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    Plantilla Nof

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    Andres Camilo Donosso tovar
    El resumen presenta los estados financieros de una empresa para los años 2022, 2023 y 2024. Muestra un aumento constante en las ventas y costos, manteniendo los márgenes. La rentabilidad neta se mantiene estable en torno al 6% de las ventas. El activo crece principalmente por clientes e inventarios, mientras que el pasivo aumenta por proveedores y deuda a largo plazo.

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    El resumen presenta los estados financieros de una empresa para los años 2022, 2023 y 2024. Muestra un aumento constante en las ventas y costos, manteniendo los márgenes. La rentabilidad neta se mantiene estable en torno al 6% de las ventas. El activo crece principalmente por clientes e inventarios, mientras que el pasivo aumenta por proveedores y deuda a largo plazo.

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    El resumen presenta los estados financieros de una empresa para los años 2022, 2023 y 2024. Muestra un aumento constante en las ventas y costos, manteniendo los márgenes. La rentabilidad neta se mantiene estable en torno al 6% de las ventas. El activo crece principalmente por clientes e inventarios, mientras que el pasivo aumenta por proveedores y deuda a largo plazo.

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    Cuenta de Resultados

    (miles de reales) 2022 2023 2024 2022 2023 2024


    Ventas 115,310,636,457 138,488,074,385 148,694,645,467 100% 100% 100%
    CMV 90,875,159,485 109,183,997,845 117,201,119,557 79% 79% 79%
    Margen bruto 24,435,476,972 29,304,076,540 31,493,525,910 21% 21% 21%
    Gastos de Ventas 15,601,792,479 18,384,097,636 20,411,796,892 14% 13% 14%
    Gastos generales B82 2,369,647,603 2,670,027,913 2,901,920,515 2% 2% 2%
    Opex o Gastos estructura 17,971,440,082 21,054,125,549 23,313,717,407 16% 15% 16%
    EBITDA 6,464,036,890 8,249,950,991 8,179,808,503 6% 6% 6%
    Amortización 55,850,947 9,911,864 4,607,235 0% 0% 0%
    EBIT o BAIT 6,408,185,943 8,240,039,127 8,175,201,267 6% 6% 5%
    Gastos financieros 0 365 0 0% 0% 0%
    EBT o BAT 0 1,500 2,003 0% 0% 0%
    Impuestos (30%) 270 450 601 0% 0% 0%
    BN Beneficio neto 0 1,050 1,402 0% 0% 0%

    Ratios de cuenta de resultados


    Crecimiento de ventas 150% 20% 7%
    Margen bruto / Ventas 21% 21% 21%
    Opex / Ventas 16% 15% 16%
    Aumento de Opex na 17% 11%
    EBITDA / Ventas 6% 6% 6%
    ROS, rentabilidad s/ ventas 6.3% 5.2% 4.7% Beneficio neto / ventas
    ROE, rentab. recursos propios 21% 29% 30% Beneficio neto / recursos propios
    RONA, rentabilidad activo 18% 22% 22% EBIT / activo neto
    CFO cash flow operaciones 1,130 1,600 2,002 Beneficio neto + amortización
    Activo
    (miles de reales) 2022 2023 2024 COAF 2022-24
    Caja 309 50 50 -259
    Clientes 14,216,379,837 17,073,872,184 18,332,216,564 4,115,836,727
    Existencias 23,652,438,770 28,417,752,864 30,504,400,981 6,851,962,210
    Activo circulante, AC 2,610 4,669 7,973
    Activo fijo neto, AF 9,308,491,121 9,911,863,716 11,518,087,814 2,209,596,693
    Activo total 7,610 10,169 13,973

    Pasivo
    Proveedores 4,726,488,417 20,292,343,222 21,243,027,120 16,516,538,704
    Otros acreedores 270 450 601 331
    Crédito bancario 0 1,153 3,267 3,267
    Pasivo circulante 0 2,989 5,891
    Préstamo bancario 545,356,950 1,467,767,732 1,420,518,776 875,161,826
    Capital y reservas 9,490,213,075 3,630 4,680 1,680
    Beneficio del año 0 1,050 1,402 772
    Total pasivo 7,610 10,169 13,973

    Compras 26,541,050,339 113,949,311,939 119,287,767,674 CMV + variac existencias


    Nueva inversión bruta 613,284,459 1,610,831,333 Variación AF + amortización

    Balance resumido 2022 2023 2024 COAF 2022-24


    Caja excedente 0 0 0 -259
    NOF o circulante neto 0 2,832 5,349 3,978
    AF o activo fijo neto 9,308,491,121 9,911,863,716 11,518,087,814 2,209,596,693
    AN o activos netos 6,630 8,332 11,349

    Deuda (a largo y corto) 3,000 3,653 0 2,267


    Recursos propios + Beneficio 3,630 4,680 0 2,452
    Total financiación 6,630 8,332 0

    Extracto del balance usado en finanzas operativas


    NOF 0 2,832 0 0
    FM 1,630 1,680 0 0
    Caja excedente (+) 0 0 0 0
    o crédito necesario (-)

    Ratios de balance
    Días de cobro 45 45 45 Con año de 365 días
    Días de existencias 95 95 95 Basado en CMV de este año
    Días de pago 65 65 65
    NOF / Ventas en % 14% 14% 18%
    Apalancamiento 1.1 1.2 1.3
    Deuda / EBITDA 1.8 1.5 1.7
    Deuda / Benef neto 4.8 3.5 3.8
    HIPOTESIS EN NEGRITA
    BALANCE CALCULADO EN FUNCION DEL AÑO QUE TERMINA NO DEL SIGUIENTE
    HIPOTESIS CUENTA DE RDOS
    Crecimiento ventas 20% 7%
    CMV en % 79% 79% 79%
    Gasto de Ventas 2% 13% 6%
    Gastos generales 2369647603 2670027913 2901920515
    Intereses 8% 9% 13%
    Amortización 1% 0% 0%
    Impuestos 2% 2% 2%

    HIPOTESIS DE BALANCE
    Clientes días 45 45 45
    Existencias días 95 95 95
    Proveedores días 65 65 65
    Incr. AF neto 603372595 1606224098
    Incr. Deuda largo 922410782 -47248956
    Pay out 0 0 0
    Minimum cash 0 0 0

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