Programa de: Gestión Aduanera

Módulo: Gestión Logística

Gestión de
Operadores

Docente:
Victor Alvarez
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Gestión Aduanera

OPERADOR DE Es operador de comercio exterior aquella

OPERADORES

persona natural o jurídica AUTORIZADA por

COMERCIO EXTERIOR la Administración Aduanera.

Persona natural o jurídica interviniente en un régimen o

OPERADOR trámite aduanero, o en una operación relacionada a aquellos,
INTERVINIENTE que no sea operador de comercio exterior, es decir no
requiere de autorización por parte dela Administración.

Aquel vinculado a la operatividad aduanera o a otra

TERCEROS operación relacionada a ésta, que no califique como
operador de comercio exterior u operador interviniente.
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OPERADOR DE COMERCIO EXTERIOR

Es operador de comercio exterior aquella persona natural o jurídica autorizada por la
Administración Aduanera para operar como tal en el quehacer aduanero.
Son operadores de comercio exterior:
a) El despachador de aduana.
b) El transportista o su representante en el país.
c) El operador de transporte multimodal internacional
d) El agente de carga internacional.
e) El almacén aduanero.
f) La empresa del servicio postal.
g) La empresa de servicio de entrega rápida.
h) El almacén libre (Duty Free).
i) El beneficiario de material para uso aeronáutico.
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Requisitos de Autorización del Operador de Comercio Exterior

Con el fin de obtener la Autorización como OCE se deben cumplir las siguientes
condiciones

A. Autorizaciones previas
B. Trayectoria satisfactoria del cumplimiento
C. Trazabilidad de operaciones y sistemas de calidad
D. Continuidad de servicio
E. Sistema de seguridad
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A. Autorizaciones Previas

Contar con y mantener vigente la licencia,

autorización, certificado, concesión o registro
otorgado por las entidades públicas competentes,
que sea exigible legalmente de acuerdo al OCE.
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B. Trayectoria satisfactoria del cumplimiento

✓ Haber cumplido con la obligación tributaria y aduanera que
administra la SUNAT.
✓ El titular, gerente general, o representante aduanero, en los
últimos 2 años previos a la presentación de la solicitud , NO debe
registrar:
- Sanción por infracción a la Ley de los Delitos Aduaneros (Ley
Nº 28008)
- Sanción de inhabilitación prevista en la Ley General de
Aduanas.
- Condena por sentencia firme y vigente por delito doloso.
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B. Trayectoria satisfactoria del cumplimiento

✓ Inscribir a sus representantes aduaneros y auxiliares de despacho

habilitados por la Administración Aduanera. (Un representante
aduanero y un auxiliar de despacho deben prestar servicios al OCE
a dedicación exclusiva)
✓ Haber obtenido la categoría necesaria para la renovación de la
autorización (Categoría A o B)
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C. Trazabilidad de operaciones

✓ Contar con un sistema informático y de control interno que

asegure la trazabilidad de operaciones y mercancía, así como la
confiabilidad de la información registrada y, de corresponder,
permita el acceso permanente en línea por la Administración
Aduanera.
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D. Solvencia financiera

✓ Presentar garantía, a satisfacción de la SUNAT, que respalde el

cumplimiento de sus obligaciones aduaneras.

✓ Acreditar solvencia financiera que garantice el cumplimiento de

sus obligaciones, sustentada en estados financieros auditados.

✓ No estar incurso en procesos que evidencien insolvencia

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E. Continuidad del Servicio

Contar con una cantidad mínima

de servicios u operaciones en un
tiempo determinado.
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F. Sistema de seguridad
✓ Implementar el sistema de gestión del riesgo que garantice la
seguridad de la carga, incluyendo aspectos relacionados a los
accesos a las instalaciones, personal contratado y sistemas
informáticos empleados.
✓ Contar con local, maquinarias, herramientas y tecnología adecuada
para el cumplimiento de sus operaciones; como son el transporte,
almacenamiento y manipulación de mercancías incluyendo
aquellas que requieran condiciones especiales de conservación.
✓ Contar con las instalaciones y los servicios adecuados para el uso
de la Administración Aduanera
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G. Sistema de calidad
✓ Acreditar la implementación de un sistema de gestión de calidad
de acuerdo a lo establecido por la Administración Aduanera.

✓ Contar con un portal corporativo que permita a sus clientes

conocer el estado del servicio contratado y manifestar sus
reclamos o quejas.

✓ Contar con las instalaciones y equipos que aseguren la prestación

de un servicio aduanero de calidad.
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Plazo de la Autorización como OCE

Por un plazo Para la empresa de servicio postal y para las
entidades públicas que no conformen la
indefinido actividad empresarial del Estado.

Para el almacén aduanero, la empresa de servicio de entrega rápida,

Por 5 años el beneficiario de material para uso aeronáutico, el almacén libre
(Duty Free), la asociación garantizadora y la asociación expedidora.

Para los otros operadores de comercio

Por 3 años exterior.

**El plazo se computa a partir del primero de febrero del año

siguiente de la fecha de otorgamiento de la autorización. Artículo 18° RLGA
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Renovación de la Autorización del OCE

Al término del plazo, la autorización del operador se renueva conforme a lo
siguiente:

a) Las categorías A y B, se renuevan automáticamente por el mismo plazo y se

computa a partir del primero de febrero del año de la renovación.

b) La categoría C, no se renueva.
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Categorías del Operador de Comercio Exterior

Las categorías del OCE se han establecido en función a su nivel de cumplimiento y
la calidad del servicio que prestan.
Y son tomadas en cuenta para:
a) Renovar la autorización del operador de comercio exterior.
b) Determinar la modalidad y el monto de sus garantías.
c) No sancionar los supuestos de infracción leve conforme al inciso d) del
artículo 193 de la LGA.
d) La aplicación de la gradualidad en materia aduanera.
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Categorías del Operador de Comercio Exterior

Categoría A Categoría B Categoría C

• Nivel de • Nivel de • Nivel de

cumplimiento cumplimiento cumplimiento
mayor o igual mayor o igual menor a 60%
a 90% a 60% y
menor a 90%

-En los primeros 10 días calendario de enero de cada año, la Administración Aduanera pone a disposición
del OCE la categoría obtenida hasta el año calendario anterior.
-Al operador de comercio exterior que inicie actividades, la Administración Aduanera le asigna la
categoría A y la mantiene hasta finalizar el primer año del plazo de autorización.
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Habilitación como auxiliar de despacho

El solicitante debe presentar los siguientes requisitos:

1. Copia de la certificación de educación secundaria completa.

2. La solicitud a través de una declaración jurada manifestando cumplir las

siguientes condiciones:
i. Contar con la certificación, otorgada por la SUNAT, de haber aprobado el
programa de estudio de auxiliar de despacho, impartido por esta entidad o
una institución educativa. En caso que el programa de estudios haya sido
impartido por una institución educativa, se requiere, previamente, aprobar
el examen de suficiencia.

Artículo 26° RLGA

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Habilitación como auxiliar de despacho

ii. No haber sido sancionado por infracción administrativa prevista en la Ley
Nº 28008, Ley de los Delitos Aduaneros.
iii. No tener sanción de inhabilitación establecida en el artículo 191 de la Ley
General de Aduanas.
iv. No tener condena con sentencia firme y vigente por delito doloso.

El procedimiento de habilitación es calificado como de evaluación previa, están

sujetos al silencio administrativo positivo y su plazo máximo de resolución es de
treinta días hábiles.

La SUNAT deja sin efecto la habilitación del auxiliar de despacho cuando

comprueba el incumplimiento de los requisitos establecidos en el presente artículo.
Artículo 26° RLGA
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OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

El Operador Económico Autorizado (OEA) es aquel operador de comercio exterior u
operador interviniente, certificado por la SUNAT, al haber cumplido con las condiciones
y requisitos establecidos en la LGA y sus normas reglamentarias.
Por lo que se vuelve un operador de confianza para la Administración Aduanera, de bajo
riesgo para ella y en base a ello, ésta le permite acogerse a facilidades en el control y la
simplificación aduanera aplicables sólo a ellos
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Condiciones para la certificación como OEA

La certificación como Operador Económico Autorizado es otorgada por la
Administración Aduanera para lo cual se deben acreditar las siguientes condiciones:

a) Trayectoria satisfactoria de cumplimiento de la normativa vigente.

b) Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita la trazabilidad
de las operaciones.
c) Solvencia financiera debidamente comprobada; y
d) Nivel de seguridad adecuado.
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Facilidades brindadas al OEA

El Operador Económico Autorizado puede acogerse a las facilidades en cuanto a
control y simplificación aduaneros, las cuales pueden ser:
a) Presentar una sola declaración aduanera de mercancías que ampare los
despachos que realice en el plazo determinado por la Administración
Aduanera.
b) Presentar una declaración inicial con información mínima para el levante de
las mercancías
c) Presentar garantías reducidas o estar exento de su presentación.
d) Efectuar directamente sus despachos aduaneros sin necesidad de contar con
el servicio de un despachador de aduana.
e) Obtener otras facilidades que la Administración Aduanera establezca.
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Módulo: Gestión Logística

Gestión y Seguridad
de la Cadena de
Suministros

Docente:
Victor Alvarez
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CADENA DE SUMINISTRO INTERNACIONAL

La cadena de suministro se refiere a las

actividades y procesos que involucran a
una red de unidades de negocio con
relaciones múltiples, para que la
mercancía sea producida y distribuida
en las cantidades exactas, a los lugares
correctos y a tiempo con el fin de
satisfacer los requerimientos del
consumidor.
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Infraestructura logística en la cadena de suministro

Se llama infraestructura logística al área física
donde se gestiona la logística integral de una o
varias empresas, la cual facilita las conexiones
entre las zonas de producción, almacenaje,
control y distribución de mercancía.
Su importancia radica en que ubica a la
empresa en las zonas de interés, al concentrar
las redes de transporte y de almacenamiento
en lugares cercanos a centros industriales y/o
centros de consumo.
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Tipos de infraestructura Logística

•Plataforma logística de distribución urbana: se trata de un área logística donde se
gestionan los procesos de almacenaje, transporte y despacho de mercancía para zonas
urbanas, esto incluye las entregas de última milla.

•Polígono industrial: en este tipo de infraestructura logística se llevan a cabo procesos

similares a los de las plataformas logísticas, con la diferencia de que en estos también
se realizan operaciones de fabricación o alteración de productos.

•Centro Integrado de Mercancía (CIM): estos centros logísticos por lo general se ubican
cerca de la urbe, en ellos se gestionan los procesos de distribución y transporte
terrestre dirigido a clientes, proveedores, operadores logísticos.
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Tipos de infraestructura Logística

•Hub logístico: se conoce también como centro neurálgico de transporte o nodo de
transporte. Es un tipo de infraestructura logística donde opera el transporte
logístico encargado de la distribución física a gran escala.

•Zona de Actividad Logística (ZAL): es una infraestructura logística que conecta

diferentes tipos de transporte de mercancías, como el marítimo, terrestre e, incluso, el
aéreo. Por esta razón, se ubica dentro o cerca de zonas portuarias.
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Distribución física internacional

La distribución física internacional es el
proceso logístico que se desarrolla en torno a
situar un producto en el mercado internacional
cumpliendo con los términos negociados entre
el vendedor y el comprador.
El principal objetivo es transportar el producto
adecuado, en la cantidad requerida, al lugar
acordado y al menor costo total para satisfacer
las necesidades del consumidor en el mercado
internacional justo a tiempo y con calidad total
y con un sistema de información y
comunicación adecuada.
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Etapas del proceso logístico de transporte internacional de

mercancías
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Gestión de la seguridad de la cadena de

Suministro

*Vídeo en imagen
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Gestión de la seguridad de la cadena de suministro

Es el proceso aplicado por las empresas para identificar, evaluar y mitigar aquellos
riesgos a los que se enfrenta su cadena de suministros.
Estos riesgos son sucesos que pueden tener un efecto negativo, cuantitativo o
cualitativo, en el flujo de producción, transporte y entrega de una mercancía.
Esta gestión de seguridad implica establecer controles al propio personal interno,
control del acceso a las instalaciones, control de la seguridad en los procesos de
embarque, transporte, descarga, etc.; con la finalidad de que la carga llegue al
siguiente involucrado en la cadena de suministro con seguridad.
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¿Riesgos en
la
distribución
física de la
mercancía?
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¿Riesgos en
la
distribución
física de la
mercancía?
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Iniciativas de Seguridad en la cadena internacional de suministro

C-TPAT (Customs-Trade Partnership Against Terrorism)
La normativa C-TPAT es una certificación anti terrorista cuyo objetivo es fortalecer la
seguridad de importadores, transportistas, agentes de aduanas, almacenes de
depósito y productores para evitar que la carga sea contaminada con sustancias o
artículos ilegales tales como armas, drogas o explosivos.

ISO 28000 (Certificación del Sistema de gestión de seguridad en la cadena de

suministro)
El objetivo de la norma ISO 28000 es proporcionar un marco de buenas prácticas para
reducir los riesgos para las personas y las cargas en la cadena de suministro.
La implementación de este sistema permite identificar y evaluar los niveles de riesgo
y aplicar los controles necesarios con el apoyo de herramientas de gestión (es decir,
controles de documentos, indicadores clave de rendimiento, auditorías internas y
formación).
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Módulo: Gestión Aduanera

Gestión de la Calidad
y Atención al Cliente

Docente:
Victor Alvarez
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¿Qué es la
calidad?

*Vídeo en imagen
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CALIDAD
Según la norma ISO9000-2015
la calidad de los productos y
servicios de una empresa está
determinado por la capacidad
que poseen sus características
inherentes para satisfacer
determinadas necesidades o
requisitos.
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Ciclo PHVA
Método de mejora continua, también conocido como ciclo Deming. Consta de 4 pasos:

▪ Planificar: Para optimizar un proceso, servicio o producto

en necesario planificar y alinear los objetivos
estratégicos de la empresa, así como las expectativas del
cliente.
▪ Hacer: Poner en práctica la planificación.
▪ Verificar: Analizar los resultados.
▪ Actuar: Acciones a implementar para corregir las fallas
detectadas.
El PHVA es un ciclo porque se basa en la repetición y en los
sucesivos intentos de optimizar los procesos.
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Diagrama de
Diagrama Ishikawa dispersión
Gráfico que muestra
Tiene como objetivo la relación entre dos
identificar las posibles variables, dicha Estratificación de
Hoja de verificación causas de un problema y relación se expresa datos
sus efectos como correlación. Método estadístico
Es una lista de mediante el cual se
elementos clasifican los datos en
Herramientas
preestablecidos que grupos de similares
se marcarán a partir de la calidad características
del momento en denominados estratos
Histograma
que se realicen o se Diagrama de Pareto
evalúen.
Muestra el numero Muestra como pocas causas ocasionan la
de veces en que se mayor cantidad de resultados o efectos.
repite cada uno de Establece la relación 80-20, donde el
los resultados. 80 % de los problemas de un proceso
son causados por el 20 % de los factores
principales
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Calidad en el sector público y privado

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SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

NORMA ISO 9001-2015
✓ Norma internacional que ofrece confianza en que la organización cumple con las
necesidades y expectativas de los clientes y partes interesadas, ya que permite
supervisar y gestionar continuamente la calidad en toda la empresa para que pueda
identificar áreas de mejora.
✓ Elaborada por la Organización Internacional para la Estandarización (ISO- International
Organization for Standardization)
✓ Basada en el ciclo P-H-V-A (Planear, Hacer, Verificar, Actuar)
✓ Es un instrumento de adhesión voluntaria, aplicable a cualquier
tipo de organización independientemente de cual sea su
tamaño y su grado de implantación en el mundo.
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Estructura ISO 9001-2015

Requisitos del SGC:
Generalidades: 4. CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN

1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN 5. LIDERAZGO

2. REFERENCIAS NORMATIVAS 6. PLANIFICACIÓN

3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES 7. SOPORTE

8. OPERACIÓN

9. EVALUCIÓN DEL DESEMPEÑO

10. MEJORA
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Estructura ISO 9001-2015

La norma ISO 9001:2015 está basada en ciclo PHVA

PLANEAR HACER VERIFICAR ACTUAR

4. CONTEXTO
9. EVALUCIÓN
DE LA 7. SOPORTE 10. MEJORA
ORGANIZACIÓN DEL DESEMPEÑO

5. LIDERAZGO 8. OPERACIÓN

6. PLANIFICACIÓN
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Funcionamiento
del SGC
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4. Contexto de la organización
4.1 Contexto: Punto de partida y meta mediante análisis
FODA

4.2 Partes interesadas: Clientes, accionistas, empleados,

proveedores, autoridades, otros.

4.3 Alcance: del sistema de gestión en cuanto a productos

o servicios

4.4 SGC: estructuración mediante utilización de procesos

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5. Liderazgo

5.1 Liderazgo y compromiso: de la alta dirección con el

sistema de gestión

5.2 Política de calidad: debe estar alineada con los

objetivos de la organización.

5.3 Responsabilidades y autoridades: deben estar

asignadas apropiadamente
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6. Planificación
¿Qué se quiere lograr?
6.1 Riesgos y oportunidades ¿Cuándo se va a lograr?
¿Cómo se va a lograr?
¿Quién participará?
6.2 Objetivos de calidad
¿Qué efectos traerán los cambios?

6.3 Gestión del cambio

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7. Soporte
7.1 Recursos: Requerimientos necesarios para el
establecimiento, mantenimiento y mejora del SGC.

7.2 Competencia: Capacidades de las personas que bajo

su control realizan un trabajo que afecta el SGC .

7.3 Concientización: Personas vinculadas al SGC deben

estar conscientes de la política de calidad, los objetivos y
su contribución a la eficacia del sistema.

7.4 Comunicación: Planificar qué, cuándo, a quién y

cómo comunicar.

7.5 Información documentada: exigida por la ISO9001

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8. Operación
8.1 Requisitos para los productos y servicios: información obtenida mediante la
comunicación con los clientes.
8.2 Control operacional: se debe establecer, implementar, controlar y mantener los
procesos necesarios para satisfacer los requisitos del SGC, se incluyen las etapas:
8.3 Diseño y desarrollo
8.4 Control de productos y servicios externos
8.5 Producción
8.6 Entrega
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9. Evaluación del desempeño

9.1 Monitoreo, medición, análisis, y evaluación de la
conformidad del sistema de gestión y de la satisfacción
del cliente.
9.2 Auditorías internas.
9.3 Revisión por la dirección.
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10. Mejora
10.1 Acción correctiva: cuando se presenten no conformidades la
organización debe evaluar la necesidad de emprender acción para eliminar
la causa de la no conformidad
10.2 Mejora continua.
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Principios de Norma ISO 9001:2015

1. Enfoque al cliente

2. Liderazgo

3. Participación del personal

4. Enfoque basado en procesos

5. Mejora

6. Toma de decisiones basadas en

evidencia

7. Gestión de las relaciones

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SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO

NORMA ISO 37001

Sistemas de gestión antisoborno que ofrece a las organizaciones una serie de medidas que
podrán adoptar, de forma proporcional y razonable, para prevenir, detectar y gestionar
conductas delictivas de soborno cumpliendo con la legislación y con otros compromisos
adquiridos de forma voluntaria.

ISO-37001
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Política antisoborno de la SUNAT

1. Promover y desarrollar una cultura responsable, rechazando ser parte de actividades
de soborno, promoviendo la integridad de nuestros colaboradores basada en valores y
en el cumplimiento del Código de Ética de la Función Pública, aplicando medidas
disciplinarias ante su incumplimiento, lo cual involucra a todos los servidores públicos
de la SUNAT, sin distinción de régimen laboral.
2. Implementar a través de la gestión del riesgo, acciones y controles para prevenir,
detectar y enfrentar posibles casos de soborno y distintos tipos de corrupción,
comunicando de manera efectiva a las autoridades administrativas y judiciales cuando
corresponda.
3. Establecer canales para la denuncia de actos de soborno y otros tipos de corrupción,
fomentar su uso, absolver las consultas que se planteen, emplear la debida diligencia
en la implementación de controles y garantizar la confidencialidad de la información,
sin temor o represalias.