Evaluación Nacional de Especialidad

Evaluación Nacional de especialidad
Nombre: Betzabet leiva

Fecha: 21/10/2022
Modulo: Ene finanzas
Docente: Luis Rojas Patuelli
TAREA DE EJECUCIÓN N°1
Tarea n°1

De acuerdo con la información entregada en el problema “G&P Asesoría
Contable”, en particular con la presentada en el Cliente 1: empresa “Bicicletas Style” y
considerando la incidencia del ciclo de operaciones de una empresa en sus
requerimientos de capital
de trabajo, determine las necesidades de capital de trabajo de la
empresa, evaluando los efectos de la administración de efectivo en el ciclo financiero de
la empresa, por medio del desarrollo de las siguientes subtareas.

Subtareas

1A) Calcule los costos totales diarios y la extensión del ciclo de conversión de efectivo
de esta empresa.
1B) Calcule cuánto capital de trabajo deberá financiar esta empresa, si produce y vende
150 bicicletas diarias.
1C) Calcule cuánto podría reducir sus necesidades de financiamiento de capital de
trabajo, si pudiera diferir el período de sus cuentas por pagar a 40 días.
Subtareas:
1A)
CO = EPI + PPC
CO = 15 + 40
CO = 55 días
CCE = CO – PPC
CCE = 55 – 30
CCE= 25 días 25 días x 900.000 = $22.500.000 diarios
Esto quiere decir que el costo total diario es igual a = 22.500.000
CO = EPI + PPC
CO = 15 + 40
CO = 55 días
CCE = CO – PPC
CCE = 55 – 30
CCE= 25 días
El ciclo de conversión de efectivo son 25 días hábiles.
1B)
150 x $6000 = $900.000

25 días x 900.000 = $22.500.000
El capital de trabajo para producir 150 bicicletas diarias sería de
$22.500.000 diarios
1C)
CCE = 55 – 40
CCE = 15 días
15 x $900.000 = $13.500.000
$22.500.000 - $13.500.000 = $9.000.000
Las necesidades de la empresa se reducen en $9.000.000 si el periodo

por pagar fueran 40 dias.
Tarea n° 2

En atención a lo planteado en el problema “G&P Asesoría Contable”, por el
gerente general Agustín Fuentes, en la reunión realizada con los directivos, y
considerando los distintos tipos de costos asociados al otorgamiento de crédito a los
clientes, se pide que analice las políticas de crédito y cobranza en función de su utilidad
como sistema de financiamiento de corto plazo de una empresa, por medio del
desarrollo de las siguientes subtareas.
Subtareas

2A) Identifique los 2 tipos de costos que están asociados al otorgamiento de crédito a
un cliente.
2B) Caracterice cada tipo de costo mencionado en la subtarea 2A, considerando su
comportamiento en el otorgamiento de crédito a un cliente.
2C) Ejemplifique mediante una representación gráfica ambos costos y argumente ¿de
qué forma muestran el nivel óptimo de crédito que una empresa debe otorgar?
2A)
1) Costo de mantenimiento.
2) Costo de oportunidad.
2B)
Costos de mantenimiento: Los costos de mantenimiento se asocian al
otorgamiento del crédito y la inversión de cuentas por cobrar, comprenden el
retraso en la obtención del efectivo, las perdidas por deudas incobrables y los
costos por administrar el crédito.
Costos de oportunidad: Corresponde al costo de la alternativa a la que

renunciamos cuando tomamos una determinada decisión, incluyendo los
beneficios de haber elegido la otra opción.
2C) Los costos que están relacionado a la política de crédito se puede

graficar de la siguiente manera: Donde se puede observar que se debe llegar
al punto mínimo de costos, y un equilibrio en el costo de oportunidad, para
determinar el valor óptimo de crédito a otorgar. Esto se evalúa mediante la
política de crédito donde el cliente de cumplir con los requisitos mínimos,
para que sea considerado un cliente con ventas a crédito.
Tarea n° 3

De acuerdo con la información entregada en el problema “G&P Asesoría
Contable”, en particular con la presentada en el Cliente 2: empresa “Control alfa”, y
considerando el sistema de amortización francés, analice diferentes fuentes de
financiamiento de corto plazo en las empresas, en función de su alcance e impacto en
los resultados, por medio del desarrollo de las siguientes subtareas.
Subtareas

3A) Calcule el valor cuota del crédito.
3B) Calcule el importe total de los intereses que se terminarían pagando por este
crédito.
3C) Argumente, ¿qué impacto tendría esta forma de financiamiento en los resultados
del proyecto?
Monto Préstamo $1.000.000

Interés mensual 0,95%
Periodos mensuales 15
Cuota fija mensual $71.845
3A)
0,15
$
1.000.000 1-(1+0,15)^- =
71.845
15
3B)
INTERES
$ 9.500
$ 8.908
$ 8.310
$ 7.706
$ 7.097
$ 6.482
$ 5.861
$ 5.234
$ 4.601
$ 3.962
$ 3.317
$ 2.666
$ 2.009
$ 1.346
$ 676
$ 77.676
El importe total del interés que se terminará pagando después de 15

periodos será de $77.676
3C)
En el caso de la financiación a corto plazo, la cual está presente en este
proyecto, se vincula directamente con los ingresos, es decir, que el beneficio
que se consigue sea mayor al costo financiero al crédito.
➢ Se consigue más fácil y rápido
➢ No cobra tasas de interés demasiado altas
➢ El trámite no conlleva muchos requisitos y en la mayoría de los casos no

se pide garantía.
Una mensualidad o anualidad vencida es aquella que se paga cada fin de mes.
Son un ingreso o desembolso de dinero que se concreta cada determinado
intervalo de tiempo. Como el valor de la cuota es constante, al comenzar la
amortización del capital comenzara a disminuir la parte destinada al pago de
intereses y aumentar la parte destinada a la amortización del capital en cada
periodo.

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Nombre: Betzabet leiva

Esto quiere decir que el costo total diario es igual a = 22.500.000

150 x $6000 = $900.000

$22.500.000 - $13.500.000 = $9.000.000

Las necesidades de la empresa se reducen en $9.000.000 si el periodo

Costos de oportunidad: Corresponde al costo de la alternativa a la que

2C) Los costos que están relacionado a la política de crédito se puede

Monto Préstamo $1.000.000

El importe total del interés que se terminará pagando después de 15

➢ No cobra tasas de interés demasiado altas

➢ El trámite no conlleva muchos requisitos y en la mayoría de los casos no

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