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    Libro 1

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    Ana Gomez
    El balance muestra los activos, pasivos y patrimonio de Terpel para 2010-2011. Los activos aumentaron a $3,061,756,850 en 2011 desde $2,807,188,722 en 2010, principalmente por incrementos en deudores, inventarios y efectivo. La utilidad neta disminuyó levemente de $215,748,800 en 2010 a $171,485,222 en 2011. Varias métricas financieras como UODI, KTNO y FCL fueron positivas, indicando rentabilidad y capacidad para generar efectivo.

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    El balance muestra los activos, pasivos y patrimonio de Terpel para 2010-2011. Los activos aumentaron a $3,061,756,850 en 2011 desde $2,807,188,722 en 2010, principalmente por incrementos en deudores, inventarios y efectivo. La utilidad neta disminuyó levemente de $215,748,800 en 2010 a $171,485,222 en 2011. Varias métricas financieras como UODI, KTNO y FCL fueron positivas, indicando rentabilidad y capacidad para generar efectivo.

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    El balance muestra los activos, pasivos y patrimonio de Terpel para 2010-2011. Los activos aumentaron a $3,061,756,850 en 2011 desde $2,807,188,722 en 2010, principalmente por incrementos en deudores, inventarios y efectivo. La utilidad neta disminuyó levemente de $215,748,800 en 2010 a $171,485,222 en 2011. Varias métricas financieras como UODI, KTNO y FCL fueron positivas, indicando rentabilidad y capacidad para generar efectivo.

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    Libro 1

    Cargado por

    Ana Gomez
    El balance muestra los activos, pasivos y patrimonio de Terpel para 2010-2011. Los activos aumentaron a $3,061,756,850 en 2011 desde $2,807,188,722 en 2010, principalmente por incrementos en deudores, inventarios y efectivo. La utilidad neta disminuyó levemente de $215,748,800 en 2010 a $171,485,222 en 2011. Varias métricas financieras como UODI, KTNO y FCL fueron positivas, indicando rentabilidad y capacidad para generar efectivo.

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    ANA MILENA GOMEZ

    COD: 1612020042

    BALANCE TERPEL 2010-2011

    ACTVOS 2011 2010


    ACTIVOS CORRIENTES
    efecivo 78,042,275 33,650,887
    inversiones temporales 80,368,681 147,386,819
    inversiones temporales disponibles para la venta 372,308,555 408,382,015
    deudores 339,470,761 259,134,141
    inventarios 385,777,122 291,469,571
    gastos pagados por anticipado 3,483,862 4,629,441
    Total Activos Corrientes 1,259,451,256 1,144,652,874

    PASIVOS CORRIENTES
    oblgaciones financieras 204,444,532 158,255,757
    proveedores 279,644,167 162,321,878
    cuentas por pagar 49,827,624 32,911,923
    impuestos, gravamenes y tasas 146,547,180 68,310,423
    obligaciones laborales 10,731,118 5,160,214
    pasivos estimados y provisiones 23,599,222 18,813,256
    otros pasivos 31,596,943 29,198,813
    Total Pasivos Corrientes 746,390,786 474,972,264

    PASIVOS NO CORRIENTES
    obligaciones financieras 578,451,001 618,650,516
    pensiones de jubilacion 1,467,162 1,478,018
    pasivos diferidos 84,585,968 71,930,477
    Total de los pasivos 1,410,894,917 1,167,031,275

    PATRIMONIO DE LAS ACCIONISTAS


    capital suscrito y pagado 191,915,420 191,915,420
    prima en colaboracion de acciones 727,854,829 727,854,829
    superavit por metodo de participacion 94,810,868 116,634,506
    reservas 137,954,031 142,337,902
    revalorizacion del patrimonio 28,998,447 45,434,415
    utilidad neta del año 171,485,222 215,748,800
    utilidades acumuladas no apropiadas 112,484,290 10,351,621
    superavit por valorizacion 185,358,826 189,879,954
    Total Patrimonio 1,650,861,933 1,640,157,447

    Total pasivos y patrimonio 3,061,756,850 2,807,188,722


    ESTADO DE RESULTADO TERPEL 2010-2011

    INGRESOS OPERACIONALES 2011 2010


    venta de combuistible 8,501,854,748 6,866,636,842
    venta de lubricantes y aditivos 148,976,648 126,042,905
    otras ventas 42,515,950 41,038,870
    8,693,347,346 7,033,718,617
    costos de ventas 8,112,702,467 6,495,109,460
    utilidad bruta 580,644,879 538,609,157

    GASTOS OPERACIONALES
    de administracion 98,229,729 91,844,652
    de ventas 218,757,113 187,226,609
    utilidad operacional 263,658,037 259,537,896

    OTROS INGRESOS
    ingresos por metodo de participacion 63,102,836 75,761,003
    ingresos financieros 38,751,737 16,927,167
    gastos financieros 103,876,612 84,549,550
    otros ingresos 18,413,490 22,788,365
    otros gastos 43,180,913 11,329,922
    utilidad antes del impuesto sobre la renta 236,868,575 279,134,959

    PROVISION PARA IMPUESTO SOBRE RENTA


    corriente 52,458,231 21,893,731
    diferido 12,925,122 41,492,428
    65,383,353 63,386,159
    utilidad neta por año 171,485,222 215,748,800
    uitilidad neta por accion en pesos 893.55 1,124.19
    UODI: Utilidad operativa – (Utilidad operativa * Tasa de impuesto%)
    utilizando como tasa de impuesto el 32% correspondiente al impuesto de renta

    UODI 2011: 263.658.037 – (263.658.037*32%)


    UODI= 263.658.037 – 84.370.571 UODI: $179.287.465
    la empresa en ese año tuvo un UODI positivo, por lo que se puede concluir que la empresa
    tuvo una excelente utilidad ese año, que pueden haber sido producto de las inversiones
    realizadas.

    KTNO: Cartera + inventarios – proveedores


    KTNO: $80,336,620 + $95,307,551 – $117,322,289 KTNO: $58,321,882
    Un KTNO alto representa alta necesidad de dinero para poder operar, quiere decir que en
    este caso la empresa esta rotando muy lento sus productos y se están acumulando, o
    puede que este pagando cada 30 dias a sus proveedores, y por eso se quede sin dinero
    rápidamente, en este caso la sugerencia que haria seria pagar a 60 dias con el fin de que el
    efectivo dure mas dentro de la empresa.
    EBITDA: Ingresos – costos de venta – Costos generales de administración + depreciación y
    amortizacion
    EBITDA: $263,658,037 + 25,951,701 + 36,643,856 + 2,664,808 EBITDA: $328,918,402
    Por lo que vemos es positivo por lo que el proyecto, sin tener en cuenta los gastos
    financieros y fiscales, es rentable, pero la rentabilidad final del mismo dependerá de la
    gestión respecto a las políticas de financiamiento y tributación de la empresa.

    FCL: Calculamos el NOPAT


    NOPAT: $255,220,979.8

    Inversión neta = Capital año actual – capital año anterior (en el capital se usa el total de activos operacionale
    financieros ni activos no operaciones) IN= 3,061,756,850 - 2,807,188,722 = $254,568

    FCL= NOPAT – INVERSION NETA FCL= $652,851

    Tenemos un FCL Positivo, teniendo en cuenta que los activos fueron aumentados en comparación del año anter
    porque de esta forma, esta generando mas efectivo del que necesita para la gestión y el excedente se puede us
    el negocio.

    EVA y CPPC = Profesor en estos dos, no encontré los valores necesarios dentro del documento para determinarl
    ya estaba avanzado con el trabajo.
    OPAT
    79.8

    a el total de activos operacionales, ya que no hay pasivos no


    850 - 2,807,188,722 = $254,568,128

    FCL= $652,851

    s en comparación del año anterior y el año actual, eso es bueno


    tión y el excedente se puede usar para reinvertir y hacer crecer

    el documento para determinarlos, fue algo que vi luego de que


    l trabajo.

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