FACTORING

Conceptos y definiciones
El factoring es un procedimiento mediante el cual un banco o una entidad financiera
especializada compra las cuentas por cobrar de una empresa, asumiendo la entidad
compradora el riesgo de la cobranza.
El mecanismo del factoring, también es conocido como venta de facturas de parte de las
empresas, ha sido impulsado desde el gobierno para beneficiar a las pequeñas y
medianas empresas del país, pues reduce sus costos de financiamiento.
Por lo general las empresas que venden bienes u ofrecen servicios a otras empresas les
emiten a sus clientes facturas con vencimientos de pago a 30, 45, 60, 90 e incluso 120
días, dependiendo de las características, los contratos, volúmenes de venta o montos
facturados.
Sin embargo, estas empresas proveedoras en algún momento tienen necesidad de contar
con el efectivo en forma rápida y no pueden esperar que se cumpla el plazo de pago
acordado con su cliente.
Así, la empresa proveedora puede acudir a un banco y ofrecer la factura emitida para
obtener el monto de esta menos una comisión que la entidad bancaria cobra por el
procedimiento. Para que la operación se concrete, la empresa a la cual se le ha emitido la
factura debe estar registrada.
Anteriormente, cuando una Pyme realizaba una venta a una empresa grande, la factura
emitida era pagada entre 60 y 120 días, y cuando la empresa acudía a un banco para
vender su factura, es decir, aplicar el factoring, el descuento se efectuaba a una tasa
bastante alta que oscilaba entre 25% y 30%, con lo cual la empresa podía incurrir en
pérdida.
Fue así como el 12 de marzo de 2015 fue publicada la Ley N° 30308, "Ley que modifica
diversas normas para promover el financiamiento a través del factoring y el descuento".
Es importante señalar que previamente, en julio del 2014, el Congreso de la República
aprobó la Ley Nº 30230, norma que entre otros temas crea el Fondo Mipyme por S/. 500
millones, para promover el acceso de las Mypes a créditos y capital de riesgo.
Dicho fondo sirve como garantía para las operaciones de factoring y de las sociedades de
garantías reciprocas, lo que ayudará a reducir los costos de financiamiento por estas
operaciones y mejorará las condiciones de financiamiento para obtener capital de trabajo.
En virtud de la mencionada ley, las facturas negociables se convertirán en verdaderos
títulos valores que pueden ser transados en el mercado financiero contribuyendo a brindar
mayor liquidez a las Mipymes, que de este modo pueden obtener capital de trabajo, sin
necesidad de endeudarse.
La nueva regulación establece que las empresas vendedoras deberán emitir sus facturas
en un original y tres copias. La original es para el adquiriente o usuario (cliente), la
primera copia para la Sunat, la segunda copia para el emisor (vendedor) y una tercera
copia transferible que puede generar un título de valor, precisamente para efectuar la
operación de factoring. Esta tercera copia tiene un valor jurídico, es decir, cuando el
banco recibe la factura sabe que le pagará la empresa a la cual se le giró el documento,
porque quien debe el dinero no es la empresa proveedora.

Ranking de entidades participantes

A continuación, compartimos una lista de empresas que ofrecen el servicio de factoring

que están registradas y avaladas por la SBS.

 Factoring Total
 Facturedo Perú S.A.C.
 Perú Factoring S.A.C.
 Finsmart Perú S.A.C.
 Óptima Factoring Perú S.A.C.
 Logros Factoring Perú
 Adelanta Factoring S.A.C.
 Prestamype Factoring S.A.C.
También algunos bancos ofrecen el servicio de factoring como lo son:

 Scotiabank
El banco Scotiabank ofrece su servicio de factoring con el nombre Factoring para
Proveedores, el cual es descrito por la entidad bancaria como el financiamiento de
facturas en el corto plazo con la finalidad de obtener liquidez en el corto plazo. Asimismo,
también ofrece el servicio de factoring para las empresas que pagan las facturas.

 Interbank
Este banco también ofrece el Factoring Electrónico Proveedores y lo divide en dos
modalidades. Primero, Sin Confirmación, con el cual obtienes el adelanto de tus facturas
de forma inmediata ni bien el banco reciba la información requerida para procesar dichas
facturas. Segundo, Con Confirmación, a través de esta opción podrás elegir cuáles
facturas deseas adelantar desde la Banca por Internet para Empresas.

 Banco de Crédito del Perú

El factoring del BCP se da a través de estas modalidades. Adelanto en Línea, puedes
elegir cuáles adelantar y con la última, en caso tengas facturas que aún no deseas cobrar,
estas no se procesarán hasta la fecha de su vencimiento. Adicionalmente, con respecto a
la tasa de descuento del BCP, esta es establecida por el mismo banco y la empresa que
pagará la factura a diferencia de las otras entidades financieras mencionadas líneas arriba
que ofrecen una tasa específica.
Costos (tasas TEA y comisiones)

RESUMEN COMISIONES

BANCO CONCEPTO
MINIMO MAXIMO

INTERBANK TASA 10% 29%

BCP TASA 7% 22%

SCOTIABANK TASA 10% 26%

Modelo de contrato
Bibliografía

 https://gestion.pe/economia/mercados/financiamiento-facturas-crece-33-
menor-liquidez-empresas-70830-noticia/#:~:text=El%20BCP%20detall
%C3%B3%20que%20la,soles%20y%2018.47%25%20en%20d%C3%B3lares.
 https://www.prestamype.com/articulos/cuales-son-las-empresas-de-
factoring-en-el-peru
 https://interbank.pe/empresas-instituciones/financiamientos/financiamiento-
de-venta/factoring-electronico-empresas#!que-es
 chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/viewer.html?
pdfurl=https%3A%2F%2Fcontent-us-2.content-cms.com%2F9b3f67ef-5a9f-
4acc-8ce8-bcc27fa681c7%2Fdxdam%2Faa%2Faa4a7714-7699-4a0f-9e1b-
cdcc2c8e5e1e%2FFDO-0570.pdf&clen=197116
 https://www.scotiabank.com.pe/Empresas/Financiamiento/Financiamiento-
de-Ventas/factoring-electronico
 chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/viewer.html?
pdfurl=https%3A%2F%2Fscotiabankfiles.azureedge.net%2Fscotiabank-peru
%2FPDFs%2Fempresas%2Fprestamos%2F054.pdf%3Ft
%3D1650254334176&clen=54561&chunk=true