PROPUESTA DE EJERCICIO No 1

La empresa YO SÍ ESTUDIO SAS, dedicada a la Venta de Libros, le ha contratado a usted como Responsable del área contable para que se haga cargo a partir de diciembre 2021, incluyendo el cierre. La
empresa empezó a funcionar a partir de octubre del 2019, teniendo los saldos y respaldos a noviembre 2021 de la siguiente forma:

YO SÍ ESTUDIO SAS YO SÍ ESTUDIO SAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (NO AJUSTADO) ESTADO DE RESULTADOS (OPERATIVO)
al 30 de noviembre del 2021 del 01 de enero al 30 de noviembre del 2021
(en dólares) (en dólares)

ACTIVO $ 60,692.00 PASIVOS Y PATRIMONIO -$ 60,692.00 INGRESOS -$ 68,600.00

Activo Corriente $ 33,192.00 Pasivo Corriente -$ 7,172.00 (-) Costo de Ventas $ 12,000.00
CAJA CHICA $ 200.00 PROVEEDORES -$ 5,280.00 Utilidad Bruta -$ 56,600.00
BANCOS $ 9,000.00 IVA POR PAGAR -$ 1,892.00 (-) GASTOS $ 12,080.00
CLIENTES $ 20,000.00 Gasto Arriendo $ 2,800.00
INVENTARIO $ 3,992.00 Gasto Luz $ 1,280.00
Gasto Honorarios $ 8,000.00
Activo No Corriente $ 27,500.00 Utilidad Operativa -$ 44,520.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. $ 30,000.00
DEP. ACUM. VEHÍCULO -$ 2,500.00 PATRIMONIO -$ 53,520.00
CAPITAL -$ 7,000.00
PÉRDIDAS ACUMULADAS $ 2,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS -$ 4,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 44,520.00

Las transacciones a diciembre del 2021 son las siguientes:

1. Vendemos la camioneta el primer día del mes en $25000.
2. Se venden 30 libros CONTABILIDAD 1 a $40 cada uno y 25 libros CONTABILIDAD 2.
3. Se cancela el IVA pendiente
4. Nos devuelven 3 libros CONTABILIDAD 1 y 5 libros CONTABILIDAD 2
5. Se compra un vehículo por $25000 más IVA. Se ha establecido una vida útil de 10 años, con un valor residual de $8000. Se deprecia el mes completo.
6. Se calcula el rol y se deja realizados los cheques para entregar en el siguiente mes.
Datos adicionales:
I. En el banco se mantienen los movimientos no conciliados del mes anterior. Solo se agrega un valor de $25 por chequera.
II. Se cancela a la empresa eléctrica la factura pendiente
III. Juan Pérez nos cancela la factura pendiente
ANEXOS
BANCOS Saldo Bancario 10,000.00
BENEFICIARIO DCTO EMISIÓN IMPORTE
Rosario Lamas Ch 149 9/20/2021 1,000.00
Saldo Contable 1,000.00

CLIENTE FACTURA EMISIÓN VENCE IMPORTE Cobrado Saldo

Juan Pérez 150 6/20/2021 7/20/2021 2,000.00
Rosa Inga 180 8/19/2021 9/18/2021 15,000.00

Kléber Soto 199 9/17/2021 10/17/2021 3,000.00

Total 20,000.00

INVENTARIO
COSTO
PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
TOTAL
Contabilidad 1 73.00 24.00 1,752.00
Contabilidad 2 80.00 28.00 2,240.00
Total 3,992.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO VENTA

FECHA FECHA COSTO VALOR IMPORTE VIDA ÚTIL EN DEP. DEP. ACUM.
ACTIVO VALOR EN TOTAL DE
COMPRA ACTIVACIÓN HISTÓRICO RESIDUAL DEPRECIABLE MESES MENSUAL 30-11-2021
LIBROS FACTURA VENTA IVA PÉRDIDA
Camioneta 2/20/2021 3/1/2021 30,000.00 10,000.00 20,000.00 72 $ 277.78 $ 2,500.00 27,500.00 25,000.00 22,321.43 2,678.57 5,178.57
Vehículo 11/5/2021 11/1/2021 25000 8000 17,000.00 120 $ 141.67 $ 141.67

CUENTAS POR PAGAR

CLIENTE FACTURA EMISIÓN VENCE IMPORTE
Empresa Eléctrica 160 10/20/2021 11/19/2021 1,280.00
Arriendo 947 11/28/2021 12/28/2021 2,800.00
Prov. Libros
Asesoría Legal 5019 10/5/2021 11/4/2021 1,200.00
Total 5,280.00

NÓMINA
SUELDO
EMPLEADO FECHA INGRESO HORAS 50% ACUMULA
NOMINAL
Pablo Mármol 500 12/5/2021 10 SI
Elena Picapiedra 600 12/2/2021 5 NO
KARDEX INVENTARIO
PRODUCTO Contabilidad 1
ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Descripción Cantidad Costo Costo Total Cantidad Costo Costo Total Cantidad Costo Costo Total
Unitario Unitario Unitario
Saldo inicial 73 24.00 1,752.00 73 24.00 1,752.00
Compras 5 23.75 118.75 78 23.98 1,870.75
Ventas 30 23.98 719.52 48 23.98 1,151.23
48 23.98 1,151.23
48 23.98 1,151.23
Dev. Ventas 3 23.98 71.95 51 23.98 1,223.18

PRODUCTO Contabilidad 2
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Costo Costo Costo
Descripción Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
Saldo inicial 80 28.00 2,240.00 80 28.00 2,240.00
Compras 5 26.60 133.00 - 85 27.92 2,373.00
Ventas 25 27.92 697.94 60 27.92 1,675.06
Ventas 60 27.92 1,675.06
Dev. Ventas 5 27.92 139.59 65 27.92 1,814.65

211.54 1,417.46 3,037.83

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
11/30/2021 1.1.1.05 Caja Chica 200.00
1.1.1.10 Bancos 9,000.00
1.1.3.01 Clientes 20,000.00
1.1.5.01 Inventario 3,992.00
1.2.1.05 Vehículo 30,000.00
1.2.2.05 Dep. Acum.Vehículo - 2,500.00
2.1.1.01 Proveedores - 5,280.00
2.1.5.06 Iva por Pagar - 1,892.00
3.1.1.01 Capital - 7,000.00
3.1.4.01 Pérdida Acumulada 2,000.00
3.1.5.01 Utilidad Acumulada - 4,000.00
4.1.1.01 Venta Libros - 68,600.00
4.2.1.01 Costo de Ventas 12,000.00
4.4.2.20 Gasto Arriendo 2,800.00
4.4.2.25 Gasto Luz 1,280.00
4.4.2.08 Gasto Honorarios 8,000.00
1 1.2.1.05 Vehículo - 30,000.00
1.2.2.05 Dep. Acum.Vehículo 2,500.00
2.1.5.05 IVA Ventas - 2,678.57
1.1.1.10 Bancos 25,000.00
4.3.1.01 Pérdida Venta PPE 5,178.57
2 1.1.5.01 Inventario 251.75
2.1.1.01 Proveedores - 251.75
3 1.1.3.01 Clientes 2,450.00
4.1.1.01 Venta Libros - 2,450.00
4 1.1.1.10 Bancos - 1,892.00
2.1.5.06 Iva por Pagar 1,892.00
5 4.1.2.01 Dev. Ventas 370.00
1.1.3.01 Clientes - 370.00
6 1.2.1.05 Vehículo 25,000.00
1.1.6.04 IVA Compras 3,000.00
2.1.1.01 Proveedores - 28,000.00
7 4.4.2.28 Gasto Bancario 25.00
1.1.1.10 Bancos - 25.00
8 2.1.1.01 Proveedores 1,280.00
1.1.1.10 Bancos - 1,280.00
9 1.1.1.10 Bancos 2,000.00
1.1.3.01 Clientes - 2,000.00
10 4.2.1.01 Costo de Ventas 1,417.46
1.1.5.01 Inventario - 1,417.46
11 1.1.5.01 Inventario 211.54
4.2.1.01 Costo de Ventas - 211.54
12 4.4.2.40 Gasto Depreciación 141.67
1.2.2.05 Dep. Acum.Vehículo - 141.67
13 1.1.6.04 IVA Compras - 3,000.00
2.1.5.05 Iva en Ventas 2,678.57
1.1.6.08 Iva Crédito Tributario 321.43
14 4.9.1.01 Gasto 15% PT 6,007.33
4.9.1.02 Gasto 25% IR 8,510.38
2.1.6.01 15% PT x Pagar - 6,007.33
2.1.5.10 Impuesto Renta Corriente - 8,510.38

Total 177,507.70 - 177,507.70

 Data
CÓDIGO CUENTA Suma de DEBE Suma de HABER
1.1.1.05 Caja Chica 200.00
1.1.1.10 Bancos 36,000.00 - 3,197.00
1.1.3.01 Clientes 22,450.00 - 2,370.00
1.1.5.01 Inventario 4,455.29 - 1,417.46
1.1.6.04 IVA Compras 3,000.00
1.2.1.05 Vehículo 55,000.00- 30,000.00
1.2.2.05 Dep. Acum.Vehículo 2,500.00- 2,641.67
2.1.1.01 Proveedores 1,280.00- 33,531.75
2.1.5.05 IVA Ventas - 2,678.57
2.1.5.06 Iva por Pagar 1,892.00 - 1,892.00
3.1.1.01 Capital - 7,000.00
3.1.4.01 Pérdida Acumulada 2,000.00
3.1.5.01 Utilidad Acumulada - 4,000.00
4.1.1.01 Venta Libros - 71,050.00
4.1.2.01 Dev. Ventas 370.00
4.2.1.01 Costo de Ventas 13,417.46 - 211.54
4.3.1.01 Pérdida Venta PPE 5,178.57
4.4.2.08 Gasto Honorarios 8,000.00
4.4.2.20 Gasto Arriendo 2,800.00
4.4.2.25 Gasto Luz 1,280.00
4.4.2.28 Gasto Bancario 25.00
4.4.2.40 Gasto Depreciación 141.67
Total Result 159,989.99 - 159,989.99
 YO SÍ ESTUDIO SAS
BALANZA DE COMPROBACIÓN NO AJUSTADA
al 31 de diciembre del 2021

GASTOS

SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1.1.1.05 Caja Chica 200.00
1.1.1.10 Bancos 36,000.00 -3,197.00
1.1.3.01 Clientes 22,450.00 -2,370.00
1.1.5.01 Inventario 4,455.29 -1,417.46
1.1.6.04 IVA Compras 3,000.00
1.2.1.05 Vehículo 55,000.00 -30,000.00
1.2.2.05 Dep. Acum.Vehículo 2,500.00 -2,641.67
2.1.1.01 Proveedores 1,280.00 -33,531.75
2.1.5.05 IVA Ventas -2,678.57
2.1.5.06 Iva por Pagar 1,892.00 -1,892.00
3.1.1.01 Capital -7,000.00
3.1.4.01 Pérdida Acumulada 2,000.00
3.1.5.01 Utilidad Acumulada -4,000.00
4.1.1.01 Venta Libros -71,050.00
4.1.2.01 Dev. Ventas 370.00 370.00
4.2.1.01 Costo de Ventas 13,417.46 -211.54 13,205.92
4.3.1.01 Pérdida Venta PPE 5,178.57 5,178.57
4.4.2.08 Gasto Honorarios 8,000.00 8,000.00
4.4.2.20 Gasto Arriendo 2,800.00 2,800.00
4.4.2.25 Gasto Luz 1,280.00 1,280.00
4.4.2.28 Gasto Bancario 25.00 25.00
4.4.2.40 Gasto Depreciación 141.67 141.67
40,048.84

TOTAL 159,989.99 159,989.99 - - 71,050.00

1.00 1.00 - 1.00

YO SÍ ESTUDIO SAS
BALANZA DE COMPROBACIÓN NO AJUSTADA
al 30 de abril del 2022

GASTOS

SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE
 DETALLE DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Total 15% PT POR P 780.00 11,385.00 ###
Total BANCOS 144,292.00 89,180.80 ###
Total CAJA CHICA 4,100.00 - ###
Total CAPITAL - 8,000.00 ###
Total CUENTAS POR 102,161.60 82,957.60 ###
Total GASTO 15% PT 11,385.00 780.00 ### 10,605.00
Total GASTO ARRIE 5,100.00 - ### 5,100.00
Total GASTO IMPUE 16,128.75 1,105.00 ### 15,023.75
Total GASTO PERSON 38,000.00 - ### 38,000.00
Total IMPUESTO A L 1,105.00 16,128.75 ###
Total IMPUESTOS AN 10,000.00 - ###
Total INGRESO POR - 113,800.00 ###
Total IVA CREDITO T 624.00 624.00
Total IVA EN COMPR 4,068.00 4,068.00
Total IVA EN VENTAS 9,696.00 9,696.00
Total IVA POR PAGA 4,476.00 5,628.00 ###
Total OBLIGACIONES 12,000.00 12,000.00
Total PERDIDAS AC 1,000.00 - ###
Total PROVEEDORES 31,324.80 31,888.00 563.20
Total UTILIDADES - 9,000.00 ###
RESULTADO DEL EJERCICIO 45,071.25

TOTAL 396,241.15 396,241.15 ### ### 113,800.00

1.00 1.00 - 1.00
O AJUSTADA
021

INGRESOS ACTIVOS PASIVO Y

PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN

HABER DEBE HABER
200.00
32,803.00
20,080.00
3,037.83
3,000.00
25,000.00
141.67
32,251.75
2,678.57

7,000.00
2,000.00
4,000.00
71,050.00

40,048.84

71,050.00 86,120.83 86,120.83

- 1.00 -

O AJUSTADA
2

PASIVO Y
INGRESOS ACTIVOS PATRIMONI
O
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN
 HABER DEBE HABER
10,605.00
55,111.20
4,100.00
8,000.00
19,204.00

15,023.75
10,000.00
113,800.00

1,152.00

1,000.00
563.20
9,000.00
45,071.25

113,800.00 89,415.20 89,415.20

- 1.00 -
 YO SÍ ESTUDIO SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (NO AJUSTADO)
al 31 de diciembre del 2021
(en dólares)

ACTIVO 83,979.16 PASIVOS Y PATRIMONIO - 83,979.16

Activo Corriente 59,120.83 Pasivo Corriente -34,930.32
Caja Chica 200.00 Proveedores -32,251.75
Bancos 32,803.00 IVA Ventas -2,678.57
Clientes 20,080.00 Iva por Pagar
Inventario 3,037.83 15% Trabajadores x P
IVA Compras 3,000.00 25% IR x P

Activo No Corriente 24,858.33

Vehículo 25,000.00 PATRIMONIO -49,048.84
Dep. Acum.Vehículo -141.67 Capital -7,000.00
Utilidades Acumuladas -4,000.00
Pérdidas Acumuladas 2,000.00
Utilidad del Ejercicio -40,048.84
TOTAL PATRIMONIO -49,048.84

YO SÍ ESTUDIO SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (AJUSTADO)
al 31 de diciembre del 2021
(en dólares)

ACTIVO 83,979.16 PASIVOS Y PATRIMONIO - 83,979.17

Activo Corriente 59,120.83 Pasivo Corriente -49,448.03
Caja Chica 200.00 Proveedores -32,251.75
Bancos 32,803.00 IVA Ventas -2,678.57
Clientes 20,080.00 Iva por Pagar
Inventario 3,037.83 15% Trabajadores x P -6,007.33
IVA Compras 3,000.00 25% IR x P -8,510.38

Activo No Corriente 24,858.33

Vehículo 25,000.00 PATRIMONIO -34,531.14
Dep. Acum.Vehículo -141.67 Capital -7,000.00
Utilidades Acumuladas -4,000.00
Pérdidas Acumuladas 2,000.00
Utilidad del Ejercicio -25,531.14
TOTAL PATRIMONIO -34,531.14
 YO SÍ ESTUDIO SAS
ESTADO DE RESULTADOS (NETO)
del 01 enero al 31 de diciembre del 2021
(en dólares)

INGRESOS -70,680.00
Ventas - 71,050.00
Dev. Ventas 370.00

COSTO DE VENTAS 13,205.92

Costo de Ventas 13205.92 -
Utilidad Bruta -57,474.08

GASTOS 17,425.24
Pérdida Venta PPE 5,178.57
Gasto Honorarios 8,000.00
Gasto Arriendo 2,800.00
Gasto Luz 1,280.00
Gasto Bancario 25.00
Gasto Depreciación 141.67

Utilidad Operativa -40,048.84

YO SÍ ESTUDIO SAS
ESTADO DE RESULTADOS (NETO)
del 01 enero al 31 de diciembre del 2021
(en dólares)

INGRESOS -70,680.00
Ventas - 71,050.00
Dev. Ventas 370.00

COSTO DE VENTAS 13,205.92

Costo de Ventas 13205.92 -
Utilidad Bruta -57,474.08

GASTOS 17,425.24
Pérdida Venta PPE 5,178.57
Gasto Honorarios 8,000.00
Gasto Arriendo 2,800.00
Gasto Luz 1,280.00
Gasto Bancario 25.00
Gasto Depreciación 141.67

Utilidad Operativa -40,048.84

(-) 15% Trabajadores 6,007.33
UAI -34,041.51
(-) 25% IR 8,510.38
UD -25,531.14

Provisiones por Resultados 14,517.70