Calculo Fina

MONOGRAFIA
DE
CALCULO FINANCIERO
CONTABILIDAD IIIA
ALUMNO: LAGUNA
DURAN, NELSON LIN.
FECHA
PRESENTACIO
N: 02/06/2023
TASAS UTILIZADAS EN EL SISTEMA
FINANCIERO.
“FIBONACCI”
LAGUNA DURAN, NELSON LIN
¿Qué son las tasas de interés pasivas y activas?
Las tasas de interés activas son las tasas de interés que nos cobran las entidades
financieras por los créditos que nos otorgar; mientras que las tasas de interés pasivas son
las que nos pagan las entidades financieras por los depósitos que ponemos en éstas.
Cuando usted deposita en un banco, el dinero no queda guardado en una caja fuerte hasta que va a
retirarlo, sino que los bancos lo vuelven a prestar. Cuando prestan (otorgan créditos), los bancos
exigen una tasa de interés activa a través de la cual cubren los costos de funcionamiento, obtienen
una ganancia para ellos y también le pagan a usted una tasa de interés pasiva por el dinero que
depositó.
La diferencia entre la tasa activa que cobran por los créditos y la tasa pasiva que pagan por los
depósitos se denomina spread.
Tasa de Interés Proporcional
Tasa de Interés Proporcional. Es la tasa de interés nominal convertida a un periodo

menor o mayor al que está expresada. La tasa nominal y el periodo de capitalización dan
como resultado la tasa de interés por período de capitalización ( j / m).
La tasa proporcional es la resultante de considerar la tasa que corresponde aplicar al

subperiodo si la tasa nominal es periódica. A esos subperiodos los designamos con m, y la
tasa a aplicar resulta de dividir a la tasa nominal por el numero de subperiodos (m) que tiene
el periodo enunciado para la tasa.
Tasa proporcional = i/m
Es la tasa de interés nominal convertida a un periodo menor o mayor al que está expresada.
 La tasa nominal y el periodo de capitalización dan como resultado la tasa de interés

por período de capitalización ( j / m). En el ejemplo 18% anual capitalizable
mensualmente da como resultado 0.015 ó 1.5% mensual.
 A esta tasa del período ( j / m), también se le conoce como tasa efectiva del período
de capitalización, o tasa proporcional al periodo de capitalización.
LA TASA EFECTIVA:
Por otro lado, la tasa efectiva es aquella que resulta al considerar el capital invertido
junto a los intereses que se generan periodo a periodo, de manera que se acumulan. Es
un tipo de capitalización compuesta pues los intereses no se retiran sino que se suman al
capital (lo que aún queda por pagar).
El monto total (capital + intereses) se toma como un todo y sobre este se liquidan los
intereses para el periodo siguiente. Esta es la forma de amortización más común y la que
usan todos los sistemas financieros,
El punto clave es el periodo con la que se capitalicen, ya que se ofrecen

diferentes tasas para diferentes periodos de tiempo. Aunque normalmente la
manera de comparar tasas es anual (TEA – Tasa efectiva anual), se puede
calcular la tasa diaria, mensual, trimestral, etc.
Tasa de Interés Vencida y Anticipada
En primer lugar hablaremos de la tasa vencida, que es con la que más fácil
identificamos. La tasa de interés vencida es aquella que genera intereses al final de
cada periodo de capitalización, y es a la que más estamos acostumbrados.
Por otro lado la tasa anticipada es aquella que genera intereses al principio de
cada periodo de capitalización. Si le pedimos prestado al banco $100 a 12 meses
con una tasa interés vencida que capitaliza mensualmente, entonces el primer
pago de estos intereses se reconocerán al final del primer mes. Sin embargo si
esta tasa fuera anticipada el primer pago de intereses se llevaría a cabo en el
momento mismo en el cual nos prestan el dinero.
Teniendo en cuenta el concepto del valor del dinero en el tiempo, es lógico suponer
que una tasa anticipada es menor que una tasa vencida, ya que en principio
recibimos menos dinero con una anticipada que con una vencida dado que el en la
anticipada desembolsamos los intereses al momento del préstamo.
¿Cómo convertir una tasa anticipada a vencida?
Convertir una tasa anticipada a vencida puede resultar muy útil, ya que

la mayoría de las formulas que se utilizan en las matemáticas financieras suelen
ser para tasas vencidas.
De la misma manera no siempre que se nos presente una tasa anticipada significa
que los pagos sean anticipados, por lo que debemos pasarla a vencida.
Tengamos en cuenta que la tasa anticipada esta dada de forma nominal por lo que
siempre esta expresada anualmente, y para usar la siguiente formula debemos
llevar esta tasa a su forma efectiva: si tenemos una tasa del 24% nominal mensual
anticipado, debemos llevar esta tasa a su forma efectiva mensual dividiendo por el
numero de veces que capitaliza al año que en este caso serían 12 veces,
obteniendo el 2% efectivo anticipado, y procedemos a convertirla con esta formula:
Para convertir de vencida a anticipada usamos:
¿Qué son los intereses moratorios y cuándo se deben

pagar?
Cuando sacamos un préstamo o crédito con una entidad financiera, debemos tener la
certeza de que podemos costear los pagos de las cuotas mensuales. De lo contrario,
podemos caer en retrasos que sumen intereses moratorios a nuestro préstamo o
crédito.
Los intereses moratorios son un dolor de cabeza para los prestatarios que han adquirido
un compromiso financiero. Y es que no sólo deberán pagar los intereses y comisiones
fijados con el banco, sino una penalización por retrasos en sus pagos. Aquí le contamos
más sobre los intereses moratorios y cómo aplican en Perú.
Si ha llegado su fecha límite del pago de su préstamo o crédito y usted no cancela la
cuota, el banco le empezará a cobrar un interés moratorio. A diferencia de los intereses
simples, el interés moratorio se cobra sobre el monto de la cuota que debía pagar. Es
decir que si, por ejemplo, usted tenía una deuda total de S/2,000 y debía pagar una cuota
mensual de S/200. El interés moratorio se le cobrará sobre los S/200 soles y no sobre los
S/2,000.
LISTADO DE LAS FORMULAS DE TASAS DE INTERESES
CASOS
1/SI
SE
DESCUENTA UN DESCUENTO ,CON VENCIMIENTO DENTRODE 60 DIAS CUYO
VALOR NOMINAL ES DE 500 CON UNA TASA DE DESCUENTO SIMPPLE DL 2%
ANUAL
¿CUANTO RECIBIRA? Y SI FUERA UN DESCUENTO.
RSPSTA: 480.20
2/CUAL ES LA TASA MENSUAL DE DESCUENTO SIMPLE APLICADO AUN

BANCO SI AL DESCONTAR EL PAGARE DEL VALOR NOMINAL 1,250 CON
VENCIMIENTO DE 90 DIAS SE OBTIENE UN CAPITAL DE 1,100 ¿CUAL DEBERIA
SER EL PLAZO PARA OBTENER EL MISMO CAPITAL? A LA MISMA TASA PERO
A DESCUENTO COMPUESTO.
RSPSTA: 3,131
3/UNA LETRA DE 7,000 QUE VENCE EL 9 DE NOVIEMBRE FUE NEGOCIADA CON

EL BANCO EL 5 DE AGOSTO DEL MISMO AÑO CON UN INTERES DEL 24 %
¿Cuánto PAGO AL BANCO?
RSPSTA: 6,552.00
4/ HALLAR LA TASA DE DESNTO ANUAL ALA QUE AH SIDO DESCONTADO,

SABIENDO QUE AL SER DESCONTADO 8 MESES ANTES DE SU VENCIMENTO,
SE RECIBE EL 75% DE SU VALOR NOMINAL?
RSPSTA: 37,5%
5/ LA DIFERENCIA ENTRE LOS 2 TIPOS DE DESCUENTO DE UNA LETRA DEDE

270 ES DE 3 SOLES ¿ CUAL ES EL DESCUENTO RACIONAL?
RSPSTA: 27.00

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