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    Solucion Solemne Final

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    Yanina Pizarro
    El documento presenta un presupuesto de caja mensual para una empresa para agosto, septiembre y octubre. Se incluyen presupuestos de ventas, compras, IVA, PPM y remuneraciones. El presupuesto de caja muestra que se requiere un capital de trabajo adicional de $11,938,139, el cual se necesita en septiembre.

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    El documento presenta un presupuesto de caja mensual para una empresa para agosto, septiembre y octubre. Se incluyen presupuestos de ventas, compras, IVA, PPM y remuneraciones. El presupuesto de caja muestra que se requiere un capital de trabajo adicional de $11,938,139, el cual se necesita en septiembre.

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    SOLUCION SOLEMNE FINAL

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    Solucion Solemne Final

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    El documento presenta un presupuesto de caja mensual para una empresa para agosto, septiembre y octubre. Se incluyen presupuestos de ventas, compras, IVA, PPM y remuneraciones. El presupuesto de caja muestra que se requiere un capital de trabajo adicional de $11,938,139, el cual se necesita en septiembre.

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    SOLUCION SOLEMNE FINAL

    Para la comercial “Vamos que se puede Ltda.”, construye el Presupuesto de Caja mensual con los
    siguientes datos para: agosto, septiembre y octubre. (60 puntos: 40 puntos el Presupuesto de Caja
    y 4 puntos cada uno de los otros 5 presupuestos alimentadores).

    a) Indica si necesita capital de trabajo adicional y cuanto (12,5 puntos).

    b) Indica cuándo y cuanto necesita capital de trabajo adicional (12,5 puntos).

    1- Las ventas netas de junio fueron de $30.000.000 y en julio cayeron 5%.

    2- La política de ventas de la empresa es: 25% contado, 45% a 30 días y el resto a 60 días.

    3- Se proyecta que las ventas variarán en agosto, septiembre y octubre : +12%, +8% y -
    7% respectivamente (variación respecto del mes anterior). Las ventas en noviembre caerían 2%.

    4- Las compras se efectúan 30 días antes de la venta esperada, se pagan 50% contado, 20%
    a 30 días y el resto a 60 días. Representan un 60% del monto de las ventas.

    5- Las remuneraciones brutas fijas alcanzan a $8.000.000 mensuales, más una remuneración
    variable de un 3% de comisiones por venta neta del mes. Las imposiciones alcanzan a un 20% del
    sueldo bruto total.

    6- Se debe hacer pago de 2 cartas de crédito de importaciones por $3.000.000 en agosto y


    $11.000.000 en septiembre.

    7- Se está cancelando un crédito en cuotas mensuales de $1.200.000.-

    8- Los PPM mensuales a pagar son 1,22% de las ventas netas del mes y se pagan junto con el IVA el
    día 20 del mes siguiente.

    9- El saldo de caja al 31 de julio es $250.000


    PRESUPUESTO DE VENTAS

    junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre


    VENTAS NETAS 30.000.000 28.500.000 31.920.000 34.473.600 32.060.448 31.419.239
    IVA DEBITO 5.700.000 5.415.000 6.064.800 6.549.984 6.091.485 5.969.655 -
    VENTAS BRUTAS 35.700.000 33.915.000 37.984.800 41.023.584 38.151.933 37.388.894 -
    CONTADO 25% 8.925.000 8.478.750 9.496.200 10.255.896 9.537.983 9.347.224 -
    CREDITO 30D 45% 16.065.000 15.261.750 17.093.160 18.460.613 17.168.370 16.825.003 -
    4 CREDITO 60D 30% 10.710.000 10.174.500 11.395.440 12.307.075 11.445.580 11.216.668 -
    35.700.000
    PRESUPUESTO DE COMPRAS
    junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
    COMPRAS NETAS 17.100.000 19.152.000 20.684.160 19.236.269 18.851.543 - -
    IVA CREDITO 3.249.000 3.638.880 3.929.990 3.654.891 3.581.793 - -
    COMPRAS BRUTAS 20.349.000 22.790.880 24.614.150 22.891.160 22.433.337 - -
    CONTADO 50% 10.174.500 11.395.440 12.307.075 11.445.580 11.216.668 - -
    CREDITO 30D 20% 4.069.800 4.558.176 4.922.830 4.578.232 4.486.667
    4 CREDITO 60 D 30% 6.104.700 6.837.264 7.384.245 6.867.348 6.730.001 - -

    PRESUPUESTO DE IVA
    junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
    IVA DEBITO 5.700.000 5.415.000 6.064.800 6.549.984 6.091.485 5.969.655 -
    IVA CREDITO 3.249.000 3.638.880 3.929.990 3.654.891 3.581.793 - -
    4 IVA A PAGAR 2.451.000 1.776.120 2.134.810 2.895.093 2.509.692 5.969.655 -

    PRESUPUESTO PPM
    junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
    4 PPM 366.000 347.700 389.424 420.578 391.137 383.315 -

    PRESUPUESTO REMUNERACION
    junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
    SUELDO BASE 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
    COMISION 900.000 855.000 957.600 1.034.208 961.813 942.577 -
    SUELDO liquido 8.900.000 8.855.000 8.957.600 9.034.208 8.961.813 8.942.577 8.000.000
    IMPOSICIONES 1.780.000 1.771.000 1.791.520 1.806.842 1.792.363 1.788.515 1.600.000
    4 SUELDO bruto 7.120.000 7.084.000 7.166.080 7.227.366 7.169.451 7.154.062 6.400.000

    PRESUPUESTO DE CAJA
    agosto septiembre octubre
    INGRESOS
    VENTAS AL CONTADO 9.496.200 10.255.896 9.537.983
    VENTAS AL CREDITO 30D 15.261.750 17.093.160 18.460.613
    VENTAS AL CREDITO 60 D 10.710.000 10.174.500 11.395.440

    TOTAL INGRESOS 35.467.950 37.523.556 39.394.036

    EGRESOS
    COMPRAS AL CONTADO 12.307.075 11.445.580 11.216.668
    COMPRAS AL CREDITO 30D 4.558.176 4.922.830 4.578.232
    COMPRAS AL CREDITO 60 D 6.104.700 6.837.264 7.384.245
    IVA A PAGAR 1.776.120 2.134.810 2.895.093
    PPM 347.700 389.424 420.578
    REMUNERACION LIQUIDA 7.166.080 7.227.366 7.169.451
    IMPOSICIONES 1.771.000 1.791.520 1.806.842
    CARTA DE CREDITO 3.000.000 11.000.000
    PAGO PRESTAMO 1.200.000 1.200.000 1.200.000

    TOTAL EGRESOS 38.230.851 46.948.794 36.671.109

    SALDO CAJA - 2.762.901 - 9.425.238 2.722.927


    SALDO ANTERIOR 250.000 - 2.512.901 - 11.938.139

    40 SALDO ACUMULADO - 2.512.901 - 11.938.139 - 9.215.212

    necesidad de caja adicional - 11.938.139

    12,5 a) Requiere capital de trabajo adicional por $ 11.938.139

    12,5 b) El capital de trabajo adicional se requiere en y por $:,

    agosto septiembre octubre suma


    2.512.901 9.425.238 - 11.938.139

    85 puntos

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