UNIVERSIDAD SAN MARCOS

CONTABILIDAD I

“ESTUDIO DE CASO II”

Alumna: Lorlly Guerrero Bejarano

Profesor: Rodolfo Calderón Zamora

2021
 BALANZA DE COMPROBACION AJUSTES BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS 9 500 000,00 9 500 000,00 -
CUENTAS POR COBRAR 8 750 000,00 8 750 000,00 -
ESTIMACIONES POR INCOBRABLES 155 000,00 262 500,00 - 417 500,00
DOCUMENTO POR COBRAR A CIA TREBOL S.A 6 500 000,00 6 500 000,00 -
EQUIPO 8 000 000,00 8 000 000,00 -
EDIFICIO 8 350 000,00 8 350 000,00 -
PATENTES 2 510 000,00 2 510 000,00 -
DOCUMENTO POR COBRAR 1 000 000,00 1 000 000,00 -
CAJA CHICA 607 000,00 607 000,00 -
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 1 020 000,00 402 333,33 1 020 000,00 402 333,33
INGRESOS COBRADO POR ADELANTADO 3 150 000,00 2 391 666,67 2 391 666,67 3 150 000,00
CUENTAS POR PAGAR 4 500 000,00 - 4 500 000,00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 655 000,00 1 888 611,11 - 2 543 611,11
DOCUMENTO POR PAGAR BCO INTERNACIONAL 15 500 000,00 - 15 500 000,00
DOCUMENTO POR PAGAR BCO DEL PUEBLO 6 000 000,00 - 6 000 000,00
CAPITAL 19 850 000,00 - 19 850 000,00
GASTO POR SERVICIO DE TRANSPORTE 1 250 000,00 1 250 000,00 -
GASTO DE PLANILLA 7 580 000,00 7 580 000,00 -
GASTO DE REPARACIONES 2 560 000,00 2 560 000,00 -
GASTO POR INTERESES BANCARIOS 785 000,00 1 888 611,11 2 673 611,11 -
GASTO POR ALQUILER 360 000,00 402 333,33 762 333,33 -
OTROS INGRESOS 207 000,00 - 207 000,00
INGRESOS POR INTERESES 255 000,00 227 500,00 - 482 500,00
INGRESOS POR SERVICIOS 8 500 000,00 2 391 666,67 - 10 891 666,67
INTERESES ACUM POR COBRAR 227 500,00 227 500,00 -
GASTOS POR DEPRECIACION EQUIPO 450 000,00 450 000,00 -
DEPRECIACION ACUM EQUIPO 450 000,00 - 450 000,00
GASTOS POR DEPRECIACION EDIFICIO 626 250,00 626 250,00 -
DEPRECIACION ACUM EDIFICIO 626 250,00 - 626 250,00
GASTO POR INCOBRABLES 262 500,00 262 500,00 -
TOTALES 58 772 000,00 58 772 000,00 6 248 861,11 6 248 861,11 65 020 861,11 65 020 861,11
- - -
 ASIENTOS DE AJUSTES
GASTOS POR INTERESES 1 455 277,78
INTERESES ACUM POR PAGAR 1 455 277,78

2 015 000,00
CALCULOS
167 916,67 1 343 333,33
15 500 000,00 5 597,22 111 944,44
1 455 277,78
A
GASTOS POR INTERESES 433 333,33
INTERESES ACUM POR PAGAR 433 333,33

480 000,00
CALCULOS
40 000,00 400 000,00
6 000 000,00 1 333,33 33 333,33
433 333,33

INTERESES ACUM POR COBRAR 227 500,00

INGRESOS POR INTERESES 227 500,00

B 780 000,00
CALCULOS
65 000,00
6 500 000,00 2 166,67 227 500,00
227 500,00

GASTOS POR ALQUILER 402 333,33

ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 402 333,33

C 1 020 000,00
CALCULOS
85 000,00 340 000,00
85 000,00 2 833,33 62 333,33
402 333,33

GASTOS POR DEPRECIACION EQUIPO 450 000,00

DEPRECIACION ACUM EQUIPO 450 000,00

7 200 000,00
CALCULOS
900 000,00
8 000 000,00 75 000,00
800 000,00 6,00 450 000,00
D
GASTOS POR DEPRECIACION EDIFICIO 626 250,00
DEPRECIACION ACUM EDIFICIO 626 250,00

7 515 000,00
CALCULOS
939 375,00
8 350 000,00 78 281,25
835 000,00 8,00 626 250,00

INGRESOS COBRADO POR ADELANTADO 2 391 666,67

INGRESOS POR SERVICIOS 2 391 666,67

E 3 150 000,00
CALCULOS
350 000,00 2 100 000,00
3 150 000,00 11 666,67 291 666,67
2 391 666,67

GASTO POR INCOBRABLES 262 500,00

ESTIMACION POR INCOBRABLES 262 500,00

F 8 750 000,00
CALCULOS
262 500,00 262 500,00
8 750 000,00 -
262 500,00