compra 5 $ 1,670,467 $ 8,075,000
    18-Feb VENTA 2 1,670,467
    19-Feb
    12-Feb 28 17

    ELECTRO S.A.S
    PROMEDIO PONDERADO

    Descripción del producto LLANTAS RIN 35*45 RESPONSABLE


    Referencia:

    Entradas Salidas
    FECHA Concepto Q VU VT Q VU
    6-Feb COMPRA 6$ 760,000 $ 4,560,000
    13-Feb venta 1 760,000
    17-Feb compras 3$ 703,750 $ 1,830,000
    22-Feb venta 4 703,750
    23-Feb compras 4$ 666,875 $ 2,520,000
    11-Feb 1 672,143
    12-Feb
    13-Feb
    14-Feb 13 6
    ELECTRO S.A.S
    PROMEDIO PONDERADO

    Descripción del producto BATERIAS RESPONSABLE


    Referencia:

    Entradas Salidas
    FECHA Concepto Q VU VT Q VU
    6-Feb compra 15 $ 117,600 $ 1,764,000
    10-Feb venta 6 117,600
    13-Feb venta 8 117,600
    17-Feb compra 8$ 133,067 $ 1,080,000
    22-Feb compra 2 133,067
    23-Feb compras 8$ 135,564 $ 1,102,000
    12-Feb venta 2 135,564
    13-Feb venta 4 135,564
    14-Feb 1$ 135,564 22

    ELECTRO S.A.S
    PROMEDIO PONDERADO

    Descripción del producto MOTORES DIESEL RESPONSABLE


    Referencia:

    Entradas Salidas
    FECHA Concepto Q VU VT Q VU

    0 0

    ELECTRO S.A.S
    PROMEDIO PONDERADO
    Descripción del producto ESTUFA RESPONSABLE
    Referencia: ICASA A20LL

    Entradas Salidas
    FECHA Concepto Q VU VT Q VU
    30-Dec compra 12 $ 250,000 $ 3,000,000

    12 0
    ADO

    RESPONSABLE Diego fernandez

    Salidas Saldo
    VT Q VU VT
    10 1,554,622 $ 15,546,218
    $ 6,218,487 6 1,554,622 $ 9,327,731
    3,109,244 4 1,554,622 $ 6,218,487
    4,663,866 1 1,554,622 $ 1,554,622
    9 1,566,069 $ 14,094,622
    9,396,414 3 1,566,069 $ 4,698,208
    3,132,138 1 1,566,069 $ 1,566,070
    8 1,705,134 $ 13,641,070
    13 1,670,467 $ 21,716,070
    3,340,934 11 1,670,467 $ 18,375,136

    ADO

    RESPONSABLE Diego fernandez

    Salidas
    VT Q VU VT
    6 760,000 $ 4,560,000
    $ 760,000 5 760,000 $ 3,800,000
    8 703,750 $ 5,630,000
    2,815,000 4 703,750 $ 2,815,000
    8 666,875 $ 5,335,000
    630,000 7 672,143 $ 4,705,000

    0
    ADO

    RESPONSABLE Diego fernandez

    Salidas Saldo
    VT Q VU VT
    15 117,600 $ 1,764,000
    $ 705,600 9 117,600 $ 1,058,400
    940,800 1 117,600 $ 117,600
    9 133,067 $ 1,197,600
    266,134 7 133,067 $ 931,466
    15 135,564 $ 2,033,466
    271,128 13 135,564 $ 1,762,338
    542,256 9 135,564 $ 1,220,082
    0 10 1,355,644

    #VALUE!

    ADO

    RESPONSABLE Diego fernandez

    Salidas Saldo
    VT Q VU VT

    ADO
    RESPONSABLE Diego fernandez

    Salidas Saldo
    VT Q VU VT
    12 250,000 $ 3,000,000

    0
    CIA ELECTRO SAS
    Nit. #NAME?

    NOMINA MENSUAL

    ADMON ADMINISTRATIVA

    IDENTIDAD FUNCIONARIO SALARIO D. TRA. BASICO

    1 80,455,763 Ricardo Bolaños 3,000,000 29 2,900,000


    2 70,354,897 Luz Mila Pedraza 1,500,000 29 1,450,000

    TOTALES 4,500,000 4,350,000

    COMERCIAL COMERCIAL

    IDENTIDAD FUNCIONARIO SALARIO D. TRA. BASICO

    6 80,935,721 Fernanda Matamoros 1,300,000 21 910,000


    7 80,223,476 Diego Andrés López 1,000,000 14 466,667
    9
    TOTALES 2,300,000 1,376,667

    6,800,000 30 5,726,667
    OBSERVACIONES :
    DEVENGADOS

    HORAS
    AUX TRANSP COMISION OTROS TOTAL
    EXTRAS

    - -
    113,266 - -

    113,266 - - - -

    DEVENGADOS

    HORAS
    AUX TRANSP COMISION OTROS TOTAL
    EXTRAS

    113,266 - -
    113,266 - -

    226,532 - - -

    339,798 - - -
    DEDUCCIONES

    GA O A
    R
    PA ET
    OTROS

    N
    EPS PENSION RETE. FTE TOTAL
    DESCUENTOS

    -
    -

    -
    - - - - - -

    DEDUCCIONES

    GA O A
    R
    PA ET
    OTROS
    EPS PENSION RETE. FTE TOTAL
    DESCUENTOS N

    -
    -
    -
    - - - - - -

    - - -
    - -
    ACTIVO TASA AÑOS
    Construcciones y edificaciones 2.22% 45
    Acueducto planta y redes 2.50% 40
    Vias de comunicación 2.50% 40
    Flota y equipo de aereo 3.33% 30
    Flota y equipo ferreo 5.00% 20
    Flota y equipo fluvial 6.67% 15
    Armamento y equipo de vigilacion 10.00% 10
    Equipo electrico 10.00% 10
    Flota y equipo de transporte 10.00% 10
    Maquinaria y equipo 10.00% 10
    Muebles y enseres 10.00% 10
    Equipo medico cientifico 12.50% 8
    Envases, empaques y herramientas 20.00% 5
    Equipo de computacion 20.00% 5
    Redes de computacion 20.00% 5
    Equipos de comunicación 20.00% 5

    ACTIVO FECHA DE ADQUISICIÓN FECHA DE USO COSTO UNTARIO

    Bodega 15-Nov 16-Nov $ -


    Camioneta 15-Nov 16-Nov #NAME?
    Impresora 22-Nov 23-Nov $ -
    Cubiculos, escritorios, sillas 25-Nov 26-Nov $ -
    Equipo de computo 23-Nov 23-Nov $ -
    VALOR DIAS DE
    VIDA UTIL RESIDUAL VALOR UNITARIO VALOR DEPRECIACION MENSUAL NOVIEMBRE

    45 $ - $ - $ - 15
    10 #NAME? #NAME? #NAME? 15
    10 $ - $ - 8
    10 $ - $ - 5
    5 $ - $ - 8
    VALOR DEPRECIACION NOVIEMBRE

    $ -
    #NAME?
    $ -
    $ -
    $ -

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