JUNIOR JULIAN SANTOS TECÚN

201344685

INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

En muchas ocasiones cuando deseamos solicitar un crédito,
escuchamos hablar de interés simple e interés compuesto, pero
no sabemos a qué se refieren con estos conceptos y en qué se
diferencia un tipo de interés del otro. Es por esto que te
traemos este post, en el cual te explicaremos qué es el interés
simple, el interés compuesto, cuáles son sus fórmulas y cómo
calcularlos.

1. Interés Simple
El interés simple es aquel interés que se produce al invertir
o prestar una cantidad de dinero durante un periodo de tiempo.
Se aplica, generalmente, a los préstamos a corto plazo
(aquellos que tienen una duración inferior a un año), que son
administrados por las entidades financieras y para el dinero
invertido en un corto período de tiempo.
En las operaciones de interés simple, el capital inicial
permanece constante durante todo el tiempo que dura la
inversión o préstamo. Por lo que, al contrario que pasa con
el interés compuesto, dicho interés no se acumula al capital
inicial, siendo el interés que se genera o paga en todos los
periodos iguales, siempre y cuando la tasa de interés y el
plazo no varíen.
En muchos casos se utiliza el término capitalización
simple como sinónimo del interés simple, en aquellas
operaciones que quieren calcular el capital en un momento
posterior al de la inversión.

 Expresión matemática y sus variables

El interés simple está compuesto por cuatro elementos:

capital, monto, tasa y tiempo.

Capital: es la cantidad de dinero que se utiliza y sobre esa

cifra se calculará nuestro interés y se representa con la letra
C o P, ya que también puede ser denominado como Principal.
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Monto: es la cantidad de dinero que se va a recibir por

prestar la cantidad de dinero determinada. Es la suma del
capital y los intereses y se puede representar con la letra
(s).
La tasa de interés: es la medida de pago o de cobro que
debemos realizar por utilizar cierta cantidad de dinero. Es
la cantidad de dinero cobrado o pagado por el uso del capital
durante un tiempo determinado; se representa con la letra
(i).
Tiempo: es la cantidad de tiempo durante el cual, el dinero
se prestará y en base a ello lograremos obtener la tasa de
interés que debemos pagar cada cierto tiempo. Se representa
con la letra (t).

 Características

Las principales características del Interés Simple son:

 El capital inicial se mantiene igual durante toda la

operación.
 El interés es el mismo para cada uno de los períodos de
la operación.
 La tasa de interés se aplica sobre el capital invertido o
capital inicial.
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 Fórmula
La fórmula del interés simple está formada por el capital, la
tasa de interés y el tiempo. El importe de interés que se paga
o se cobra depende de estos tres factores.
A continuación se muestra la fórmula del interés simple:

VF = VA (1 + n * i)
 VF = Valor Futuro
 VA = Valor Actual
 i = Tasa de interés
 n = Periodo de tiempo

Podemos obtener el interés que produce un capital con la

siguiente fórmula:

I = C * i * t

I = Interés

C = Capital Inicial
i = Tasa de interés

t = Tiempo
El capital inicial (C), es la cantidad de dinero que se
invierte o se presta. También se le conoce por «principal» o
«valor actual», y representa la base sobre la cual se genera
el interés.

La tasa de interés (i), es la cantidad de interés expresado en

tanto por ciento por unidad de tiempo. La tasa de interés se
expresa generalmente en años, aunque puede expresarse en
semanas, quincenas, meses, bimestres.

El tiempo (t), es el lapso transcurrido entre el momento de la

inversión o préstamo y el retiro o pago. El tiempo puede estar
expresado en cualquier unidad, sin embargo, para efectos de
cálculo, se debe establecer en las mismas unidades de tiempo
que la tasa de interés. Pudiendo diferenciar entre:

 El tiempo efectivo, se calcula considerando que los meses

tienen 30 o 31 días y que el año tiene 365 o 366 días de
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acuerdo con el calendario. Esta forma de considerar el
tiempo la utilizan los bancos con los préstamos o
inversiones a corto plazo.

 El tiempo comercial, se calcula considerando que todos

los meses tienen 30 días y el año 360 días, se utilizan
en operaciones de más de un año y en operaciones de menor
tiempo cuando no se conocen las fechas exactas, tanto de
inicio como de final.

 Aplicaciones
Este tipo de interés suele utilizarse para inversiones a corto
plazo, como cuando se deposita dinero en un banco.

Cuando se deposita dinero propio en una cuenta de ahorro en el

banco, éste genera intereses por la cantidad depositada.

Las aplicaciones más populares del interés simple son las

financieras, como préstamos, depósitos e inversiones, tal y
como se menciona anteriormente. Otra aplicación son los
descuentos, producción de productos y servicios y hallar el
valor de un interés ya cobrado.

 Ejemplo resuelto:
Si necesita calcular el interés simple que produce un capital
de Q. 1.000.000 invertido durante 5 años a una tasa del 8%
anual. El interés simple se calculará de la siguiente forma:

I = 1.000.000 * 0,08 * 5 = Q. 400.000

Si queremos calcular el mismo interés durante un periodo

menor a un año (60 días), se calculará de la siguiente forma:

Periodo: 60 días = 60/360 = 0,16

I = Q. 1.000.000 * 0,08 * 60/360 = Q. 13.333
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2. INTERES COMPUESTO
El interés compuesto consiste en calcular el interés sobre el
capital inicial y también el interés de los intereses
acumulados de períodos anteriores de un depósito o préstamo.
El interés compuesto se puede considerar como » intereses sobre
intereses» , y hará que un depósito o préstamo crezca a un
ritmo más rápido que el interés simple , que es un interés
calculado sólo sobre la cantidad principal.
Por otro lado, el interés compuesto se aplica tanto a los
préstamos como a las cuentas de depósito.
La velocidad a la que el interés compuesto se acumula depende
de la frecuencia de la capitalización; cuanto mayor es el
número de períodos de capitalización, mayor es el interés
compuesto. Es decir, el importe de los intereses compuestos
que se devengan de Q. 100 invertido a un 10% anual es menor
que si invertimos Q. 100 al 5% semestral durante el mismo
período de tiempo.
Características

Las principales características del Interés Compuesto son:

 El capital inicial aumenta en cada periodo debido a que

los intereses se van sumando
 La tasa de interés se aplica sobre un capital que va
variando.
 Los intereses son cada vez mayores.

 Expresión matemática y sus variables

Para realizar el cálculo interés compuesto se utiliza esta
fórmula: Cn= C0 (1+i)n, siendo la “Cn” el capital que resulta
al final, la “C0” el monto que depositaste para invertir, la
“i” la tasa de interés, la “n” el período de tiempo en medio
del cual harás la inversión para, posteriormente, recibir los
beneficios.

En el interés compuesto intervienen tres variables:

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 El capital, es decir tu dinero

 El interés, o sea la ganancia que obtienes
 Y lo más importante: El tiempo, esto es, la cantidad de
periodos en que tendrás el dinero invertido; a diferencia
del interés simple donde la variable tiempo no existe.

 Aplicación del Interés Compuesto

Este concepto es aplicable para calcular cuánto se gana en una
inversión o en un ahorro, así como también para calcular cuánto
se paga en un préstamo o crédito.
Su característica principal radica en que el interés calculado
varía constantemente de manera exponencial y se suma al valor
del capital de cada período (capitalización). Por lo
anterior, los intereses siempre serán mayores en cada período
de tiempo.

La inversión con interés compuesto se diferencia en la

del interés simple en que, tras cada periodo de
capitalización, se puede invertir los intereses generados
durante este periodo en el siguiente. Dicho de otra forma: los
intereses del periodo 1 generan intereses en el 2, el 3, el
4…; los del 2 en el 3, 4…; los del 3 en el 4, etc. A esto
también se le llama capitalización compuesta.

 Depósitos a Términos Fijos.

 La Inflación.
 La Devaluación.
 Tasas Combinadas.
 Tasa Deflactada o Tasa Real.
 Equivalencias de Tasas Referenciadas.
 Aceptaciones Bancarias y Financieras.

Importancia del Interés Compuesto

El interés compuesto como uno de los conceptos básicos que la
sociedad debería entender para tomar decisiones de inversión
consecuentes, unido a otros términos como la inflación y el
riesgo y su diversificación. Según sus últimos datos, en todo
el mundo, sólo uno de cada tres adultos tiene conocimientos
financieros, es decir, conoce al menos tres de los cuatro
conceptos financieros.
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No comprender lo que es el interés del dinero supone no entender
las implicaciones que tiene el tiempo en nuestras decisiones.

 Fórmula
A continuación se muestra la fórmula del Interés Compuesto y
sus componentes:

VA = VF (1 + i)n
 VF = Valor Futuro
 VA = Valor Actual
 i = Tasa de interés
 n = Periodo de tiempo

La tasa de interés compuesto se expresa normalmente como un

porcentaje. Desempeña un papel importante en la determinación
de la cantidad de intereses sobre un préstamo o inversión.

La cantidad de interés que se paga o se cobra depende de tres

cantidades importantes: El capital, la tasa de interés y el
tiempo, que explicaremos a continuación con un ejemplo.

También la Fórmula del interés compuesto puede representarse

de la siguiente manera:

El capital inicial (Co), es la cantidad de dinero que se

invierte o que se presta.

La tasa de interés (i), es la cantidad de interés expresado

en tanto por ciento por unidad de tiempo.

El tiempo (n), es el tiempo que transcurre entre el momento

de la inversión o préstamo y la devolución o pago.
Recuerda que el tiempo se debe expresar en las mismas
unidades que la tasa de interés.
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 Ejemplo resuelto:
Ejemplo sencillo de interés compuesto: Mariana coloca en un
CDT la cantidad inicial de Q. 1.000.000 a un interés compuesto
mensual de 5% por 3 meses. ¿Cuánto recibirá Mariana al final
de los tres meses? Lo primero que haremos será identificar los
datos:

 VA = 1.000.000
 i = 5% (0,05)
 n = 3

VF = 1.000.000 * (1 + 0,05)3 = 1.157.625

Nuevamente un segundo ejemplo de interés compuesto con la

formula expresada en otros términos:

¿Cuál es el capital final de Q. 125.000 que generan unos

intereses de Q. 105.000 después de 3 años?
Identificamos los datos:
C = Q. 125.000
i = 10%
t = 3 años
Cn?
Sustituimos los datos en la fórmula para calcular el capital
final.
Cn = Q. 125.000 · (1+0,1)3 = Q. 166.375
El capital final que se obtiene al invertir Q. 125.000 durante
3 años con una tasa de interés del 10% es de Q. 166.375.

Diferencia entre el interés simple y compuesto

La principal diferencia entre el interés simple y compuesto es

que se reinvierten los intereses. Con el interés compuesto, el
interés se reinvierte y, por lo tanto, logramos ganancias cada
vez mayores. Sin embargo, con interés simple, el interés no se
reinvierte y siempre recibimos la misma cantidad. Además:
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 El interés simple es el interés que no se puede capitalizar.

En otras palabras, no afecta el dinero que invierte al
principio. Por otro lado, con el compuesto ese interés se
suma al capital, haciendo que la inversión inicial sea mayor
al final.
 El interés simple siempre se calcula sobre el capital inicial
sin cambios ni aumentos. Todo lo contrario, a lo que ocurre
con el compuesto, que se calcula con base en el capital
final, aumentando y aumentando el dinero inicial.

 Con interés simple, la rentabilidad es mucho menor. Pero el

rendimiento del interés compuesto es más alto
 Con el interés simple, el cálculo es muy simple y fácil de
entender. Sin embargo, el cálculo del interés compuesto es
un poco más complicado porque incluye períodos de
capitalización.