Actividad 2 Stefanny Tavera - Contabilidad General

ACTIVIDAD N° 2
STEFANNY JULIETH TAVER
M.G. JESÚS MAURICIO GUERRER
UNIVERSITARIA VIRTUAL INTE

FACULTAD DE ECONOMÍA Y ADM
TÉCNICO EN PROCESOS CON
CALI-VALLE DEL CAU
2022
ACTIVIDAD N° 2
Y JULIETH TAVERA REYES
AURICIO GUERRERO QUIOROGA
RIA VIRTUAL INTERNACIONAL

ECONOMÍA Y ADMINISTRACIÓN
EN PROCESOS CONTABLES
LI-VALLE DEL CAUCA
2022
MUEBLES Y ESTILO S.A.S
EJERCICIOS CÓDIGO
a) Socio 1 aporta $15.200.000 en efectivo, socio 2 aporta 1105
$25.000.000 y socio 3 aporta maquinaria y equipo por 1105
$25.000.000. 1520
3115
b) Abre cuenta corriente por valor de $25.000.000. 1105

1110
c) Compra muebles y enseres por valor 152405

$12.000.000 más IVA. 2408
1110
d) Compra maquinaria a crédito por valor de 1520

$22.000.000 más IVA. 2408
2365
2205
e) Compra mercancía a crédito por valor de 1435

$12.000.000 más IVA, Factura No. 3201. 2408
2365
2205
f) Vende mercancías de credito por 4135

$13.250.000 más IVA, factura No. 10001 costo de la 2408
mercancía $8.200.000. 135515
1305
1435
6135
g) Compra un computador e impresora para la oficina de 1528

gerencia por $10.200.000 más IVA del 19%, pagando 2408
por consignación. 2365
1110
h)Vende mercancías por $11.200.000 más IVA, Factura 4135

No. 10002 de contado, consignación bancaria No. 123, 2408
costo de venta $8.500.000. 135515
1110
1435
6135
i)Compra mercancías de contado (realiza consignación) 1435
por $ 5.500.000 más IVA, factura No. 52123 2408
2365
1110
j) Compra en efectivo: papelería para el departamento de 519530

contabilidad por 2408
$500.000 más IVA. 1105
k) Pago en efectivo $2.300.000 más IVA por publicidad 523560

radial 2408
2365
1105
l) Causa y Paga de nómina con transferencia bancaria 5105

por valor de $15.500.000 2505
2505
1110
m) Vende mercancías a crédito por valor de $ 4135

18.500.000 más IVA, factura No. 10003 costo de venta 2408
$10.100.000 135515
1305
1435
6135
n) Reciben abono del cliente factura No. 10001 por 1105

$10.100.000. 1305
o) Cancela factura No. 3201 por compra de mercancía 2205

1110
p) El banco le presta $42.000.000 los cuales consigna en 2105

su cuenta corriente. 1110
q) Paga a la Dian Iva en declaración bimestral. 2408

2408
240820
1110
CUENTA NATURALEZA DEBITOS

Caja DB 15,200,000
Caja DB 25,000,000
Maquinaria y equipo DB 25,000,000
Aportes sociales CR
Sumas Iguales 65,200,000
Caja DB
Bancos DB 25,000,000
Muebles y enseres DB 12,000,000
Iva descontable CR 2,280,000
Bancos DB
Maquinaria y equipo DB 22,000,000
Retención en la Fuente CR
Proveedores Nacionales CR
Inventarios, Mercancia no fabricada por la empresa DB 12,000,000
Proveedores Nacionales CR
Ingreso, Comercio al por mayor y al por menor CR
Iva generado CR
Anticipos - Retención en la fuente DB 331,250
Clientes DB 15,436,250
Inventarios, Mercancia no fabricada por la empresa DB
Costo, Comercio al por mayor y al por menor DB 8,200,000
Equipo de computación y comunicación DB 10,200,000
Bancos DB
Iva generado CR
Inventarios, Mercancia no fabricada por la empresa DB 5,500,000
Bancos DB
Útiles, papelería y fotocopias DB 500,000
Iva descontable CR 95,000
Caja DB
Sumas Iguales 595,000
Publicidad, propaganda y promoción DB 2,300,000
Iva descontable CR 437,000
Caja DB
Salarios DB 15,500,000
Sueldos por pagar CR
Sueldos por pagar CR 15,500,000
Bancos DB
Iva generado CR
Caja DB 10,100,000
Clientes DB
Proveedores Nacionales CR 13,980,000
Bancos DB
Obligacion Financiera CR
Iva generado CR
Iva por pagar CR (4,094,500)
Bancos DB
CREDITOS
65,200,000
65,200,000
25,000,000
25,000,000
14,280,000
14,280,000
550,000
25,630,000
26,180,000
300,000
13,980,000
14,280,000
13,250,000
2,517,500
8,200,000
23,967,500
255,000
11,883,000
12,138,000
11,200,000
2,128,000
8,500,000
21,828,000
137,500
6,407,500
6,545,000
595,000
595,000
57,500
2,679,500
2,737,000
15,500,000
15,500,000
31,000,000
18,500,000
3,515,000
10,100,000
32,115,000
10,100,000
10,100,000
13,980,000
13,980,000
42,000,000
42,000,000
8,160,500
-
8,160,500
FECHA: Mes de Febrero

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES
1105 Caja
Socio 1 15,200,000
Socio 2 25,000,000
1520 Maquinaria y equipo
3115 Aportes sociales
1105 Caja
1110 Bancos
152405 Muebles y enseres
2408 Iva descontable
1110 Bancos
1520 Maquinaria y equipo
2365 Retención en la Fuente
2205 Proveedores Nacionales
1435 Inventarios, Mercancia no fabricada por la empresa
4135 Ingreso, Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva generado
135515 Anticipos - Retención en la fuente
1110 Bancos
6135 Costo, Comercio al por mayor y al por menor
1528 Equipo de computación y comunicación
1110 Bancos
2408 Iva generado
1110 Bancos
1110 Bancos
519530 Útiles, papelería y fotocopias
1105 Caja
523560 Publicidad, propaganda y promoción
1105 Caja
5105 Salarios
2505 Sueldos por pagar
2505 Sueldos por pagar
1110 Bancos
2408 Iva generado
1305 Clientes
1105 Caja
1305 Clientes
1110 Bancos
2105 Obligacion Financiera
1110 Bancos
2408 Iva generado
2408 Iva por pagar
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
PREPARADO APROBADO
Stefanny Julieth Tavera Reyes Stefanny Tavera
No. 01
DEBITOS CREDITOS
40,200,000 -
25,000,000
65,200,000
25,000,000
25,000,000
12,000,000
2,280,000
14,280,000
22,000,000
4,180,000
550,000
25,630,000
12,000,000
2,280,000
300,000
13,980,000
13,250,000
2,517,500
331,250
15,436,250
8,200,000
8,200,000
10,200,000
1,938,000
255,000
11,883,000
11,200,000
2,128,000
280,000
13,048,000
8,500,000
8,500,000
5,500,000
1,045,000
137,500
6,407,500
500,000
95,000
595,000
2,300,000
437,000
57,500
2,679,500
15,500,000
15,500,000
15,500,000
15,500,000
18,500,000
3,515,000
462,500
21,552,500
10,100,000
10,100,000
10,100,000
10,100,000
13,980,000
13,980,000
42,000,000
42,000,000
8,160,500
12,255,000
(4,094,500)
-
350,106,000 350,106,000
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
1105 Caja 1110 Bancos 1305 Clientes
Debito Credito Debito credito Debito

40,200,000 25,000,000 21,552,500
25,000,000 14,280,000
595,000 15,436,250
2,679,500 11,883,000
10,100,000 13,048,000
6,407,500
15,500,000
13,980,000
42,000,000
50,300,000 28,274,500 95,484,250 62,050,500 21,552,500
22,025,500 33,433,750 11,452,500
2105 Obligacion Financiera 2205 Proveedores Nacionales 2365 Retención en la Fuente
Debito credito Debito credito Debito

42,000,000 25,630,000
13,980,000
13,980,000
- 42,000,000 13,980,000 39,610,000 -

42,000,000 25,630,000
519530 Útiles, papelería y 523560 Publicidad, propaganda 6135 Costo, Comercio al por
fotocopias y promoción mayor y al por menor
500,000 2,300,000 8,200,000
8,500,000
10,100,000
500,000 - 2,300,000 - 26,800,000
500,000 2,300,000 26,800,000
SALDO DE LAS CUENTAS
1435 Inventarios, Mercancia no

1305 Clientes 1520 Maquinaria y equipo
fabricada por la empresa
credito Debito credito Debito credito

12,000,000 25,000,000
10,100,000 8,200,000 22,000,000
8,500,000
5,500,000
10,100,000
10,100,000 17,500,000 26,800,000 47,000,000 -

9,300,000 47,000,000
5 Retención en la Fuente 2408 Iva 2505 Sueldos por pagar

550,000 2,280,000 15,500,000
300,000 4,180,000 15,500,000
255,000 2,280,000
137,500 2,517,500
57,500 1,938,000
2,128,000
1,045,000
95,000
437,000
3,515,000
1,300,000 12,255,000 8,160,500 15,500,000 15,500,000
1,300,000 4,094,500 -
5 Costo, Comercio al por

mayor y al por menor
credito
-
1528 Equipo de computación y 135515 Anticipos - Retención
comunicación en la fuente
Debito credito Debito credito Debito credito

10,200,000 331,250 12,000,000
280,000
462,500
10,200,000 - 1,073,750 - 12,000,000 -

10,200,000 1,073,750 12,000,000
4135 Ingreso, Comercio al

3115 Aportes sociales 5105 Salarios
por mayor y al por menor
65,200,000 13,250,000 15,500,000
11,200,000
18,500,000
- 65,200,000 - 42,950,000 15,500,000 -

65,200,000 42,950,000 15,500,000
1105 Caja
Ejercicio No. FECHA COMPROBANTE No.
DEBITO CREDITO
A 1 2/1/2022 Comprobante 1 40,200,000
B 2 2/2/2022 Comprobante 2 25,000,000
C 3 2/3/2022 Comprobante 3
D 4 2/4/2022 Comprobante 4
E 5 2/5/2022 Comprobante 5
F 6 2/6/2022 Comprobante 6
G 7 2/7/2022 Comprobante 7
H 8 2/8/2022 Comprobante 8
I 9 2/9/2022 Comprobante 9
J 10 2/10/2022 Comprobante 10 595,000
K 11 2/11/2022 Comprobante 11 2,679,500
L 12 2/12/2022 Comprobante 12
M 13 2/13/2022 Comprobante 13
N 14 2/14/2022 Comprobante 14 10,100,000
O 15 2/15/2022 Comprobante 15
P 16 2/16/2022 Comprobante 16
Q 17 2/17/2022 Comprobante 17
50,300,000 28,274,500
135515 Anticipo retención
1110 Bancos 1305 Clientes
en la fuente
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
25,000,000
14,280,000
15,436,250 331,250
11,883,000
13,048,000 280,000
6,407,500
15,500,000
21,552,500 462,500
10,100,000
13,980,000
42,000,000
95,484,250 62,050,500 21,552,500 10,100,000 1,073,750 -

1435 Inventarios
2205 Proveedores 2365 Retencion en la
(Mercancia no Fab x la 1520 Maquinaria y equipo
Nacionales fuente
Empresa)
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
25,000,000
22,000,000 25,630,000
12,000,000 13,980,000
8,200,000
8,500,000
5,500,000
10,100,000
13,980,000
17,500,000 26,800,000 47,000,000 - 13,980,000 39,610,000 -

2365 Retencion en la 4135 Comercio al por mayor y
2408 Iva 2505 Sueldos por pagar
fuente menor
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,280,000
550,000 4,180,000
300,000 2,280,000
2,517,500 13,250,000
255,000 1,938,000
2,128,000 11,200,000
137,500 1,045,000
95,000
57,500 437,000
15,500,000 15,500,000
3,515,000 18,500,000
8,160,500 8,160,500
1,300,000 12,255,000 8,160,500 15,500,000 15,500,000 - 42,950,000
6135 Costo, Comercio al por
CUENTAS VARIAS
mayor y al por menor
DEBITO CREDITO N° CUENTA
1 3115 Aportes sociales
3 152405 Muebles y enseres
7 1528 Equipo de computación y comunicación
10 519530 Útiles, papelería y fotocopias
11 523560 Publicidad, propaganda y promoción
8,200,000 12 5105 Salarios
16 2105 Obligaciones financieras
8,500,000
10,100,000
26,800,000 -
No.
DEBITO CREDITO
65,200,000 1
12,000,000 2
10,200,000 3
500,000 4
2,300,000 5
15,500,000 6
42,000,000 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
341,945,500 341,945,500
MAYOR Y BAL
SALDOS
CODIG ANTERIORES
No. NOMBRE DE LAS CUENTAS
O
DEBITO CREDITO
1 1105 Caja
2 1110 Banco
3 1305 Clientes
4 1435 Inventario (Mercancia no Fab x la Empresa) - -
5 1520 Maquinaria y equipo
6 1528 Equipo de computación y comunicación
7 135515 Anticipo retencion en la fuente
8 132405 Muebles y enseres
9 2105 Obligaciones Financieras
10 2205 Proveedores Nacionales
11 2365 Retefuente
12 2408 Iva
13 2505 Sueldos por pagar
15 4135 Comercio al por mayor y menor
16 5105 Salarios
17 519530 Útiles, papelería y fotocopias
18 523560 Publicidad, propaganda y promoción
19 6135 Costo, Comercio al por mayor y al por menor
Total - -
MAYOR Y BALANCES Empresa Muebles y Estilo S.A.S
MES DE: Febrero, AJUSTES Y CIERRE DE MES DE:

MOVIMIENTO SALDOS No. MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
50,300,000 28,274,500 $ 22,025,500 1
95,484,250 62,050,500 $ 33,433,750 2
21,552,500 10,100,000 $ 11,452,500 3
17,500,000 26,800,000 $ 9,300,000 4
47,000,000 $ 47,000,000 5
10,200,000 $ 10,200,000 6
1,073,750 $ 1,073,750 7
12,000,000 $ 12,000,000 8
42,000,000 $ 42,000,000 9
13,980,000 39,610,000 $ 25,630,000 10
1,300,000 $ 1,300,000 11
12,255,000 8,160,500 $ 4,094,500 12
15,500,000 15,500,000 $ - 13
65,200,000 $ 65,200,000 14
42,950,000 $ 42,950,000 15
15,500,000 $ 15,500,000 16
500,000 $ 500,000 17
2,300,000 $ 2,300,000 18
26,800,000 $ 26,800,000 19
341,945,500 341,945,500 186,380,000 186,380,000
- -
FOLIO 1
MARZO DE MES DE: DE 2

MOVIMIENTO SALDOS MOVIMIENTO SALDOS No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
AMARANTO SA
EJERCICIOS CÓDIGO
A.inicia actividades en 01 de febrero, la segunda parte 1105
de los aportes sociales acordados por valor de 7000.000 1105
efectivo socio 1, socio 2, 15000.000 y socio 3, propiedad 1520
planta y equipo de 10000.000.
3115
B. Realiza apertura de cuenta corriente con un depósito 1110

de $13.800.000. 1105
C.Compra una oficina por valor de $56.000.000 los 151610

cuales cancela con una hipoteca a 60 meses, cause el 2105
primer mes cuota con un interés del 5% mensual. 2105
5305
1110
D. Compra vehículo por valor de $25.000.000 de los 1540

cuales pago $15.000.000 de contado y el saldo se firmó 1110
una letra. 2335
E. Compra una computadora por $5.500.000, el 50% de 1528

contado y el saldo a crédito. 1110
2335
F. Compra a crédito muebles y enseres por valor de 1524

$15.500.000. 2335
G. Realiza préstamo financiero por valor de 2105

$25.000.000, el dinero lo consigan directamente en la 1110
cuenta corriente.
H. Se pagan servicios de mantenimiento de los equipos 5140
por $1.700.000. 1110
I. Los ingresos por ventas durante el 1 al 15 de febrero 4135

fueron de $33.900.000 todo recibido de contado, se 1305
consignaron $17.900.000 en la cuenta corriente. Costo 1110
de ventas 23.000.000
6135
1435
J. Se cancelaron salarios correspondientes a la primera 5105

quincena por valor de $9.500.000.
J. Se cancelaron salarios correspondientes a la primera
quincena por valor de $9.500.000. 1110
K. Se pagaron servicios públicos por $2500.000. 5135

1110
L. Los ingresos por venta durante el 16 al 31 de febrero 4135

fueron de $30.700.000 de los cuales el 50% se consignó 1105
en la cuenta corriente y el otro 50% lo quedaron 1110
debiendo los clientes. Costo de ventas 27.000.000
6135
1435
M. durante el mes se realizaron operaciones de compra 1435

de mercancía por valor de 37.000.000. 2205
AMARANTO SA
CUENTA NATURALEZA DEBITOS CREDITOS

Caja DB 7,000,000
Caja DB 15,000,000
Propiedad Planta y Equipo DB 10,000,000
Aportes sociales CR 32,000,000
Sumas Iguales 32,000,000 32,000,000
Caja DB 13,800,000
Sumas Iguales 13,800,000 13,800,000
Oficina DB 56,000,000
Obligaciones financieras CR 56,000,000
Obligaciones financieras CR 158,378
Gastos financieros DB 2,800,000
Bancos DB 2,958,378
Sumas Iguales 58,958,378 58,958,378
Equipo de transporte DB 25,000,000
Cuentas por pagar CR 12,500,000
Sumas Iguales 25,000,000 25,000,000
Equipo de Computo DB 5,500,000
Bancos DB 2,750,000
Sumas Iguales 5,500,000 5,500,000
Muebles y enseres DB 15,500,000
Sumas Iguales 15,500,000 15,500,000
Obligaciones financieras CR 25,000,000
Sumas Iguales 25,000,000 25,000,000
Mantenimiento DB 1,700,000
Bancos DB 1,700,000
Sumas Iguales 1,700,000 1,700,000
Ingreso, Comercio al por mayor y al por menor CR 33,900,000
Costo de venta DB 23,000,000
Mercancias no fabricadas por la empresa DB 23,000,000
Sumas Iguales 56,900,000 56,900,000
Salarios DB 9,500,000
Bancos DB 9,500,000
Sumas Iguales 9,500,000 9,500,000
Servicios publicos DB 2,500,000
Bancos DB 2,500,000
Sumas Iguales 2,500,000 2,500,000
Ingreso, Comercio al por mayor y al por menor CR 30,700,000
Caja DB 15,350,000
Costo de venta DB 27,000,000
Sumas Iguales 57,700,000 57,700,000
Proveedores CR 37,000,000
Sumas Iguales 37,000,000 37,000,000
AMARANTO SA
FECHA: Mes de Febrero

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES
1105 Caja
Socio 1 7,000,000
Socio 2 15,000,000
1520 Propiedad Planta y Equipo
3115 Aportes sociales
1110 Bancos
1105 Caja
151610 Oficina
2105 Obligaciones financieras
5305 Gastos financieros
1110 Bancos
1540 Equipo de transporte
1110 Bancos
2335 Cuentas por pagar
1528 Equipo de Computo
1110 Bancos
1110 Bancos
5140 Mantenimiento
1110 Bancos
1305 Clientes
1110 Bancos
6135 Costo de venta
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
5105 Salarios
1110 Bancos
5135 Servicios publicos
1110 Bancos
1105 Caja
1110 Bancos
6135 Costo de venta
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES
PREPARADO APROBADO
No. 01
DEBITOS CREDITOS
22,000,000
10,000,000
32,000,000
13,800,000
13,800,000
56,000,000
56,000,000
158,378
2,800,000
2,958,378
25,000,000
12,500,000
12,500,000
5,500,000
2,750,000
2,750,000
15,500,000
15,500,000
25,000,000
25,000,000
1,700,000
1,700,000
33,900,000
16,950,000
16,950,000
23,000,000
23,000,000
9,500,000
9,500,000
2,500,000
2,500,000
30,700,000
15,350,000
15,350,000
27,000,000
27,000,000
37,000,000
37,000,000
341,058,378 341,058,378
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
1105 Caja 1110 Bancos 1305 Clientes
Debito Credito Debito credito Debito

22,000,000 13,800,000 16,950,000
13,800,000 2,958,378
15,350,000 12,500,000
2,750,000
25,000,000
1,700,000
16,950,000
9,500,000
2,500,000
15,350,000
37,350,000 13,800,000 71,100,000 31,908,378 16,950,000
23,550,000 39,191,622 16,950,000
2105 Obligacion Financiera 2205 Proveedores Nacionales 2335 Cuentas por pagar

56,000,000 37,000,000
158,378
25,000,000
158,378 81,000,000 - 37,000,000 -

80,841,622 37,000,000
5305 Gastos financieros 6135 Costo de venta 151610 Oficina

2,800,000 23,000,000 56,000,000
27,000,000 -
2,800,000 - 50,000,000 - 56,000,000

2,800,000 50,000,000 56,000,000
SALDO DE LAS CUENTAS
1435 Inventarios, Mercancia no

1305 Clientes 1520 Maquinaria y equipo
fabricada por la empresa

23,000,000 10,000,000
27,000,000
37,000,000
- 37,000,000 50,000,000 10,000,000 -

13,000,000 10,000,000
4135 Ingreso, Comercio al

335 Cuentas por pagar 3115 Aportes sociales
por mayor y al por menor
12,500,000 32,000,000 33,900,000
2,750,000 30,700,000
15,500,000
30,750,000 - 32,000,000 - 64,600,000

30,750,000 32,000,000 64,600,000
151610 Oficina
credito
-
1528 Equipo de computación
132405 Muebles y enseres 1540 Equipo de transporte
y comunicación

15,500,000 5,500,000 25,000,000
15,500,000 - 5,500,000 - 25,000,000 -

15,500,000 5,500,000 25,000,000
5105 Salarios 5135 Servicios publicos 5140 Mantenimiento

9,500,000 2,500,000 1,700,000
9,500,000 - 2,500,000 - 1,700,000 -

9,500,000 2,500,000 1,700,000
1105 Caja
Ejercicio No. FECHA COMPROBANTE No.
DEBITO CREDITO
A 1 2/1/2022 Comprobante 1 22,000,000
B 2 2/2/2022 Comprobante 2 13,800,000
C 3 2/3/2022 Comprobante 3
D 4 2/4/2022 Comprobante 4
E 5 2/5/2022 Comprobante 5
F 6 2/6/2022 Comprobante 6
G 7 2/7/2022 Comprobante 7
H 8 2/8/2022 Comprobante 8
I 9 2/9/2022 Comprobante 9
J 10 2/10/2022 Comprobante 10
K 11 2/11/2022 Comprobante 11
L 12 2/12/2022 Comprobante 12 15,350,000
M 13 2/13/2022 Comprobante 13
37,350,000 13,800,000
1435 Inventarios
2505 Obligaciones
1110 Bancos (Mercancia no Fab x la 2335 Cuentas por pagar
financieras
Empresa)
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
13,800,000
2,958,378 158,378 56,000,000
12,500,000
2,750,000
25,000,000 25,000,000
1,700,000
16,950,000 23,000,000
9,500,000
2,500,000
15,350,000 27,000,000
37,000,000
71,100,000 31,908,378 37,000,000 50,000,000 158,378 81,000,000 -
4135 Comercio al por mayor y 6135 Costo, Comercio al por
2335 Cuentas por pagar CUENTAS VAR
menor mayor y al por menor
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO N° CUENTA
A 1520
A 3115
C 151610
12,500,000 C 5305
2,750,000 D 1540
15,500,000 E 1528
F 1524
H 5140
33,900,000 23,000,000 I 1305
j 5105
k 5135
30,700,000 27,000,000 M 2205
30,750,000 - 64,600,000 50,000,000 -

CUENTAS VARIAS
No.
CUENTA DEBITO CREDITO
Propiedad Planta y Equipo 10,000,000 1
Aportes sociales 32,000,000 2
Oficina 56,000,000 3
Gastos financieros 2,800,000 4
Equipo de transporte 25,000,000 5
Equipo de Computo 5,500,000 6
Muebles y enseres 15,500,000 7
Mantenimiento 1,700,000 8
Clientes 16,950,000 9
Salarios 9,500,000 10
Servicios publicos 2,500,000 11
Proveedores 37,000,000 12
13
341,058,378 341,058,378
MAYOR
SALDOS ANTERIORES
No. CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBITO
1 1105 Caja 47,025,500
2 1110 Bancos 33,433,750
3 1305 Clientes 21,452,500
4 135515 Anticipos - Retención en la fuente 1,073,750
5 1435 Inventarios (Mercancia no Fab x la Empresa)
6 1450 Terrenos 25,000,000
7 1540 Equipo y transporte
8 1520 Maquinaria y equipo 47,000,000
9 1528 Equipo de computación y comunicación 10,200,000
10 152405 Muebles y enseres 12,000,000
11 151610 Oficina
12 2105 Obligaciones Financieras
13 2205 Proveedores Nacionales
14 2335 Cuentas por pagar
15 2365 Retefuente
16 2408 Iva 4,094,500
18 3605 Utilidad del Ejercicio 25,000,000
19 3610 Perdidad del Ejercicio
20 4135 Comercio al por mayor y menor
21 5105 Salarios 15,500,000
22 519530 Útiles, papelería y fotocopias 500,000
23 523560 Publicidad, propaganda y promoción 2,300,000
24 5305 Gastos financieros
25 5140 Mantenimiento
26 5135 Servicios publicos
27 5905 Ganancias y pérdidas
28 6135 Comercio al por mayor y menor 26,800,000
Total 271,380,000
MAYOR Y BALANCES Empresa Muebles y Estilo S.A.S
MES DE: Marzo, AJUSTES Y CIERRE DE MES DE:

ALDOS ANTERIORES
MOVIMIENTO SALDOS No. MOVIMIENTO
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
37,350,000 $ 13,800,000 70,575,500 1
71,100,000 31,908,378 72,625,372 2
16,950,000 38,402,500 3
1,073,750 4
59,300,000 37,000,000 50,000,000 72,300,000 5
6
25,000,000 25,000,000 7
10,000,000 57,000,000 8
5,500,000 15,700,000 9
15,500,000 27,500,000 10
56,000,000 56,000,000 11
67,000,000 158,378 81,000,000 147,841,622 12
35,630,000 - 37,000,000 72,630,000 13
5,000,000 30,750,000 35,750,000 14
1,300,000 1,300,000 15
4,094,500 16
105,200,000 - 32,000,000 137,200,000 17
25,000,000 18
5,000,000 5,000,000 19
42,950,000 - 64,600,000 107,550,000 20
9,500,000 25,000,000 21
500,000 22
2,300,000 23
2,800,000 2,800,000 24
1,700,000 1,700,000 25
2,500,000 2,500,000 26
- 27
50,000,000 - 76,800,000 28
321,380,000 341,058,378 341,058,378 504,571,622 579,571,622
- (75,000,000)
FOLIO 1
ABRIL DE MES DE: DE 2

MOVIMIENTO SALDOS MOVIMIENTO SALDOS No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Empresa Muebles y Estilo S.A
ESTADOS FINANCIEROS MARZO (En pe
BALANCE GENERAL - MAR
ACTIVOS
Activos Corrientes
1105 Caja 70,575,500
1110 Bancos 72,625,372
1305 Clientes 38,402,500
135515 Anticipos - Retención en la fuente 1,073,750
1365 Deudores, Cuentas por cobrar a trabajadores 1,073,750
1435 Inventarios 72,300,000
Total Activos Corrientes 256,050,872
Activos No corrientes
1520 Maquinaria y equipo 57,000,000
152405 Muebles y enseres 27,500,000
1528 Equipo de computación y comunicación 15,700,000
170525 Pagados por anticipado, Arrendamientos 112,200,000
Total Activos No corrientes 212,400,000
TOTAL ACTIVOS $ 468,450,872
Pasivo + Patrimonio $ 426,360,622
Amaranto S.A Nit. 88.622

ESTADOS DE RESULTADOS MARZO (En p
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 107,550,000

6135 Costo por ventas $ 2,500,000
Utilidad Bruta $ 110,050,000
Perdida Antes de Impuestos -$ 950,000

esa Muebles y Estilo S.A.S
EROS MARZO (En pesos Colombianos)
NCE GENERAL - MARZO
PASIVOS
Pasivos Corrientes
233550 Costos y gastos por pagar, Servicios Públicos 2,500,000
2365 Retefuente 1,300,000
240801 Iva Descontable 4,094,500
270505 Ingresos recibidos por anticipado, Intereses 30,794,500
Total Pasivos Corrientes 38,689,000
Pasivos NO Corrientes
2105 Obligaciones Financieras 147,841,622
2205 Proveedores Nacionales 72,630,000
Total Pasivos NO Corrientes 220,471,622
TOTAL PASIVOS $ 259,160,622
PATRIMONIO
3115 Aportes sociales 137,200,000

3605 Utilidad del Ejercicio 25,000,000
3610 Perdidad del Ejercicio 5,000,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 167,200,000
to S.A Nit. 88.622.182

TADOS MARZO (En pesos Colombianos)
5 GASTOS
51 Gastos de Administración $ 26,700,000
52 Gastos de Venta $ -
53 Gastos Financieros $ 84,300,000
Total Gastos $ 111,000,000

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ACTIVIDAD N° 2

STEFANNY JULIETH TAVER

M.G. JESÚS MAURICIO GUERRER

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTE

Y JULIETH TAVERA REYES

AURICIO GUERRERO QUIOROGA

RIA VIRTUAL INTERNACIONAL

b) Abre cuenta corriente por valor de $25.000.000. 1105

c) Compra muebles y enseres por valor 152405

d) Compra maquinaria a crédito por valor de 1520

e) Compra mercancía a crédito por valor de 1435

f) Vende mercancías de credito por 4135

g) Compra un computador e impresora para la oficina de 1528

h)Vende mercancías por $11.200.000 más IVA, Factura 4135

j) Compra en efectivo: papelería para el departamento de 519530

k) Pago en efectivo $2.300.000 más IVA por publicidad 523560

l) Causa y Paga de nómina con transferencia bancaria 5105

m) Vende mercancías a crédito por valor de $ 4135

n) Reciben abono del cliente factura No. 10001 por 1105

o) Cancela factura No. 3201 por compra de mercancía 2205

p) El banco le presta $42.000.000 los cuales consigna en 2105

q) Paga a la Dian Iva en declaración bimestral. 2408

CUENTA NATURALEZA DEBITOS

FECHA: Mes de Febrero

Debito Credito Debito credito Debito

2105 Obligacion Financiera 2205 Proveedores Nacionales 2365 Retención en la Fuente

Debito credito Debito credito Debito

- 42,000,000 13,980,000 39,610,000 -

1435 Inventarios, Mercancia no

credito Debito credito Debito credito

10,100,000 17,500,000 26,800,000 47,000,000 -

5 Retención en la Fuente 2408 Iva 2505 Sueldos por pagar

credito Debito credito Debito credito

5 Costo, Comercio al por

Debito credito Debito credito Debito credito

10,200,000 - 1,073,750 - 12,000,000 -

4135 Ingreso, Comercio al

- 65,200,000 - 42,950,000 15,500,000 -

95,484,250 62,050,500 21,552,500 10,100,000 1,073,750 -

17,500,000 26,800,000 47,000,000 - 13,980,000 39,610,000 -

MES DE: Febrero, AJUSTES Y CIERRE DE MES DE:

MARZO DE MES DE: DE 2

B. Realiza apertura de cuenta corriente con un depósito 1110

C.Compra una oficina por valor de $56.000.000 los 151610

D. Compra vehículo por valor de $25.000.000 de los 1540

E. Compra una computadora por $5.500.000, el 50% de 1528

F. Compra a crédito muebles y enseres por valor de 1524

G. Realiza préstamo financiero por valor de 2105

I. Los ingresos por ventas durante el 1 al 15 de febrero 4135

J. Se cancelaron salarios correspondientes a la primera 5105

K. Se pagaron servicios públicos por $2500.000. 5135

L. Los ingresos por venta durante el 16 al 31 de febrero 4135

M. durante el mes se realizaron operaciones de compra 1435

CUENTA NATURALEZA DEBITOS CREDITOS

FECHA: Mes de Febrero

Debito Credito Debito credito Debito

Debito credito Debito credito Debito

158,378 81,000,000 - 37,000,000 -