CASO 13 CON ADAPTACIONES Herramientas PDF

CASO 13
La CIA. Se dedica a fabricar muebles. Inicia con los siguientes saldos el 1 de febrero de 2013:
Caja chica $8,000. Bancos $98,000. Inventario de mercancías $70,000. Papelería $4,000. Publicidad $6,000. Terreno
$110,000. Edificio $120,000. Depreciación acumulada de edificio $ 250. Debe a proveedores $39,000.
Nota: al edificio se le estima una vida útil de 30 años y su valor de desecho es de $30,000.
El 10 de febrero adquiere herramienta pesada para el corte de madera con un valor de $68,000 incluye iva, en la ciudad
de Guadalajara, la mitad se pagó con cheque y el resto se quedó a deber a Sears.
El 15 de febrero se pagaron fletes y seguro, al recibir la herramienta por $2,800 que incluye iva. Se pagó en efectivo.
El 20 de febrero se pone a prueba la herramienta, dejándola limpia y engrasada para que inicie operaciones por $1,800
incluye iva, se paga en efectivo.
Se le estima una vida útil en metros, el valor de desecho es de $18,000.
Los metros de corte de madera se estiman como sigue:
AÑO METROS
2013 29,000
2014 33,000 2750 27500
2015 28,000 5500
2016 24,000 2000 22000 24200
2017 32,000
2018 37,000
2019 38,000
2020 28,000 249,000
El 21 de diciembre de 2013 se le da mantenimiento a la herramienta por $2,000 incluye iva.

El 25 de diciembre vende muebles rústicos con valor de $77,000 + iva, el 60% al contado y el resto a crédito.
El 27 de diciembre un cliente devolvió un mueble con valor de $2,000 + iva, de la venta de crédito.
El 31 de diciembre de 2013 se realizó un inventario de papelería, a la fecha se gastó $1,000 que son del departamento
de ventas y la publicidad devengada fue de $1,500.
El 1 de enero de 2014 se mandó a depositar al banco $30,000.
El 10 de febrero se realizó compra de mercancía por $38,000 + iva que se pagó con cheque.
El 15 de octubre de 2014 se realizan algunas adaptaciones a la herramienta por valor de $29,000 incluye iva, que se
paga con cheque.
El 10 de diciembre se realiza venta anual de muebles por un total de $60,000 + iva, todo en efectivo.
El 30 de diciembre se mandó a depositar $60,000 al banco.
El 31 de diciembre se pagaron sueldos por un total de $3,000 con cheque que corresponden al carpintero.
El 31 de enero de 2016 se le adapta un motor de mayor capacidad a la herramienta, con un costo de $35,000; por tal
motivo la herramienta aumentara los cortes de madera en un 10% más cada año a partir de esa fecha.
El 1 de febrero de 2016. A esta fecha se consumió papelería por $800, por las facturas de venta y la publicidad
devengada a la fecha es de $1,600.
El 30 de abril del 2017 se paga el 60% de la deuda a proveedores.
Se pide registrar las operaciones libro diario pases al mayor, estados financieros al 30 de abril del 2019.
El inventario final es de $50,000.
Nota: los pagos menores de $2,000 se realizaron con caja chica.
El registro de las depreciaciones se realiza cada año.
EVALUACION
La CIA. Se dedica a fabricar muebles. Inicia con los siguientes saldos el 1 de febrero de 2015:
Bancos $108,000. Inventario de mercancías $70,000. Papelería $6,000. Publicidad $7,000. Terreno $110,000. , rentas
pagadas por anticipado $ 8,000.
El 10 de febrero adquiere herramienta pesada para el corte de madera con un valor de $68,000 incluye iva, en la ciudad
El 15 de febrero se pagaron fletes y seguro, al recibir la herramienta por $2,800 que incluye iva. Se pagó en efectivo.
El 20 de febrero se pone a prueba la herramienta, dejándola limpia y engrasada para que inicie operaciones por $1,800
Se le estima una vida útil en metros, el valor de desecho es de $18,000.
Los metros de corte de madera se estiman como sigue:
AÑO METROS
2013 29,000
2014 33,000 2750 27500
2015 28,000 5500
2016 24,000 2000 22000 24200
2017 32,000
2018 37,000
2019 38,000
2020 28,000 249,000

El 25 de diciembre vende muebles rústicos con valor de $77,000 + iva, el 60% al contado y el resto a crédito.
El 27 de diciembre un cliente devolvió un mueble con valor de $2,000 + iva, de la venta de crédito.
El 31 de diciembre de 2013 se realizó un inventario de papelería, a la fecha se gastó $1,000 que son del departamento
El 1 de enero de 2014 se mandó a depositar al banco $30,000.
El 10 de febrero se realizó compra de mercancía por $38,000 + iva que se pagó con cheque.
El 15 de octubre de 2014 se realizan algunas adaptaciones a la herramienta por valor de $29,000 incluye iva, que se
El 10 de diciembre se realiza venta anual de muebles por un total de $60,000 + iva, todo en efectivo.
El 30 de diciembre se mandó a depositar $60,000 al banco.
El 31 de diciembre se pagaron sueldos por un total de $3,000 con cheque que corresponden al carpintero.
El 31 de enero de 2016 se le adapta un motor de mayor capacidad a la herramienta, con un costo de $35,000; por tal
El 1 de febrero de 2016. A esta fecha se consumió papelería por $800, por las facturas de venta y la publicidad
El 30 de abril del 2017 se paga el 60% de la deuda a proveedores.
Se pide registrar las operaciones libro diario pases al mayor, estados financieros al 30 de abril del 2019.
El inventario final es de $50,000.
Nota: los pagos menores de $2,000 se realizaron con caja chica.
El registro de las depreciaciones se realiza cada año.
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
1 CAJA CHICA
2 BANCOS
3 INVENTARIO DE MERCANCIA
6 TERRENOS
EDIFICIOS
PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO
7 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
DEP. ACUMULADA DEL EDIFICIO
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Saldos iniciales según apertura
FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:
CONTABILIDAD INTERMEDIA
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD.
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 ADQUISICION DE HERRAMIENTA PESADA

2 Limpia y engrasada
3 IVA ACREEDITABLE CONTADO
6 CAJA CHICA
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Pago de limpia y engrasada de herramienta pesada
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 HERRAMIENTA PESADA
3
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Traspaso de cuentas
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTA
2 Mantenimiento de la herramienta pesada
6 CAJA CHICA
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
APR el pago del mantenimiento de la herramienta pesada
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA

2 De credito
3 IVA TRASLADADO CREDITO
6 CLIENTES
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Devolucion sobre venta de credito
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTA
2 Papeleria
3 Publicidad devengada
6 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Gasto de papeleria y publicidad
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTAS
2 Depreciacion del edificio
3 Depreciacion de herramienta pesada
6 GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion del edificio
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO
7 DEP. ACUMULADA DE HERRAMIENTA PESADA
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Depreciaciones de activo fijo del año 2013
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 BANCOS
2 CAJA
3
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Deposito al banco

CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 BANCOS
2 CAJA
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Deposito al banco
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTAS
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTAS
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTA
2 Consumo de papeleria
3 Publicidad devengada
6 PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Consumo de papeleria y publicidad devengada
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTAS
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
CÍA TRECE
POLIZA DE DIARIO
1 GASTOS DE VENTAS
68
69
SUMAS IGUALE
REDACCION:
A.P.R. Depreciaciones de activo fijo a enero de 2017

FECHA: 1-feb-2013
PARCIAL DEBE HABER
$8,000.00 1
$98,000.00 2
$70,000.00 3
$ 110,000.00 6
$ 120,000.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00 7
$416.66
$39,000.00
$376,583.34
69
SUMAS IGUALES: $ 416,000.00 $ 416,000.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 20-feb-2013
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,551.72 1
$ 1,551.72 2
$ 248.28 3
$ 1,800.00 6
68
69
SUMAS IGUALES: $ 1,800.00 $ 1,800.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 20-feb-2013
PARCIAL DEBE HABER
$62,586.21 1
$62,586.21 2
68
69
SUMAS IGUALES: $62,586.21 $62,586.21
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 27-dic-2013
PARCIAL DEBE HABER
$ 1,724.14 1
$ 1,724.14 2
$ 275.86 3
$ 2,000.00 6
68
69
SUMAS IGUALES: $ 2,000.00 $ 2,000.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 27-dic-2013
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,000.00 1
$ 2,000.00 2
$ 320.00 3
$ 2,320.00 6
68
69
SUMAS IGUALES: $ 2,320.00 $ 2,320.00

AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 31-dic-2013
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,500.00 1
$ 1,000.00 2
$ 1,500.00 3
$ 1,000.00 6
$ 1,500.00
68
69
SUMAS IGUALES: $ 2,500.00 $ 2,500.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
6
FECHA: 31-dic-2013
PARCIAL DEBE HABER
$ 6,567.77 1
$ 1,375.00 2
$ 5,192.77 3
$ 1,375.00 6
$ 1,375.00
$ 2,750.00
$ 5,192.77 7
68
69
SUMAS IGUALES: $ 7,942.77 $ 7,942.77
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 1-ene-2014
PARCIAL DEBE HABER
$30,000.00 1
$30,000.00 2
68
69
SUMAS IGUALES: $30,000.00 $30,000.00

AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 30-dic-2014
PARCIAL DEBE HABER
$60,000.00 1
$60,000.00 2
68
69
SUMAS IGUALES: $60,000.00 $60,000.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 31-dic-2014
PARCIAL DEBE HABER
$ 8,123.30 1
$ 1,500.00 2
$ 6,623.30 3
$ 1,500.00 6
$ 1,500.00
$ 3,000.00
$ 6,623.30 7
68
69
SUMAS IGUALES: $ 9,623.30 $ 9,623.30
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
10
FECHA: 31-dic-2015
PARCIAL DEBE HABER
$10,150.07 1
$ 1,500.00 2
$ 8,650.07 3
$ 1,500.00 6
$ 1,500.00
$ 3,000.00
$ 8,650.07 7
68
69
SUMAS IGUALES: $11,650.07 $11,650.07
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
11
FECHA: 1-feb-2016
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,400.00 1
$ 800.00 2
$ 1,600.00 3
$ 800.00 6
$ 1,600.00
68
69
SUMAS IGUALES: $ 2,400.00 $ 2,400.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
12
FECHA: 31-dic-2016
PARCIAL DEBE HABER
$13,142.33 1
$ 1,500.00 2
$11,642.33 3
$ 1,500.00 6
$ 1,500.00
$ 3,000.00
$11,642.33 7
68
69
SUMAS IGUALES: $14,642.33 $14,642.33
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
13
FECHA: 30-ene-2017
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,836.30 1
$ 1,500.00 2
$ 1,336.30 3
$ 1,500.00 6
$ 1,500.00
$ 3,000.00
$ 1,336.30 7
68
69
SUMAS IGUALES: $ 4,336.30 $ 4,336.30

AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
14
FECHA CAJA CHICA BANCOS INVENTARIOS
POLIZA
AÑO 16 . DEBE HABER DEBE HABER DEBE
01/02/2013 PD-01 $8,000.00 $ 98,000.00 $ 70,000.00
20/02/2013 PD-02 $ 1,800.00
20/02/2013 PD-03
27/12/2013 PD-04 $ 2,000.00
27/12/2013 PD-05
31/12/2013 PD-06
31/12/2013 PD-07
01/01/2014 PD-08 $ 30,000.00
30/12/2014 PD-09 $ 60,000.00
31/12/2014 PD-10
31/12/2015 PD-11
01/02/2016 PD-12
31/12/2016 PD-13
30/01/2017 PD-14
SUMAS $ 8,000.00 $ 3,800.00 $ 188,000.00 $ - $ 70,000.00
DEBE $ 627,800.99
HABER $ 627,800.99
$ -
ALFA Y OMEGA
Concentracion de pólizas de Diario
INVENTARIOS TERRENOS EDIFICIOS PAPELERIA Y UT.
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 110,000.00 $ 120,000.00 $ 4,000.00
$ 1,000.00
$ 800.00
$ - $ 110,000.00 $ - $ 120,000.00 $ - $ 4,000.00 $ 1,800.00

PUBLICIDAD Y PROPAG. DEP. ACUM. EDIFICIO PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 6,000.00 $416.66 $39,000.00
$ 1,500.00
$ 2,750.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 1,600.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 6,000.00 $ 3,100.00 $ - $15,166.66 $ - $ 39,000.00 $ -
CAPITAL SOCIAL ADQUISICION DE HERR. IVA ACREED. CONTADO HERRAMIENTA PESADA
$376,583.34
$ 1,551.72 $ 248.28
$ 62,586.21 $ 62,586.21
$ 275.86
$ 376,583.34 $ 1,551.72 $ 62,586.21 $ 524.14 $ - $ 62,586.21 $ -

DEV. SOBRE VENTA CLIENTES IVA TRASLAD. CRED. GASTOS DE VENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 1,724.14
$ 2,000.00 $ 2,320.00 $ 320.00
$ 2,500.00
$ 6,567.77
$ 8,123.30
$ 10,150.07
$ 2,400.00
$ 13,142.33
$ 2,836.30
$ 2,000.00 $ - $ - $ 2,320.00 $ 320.00 $ - $ 47,443.91
GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADM. DEP. ACUM. DE HERR. CAJA
$ 1,375.00 $ 5,192.77
$ 30,000.00
$ 60,000.00
$ 1,500.00 $ 6,623.30
$ 1,500.00 $ 8,650.07
$ 1,500.00 $ 11,642.33
$ 1,500.00 $ 1,336.30
$ - $ 7,375.00 $ - $ - $ 33,444.78 $ - $ 90,000.00
AUXILIAR DE DEPRECIACION DE EDIFICIO
EDIFICIO $ 120,000.00
Dep. Anual
$ 120,000.00 $ 30,000.00 $ 3,000.00 $ 250.00
30 12
DEP.
VALOR EN
AÑOS PERIODO DEP. DE EJ. ACUMULAD
LIBROS
A
0 $ 120,000.00
enero $ 250.00 $ 119,750.00
2013 Feb-dic $ 2,750.00 $ 3,000.00 $ 117,000.00
2014 Ene-dic $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 114,000.00
2015 Ene-dic $ 3,000.00 $ 9,000.00 $ 111,000.00
2016 Ene-dic $ 3,000.00 $ 12,000.00 $ 108,000.00
2017 Ene-dic $ 3,000.00 $ 15,000.00 $ 105,000.00
AUXILIAR DEPRECIACION POR ACTIVIDAD DE HERRAMIENTA PESADA
Herramienta Pesada $ 62,586.21
$ 62,586.21 $ 18,000.00 0.179061

249,000
DEP. DEL VALOR EN
AÑOS PERIODO METROS COEF. DEP. DEP. ACUM.
EJERC. LIBROS
0 $ 62,586.21
2013 Marz-dic 29000.00 0.179061 $ 5,192.77 $ 5,192.77 $ 57,393.44
2014 Ene-oct 27500.00 0.179061 $ 4,924.18 $ 10,116.95 $ 52,469.26
2014 Octubre adapt. $ 25,000.00
$ 77,469.26
2014 Nov-dic 5500.00 0.308931214 $ 1,699.12 $ 11,816.07 $ 75,770.14
2015 Ene-dic 28000.00 0.308931214 $ 8,650.07 $ 20,466.15 $ 67,120.06
2016 Ene 2000.00 0.308931214 $ 617.86 $ 21,084.01 $ 66,502.20
Ene adapt. $ 30,172.41
$ 96,674.61
2016 Feb-dic 24200.00 0.45555654 $ 11,024.47 $ 32,108.48 $ 85,650.15
2017 Ene 2933.33 0.45555654 $ 1,336.30 $ 33,444.78 $ 84,313.85
MA: $ 62,586.21 $ 18,000.00 $ 10,116.95 $ 25,000.00 0.308931214

192,500
Vida remanente en metros
MA: $ 62,586.21 $ 18,000.00 $ 21,084.01 $ 25,000.00 $ 30,172.41

172,700
249,000 Vida remanente en metros 0.45555654
92000.00
157,000.00
15700
172700.00
CÍA. TRECE
POLIZA DE INGRESOS
FECHA:
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
1 CAJA
CLIENTES
2 VENTAS
De contado $46,200.00
De credito $30,800.00
IVA TRASLADADO CONTADO
IVA TRASLADADO CREDITO
34
35
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Venta de mercancia al contado y credito
FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ: AUXILIARES
CÍA. TRECE
POLIZA DE INGRESOS
FECHA:
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
1 CAJA
VENTAS
De contado $60,000.00
5
34
35
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Venta anual de muebles al contado
FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ: AUXILIARES
25-dic-2013
DEBE HABER
$53,592.00 1
$35,728.00
$77,000.00 2
$ 7,392.00
$ 4,928.00
34
35
$89,320.00 $89,320.00
DIARIO
POLIZA No.
10-dic-2014
DEBE HABER
$69,600.00 1
$60,000.00
$ 9,600.00
5
34
35
$69,600.00 $69,600.00
DIARIO
POLIZA No.
2
CÍA. TRECE
Concentracion de Polizas de Ingresos
FECHA CAJA CLIENTES VENTAS
POLIZA
AÑO . DEBE HABER DEBE HABER DEBE
25/12/2013 PI-01 $ 53,592.00 $ 35,728.00
10/12/2014 PI-02 $ 69,600.00
SUMAS $ 123,192.00 $ - $ 35,728.00 $ - $ -
DEBE $ 158,920.00
HABER $ 158,920.00
$ -
RECE
olizas de Ingresos
VENTAS IVA TRASLD. CONTADO IVA TRASLD. CREDITO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 77,000.00 $ 7,392.00 $ 4,928.00
$ 60,000.00 $ 9,600.00
$ 137,000.00 $ - $ 16,992.00 $ - $ 4,928.00
CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE

IVA ACREEDITABLE CONTADO
2 IVA ACREEDITABLE CREDITO
3 BANCOS
4 ACREEDORES DIVERSOS
5 Sears
6
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Compra de herramienta pesada para corte al contado y credito
CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE

Fletes y acarreos
3 BANCOS
4
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Pago de fletes y acarreos al contado
CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE
1 COMPRAS
2 BANCOS
3
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Compra de mercancia al contado
CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE
Adaptaciones
3 BANCOS
4
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Pago de adaptaciones a herramienta pesada al contado
CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE
1 GASTOS DE VENTA
Sueldo a carpintero
2 BANCOS
3
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Pago de sueldo de carpintero

CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE
1 GASTOS DE VENTAS
Mantenimiento a herramienta pesada
3 BANCOS
4
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Mantenimiento a herramienta pesada
CÍA. TRECE
POLIZA CHEQUE

Adaptacion de motor
3 BANCOS
4
SUMAS IGUALES:
REDACCION:
A.P.R. Adaptacion de motor a herramienta pesada
FECHA: 10-feb-2013
PARCIAL DEBE HABER
$58,620.69 1
$ 4,689.66
$ 4,689.66 2
$34,000.00 3
$34,000.00 4
$34,000.00 5
SUMAS IGUALES: $68,000.00 $68,000.00
contado y credito
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 15-feb-2013
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,413.79 1
$ 2,413.79
$ 386.21 2
$ 2,800.00 3
SUMAS IGUALES: $ 2,800.00 $ 2,800.00

AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 10-feb-2014
PARCIAL DEBE HABER
$38,000.00 1
$ 6,080.00
$44,080.00 2
SUMAS IGUALES: $44,080.00 $44,080.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
3
FECHA: 15-oct-2014
PARCIAL DEBE HABER
$25,000.00 1
$25,000.00
$ 4,000.00 2
$29,000.00 3
SUMAS IGUALES: $29,000.00 $29,000.00
da al contado
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 31-dic-2014
PARCIAL DEBE HABER
$ 3,000.00 1
$ 3,000.00
$ 3,000.00 2
SUMAS IGUALES: $ 3,000.00 $ 3,000.00

AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 21-dic-2015
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,155.17 1
$ 2,155.17
$ 344.83 2
$ 2,500.00 3
SUMAS IGUALES: $ 2,500.00 $ 2,500.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
FECHA: 31-ene-2016
PARCIAL DEBE HABER

$30,172.41 1
$30,172.41
$ 4,827.59 2
$35,000.00 3
SUMAS IGUALES: $35,000.00 $35,000.00
AUXILIARES DIARIO
POLIZA No.
7
Concentracion
FECHA BANCOS ACREEDORES DIVERSOS ADQUISICION DE HERR.
POLIZA
AÑO . DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10/02/2013 PE-01 $ 34,000.00 $ 34,000.00 $ 58,620.69
01/02/2013 PE-02 $ 2,800.00 $ 2,413.79
10/02/2014 PE-04 $ 44,080.00
15/10/2014 PE-05 $ 29,000.00
31/12/2014 PE-6 $ 3,000.00
21/12/2015 PE-7 $ 2,500.00
31/12/2016 PE-8 $ 35,000.00
SUMAS $ - $ 150,380.00 $ - $ 34,000.00 $ 61,034.48
DEBE $ 184,380.00
HABER $ 184,380.00
$ -
CÍA. TRECE
Concentracion de polizas de cheque
ADQUISICION DE HERR. IVA ACREED. CONTADO IVA ACREED. CREDITO GASTOS DE VENTA
$ 4,689.66 $ 4,689.66
$ 386.21
$ 6,080.00
$ 4,000.00
$ 3,000.00
$ 344.83 $ 2,155.17
$ 4,827.59
$ - $ 20,328.28 $ - $ 4,689.66 $ - $ 5,155.17 $ -
COMPRAS HERRAMIENTA PESADA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 38,000.00
$ 25,000.00
$ 30,172.41
$ 38,000.00 $ - $ 55,172.41 $ -
LIBRO DIARIO
Cía. TRECE
FECHA C O N C E P T O
1
CAJA CHICA
BANCOS
INVENTARIOS
TERRENOS
EDIFICIOS
PAPELERIA Y UTILES
ADQUISICION DE HERRAMIENTA PESADA
HERRAMIENTA PESADA
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
CAJA CHICA
PAPELERIA Y UTILES
DEP. ACUM. DEL EDIFICIO
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
CLIENTES
DEP. ACUM. DE HERRAMIENTA PESADA
CAJA
A.P.R. Polizas de diario
2
CAJA
CLIENTES
VENTAS
A.P.R. Polizas de ingresos
3
IVA ACREEDITABLE CREDITO
GASTOS DE VENTA
COMPRAS
HERRAMIENTA PESADA
BANCOS
ACREEDORES DIVERSOS
A.P.R. Polizas de cheque
SUMAS IGUALES
FOLIO DE MAYOR
PARCIAL DEBE HABER
$ 8,000.00
$ 188,000.00
$ 70,000.00
$ 110,000.00
$ 120,000.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 1,551.72
$ 524.14
$ 62,586.21
$ 2,000.00
$ 320.00
$ 47,443.91
$ 7,375.00
$ 3,800.00
$ 1,800.00
$ 3,100.00
$ 15,166.66
$ 39,000.00
$ 376,583.34
$ 62,586.21
$ 2,320.00
$ 33,444.78
$ 90,000.00
$ 123,192.00
$ 35,728.00
$ 137,000.00
$ 16,992.00
$ 4,928.00
$ 61,034.48
$ 20,328.28
$ 4,689.66
$ 5,155.17
$ 38,000.00
$ 55,172.41
$ 150,380.00
$ 34,000.00
$ 971,100.99 $ 971,100.99
Del 1 de Febrero de 2013 al 3
CAJA CHICA BANCOS

1 $ 8,000.00 $ 3,800.00 1 1 $ 188,000.00 $ 150,380.00
$ 4,200.00 $ 37,620.00
EDIFICIOS PAPELERIA Y UT. DE ESC.

1 $ 120,000.00 1 $ 4,000.00 $ 1,800.00
$ 2,200.00
PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL

$ 39,000.00 1 $ 376,583.34
IVA ACREED. CREDITO ACREEDORES DIVERSOS

3 $ 4,689.66 $ 34,000.00
CAJA CLIENTES
2 $ 123,192.00 $ 90,000.00 1 2 $ 35,728.00 $ 2,320.00
$ 33,192.00 $ 33,408.00
IVA TRASLD. CREDITO DEVOLUCIONES S/VENTA
1 $ 320.00 $ 4,928.00 2 1 $ 2,000.00
$ 4,608.00
COMPRAS
3 $ 38,000.00
CÍA TRECE
MAYOR (T)
1 de Febrero de 2013 al 30 de enero de 2017
INVENTARIOS TERRENOS
3 1 $ 70,000.00 1 $ 110,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAG, DEP. ACUM. DE EDIFICIO

1 1 $ 6,000.00 $ 3,100.00 1
$ 2,900.00
ADQ. DE HERR. PESADA IVA ACREED. CONTADO

1 1 $ 1,551.72 $ 62,586.21 1 1 $ 524.14
3 $ 61,034.48 3 $ 20,328.28
$ 62,586.21 $ 62,586.21 $ 20,852.41
HERRAMIENTA PESADA GASTOS DE VENTAS

3 1 $ 62,586.21 1 $ 47,443.91
3 $ 55,172.41 3 $ 5,155.17
$ 117,758.62 $ 52,599.09
VENTAS IVA TRASLD. CONTADO

1 $ 137,000.00 2
GASTOS DE ADM. DEP. ACUM. DE HERRA.
1 $ 7,375.00
TERRENOS
EP. ACUM. DE EDIFICIO

$ 15,166.66 1
VA ACREED. CONTADO
GASTOS DE VENTAS
VA TRASLD. CONTADO
$ 16,992.00 2
EP. ACUM. DE HERRA.
$ 33,444.78 1
Cía. TRECE
Estado de Resultados Del: 01 de Febrero de 2013 Al: 30 de Enero del 2017
VENTAS TOTALES $ 137,000.00

Dev. Sobre venta $ 2,000.00
VENTAS NETAS $ 135,000.00
COSTO DE VENTAS:
Inventario Inicial $ 70,000.00
COMPRAS NETAS $ 38,000.00
Mercancías dispo. Para venta $ 108,000.00
INVENTARIO FINAL $ 50,000.00 $ 58,000.00
UTILIDAD EN VENTAS $ 77,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTA $ 52,599.09
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 7,375.00 $ 59,974.09
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 17,025.914
San Luis Rio Colorado, Sonora, México. 30 de enero del 2017
Mildred Cabada Flores

GERENTE CONTADOR
CÍA TRECE
BALANCE GENERAL Al: 30 de enero de 2017
ACTIVO
Circulante:
Caja Chica $ 4,200.00
Caja $ 33,192.00
Bancos $ 37,620.00
Inventarios $ 50,000.00
Clientes $ 33,408.00
IVA acreeditable contado $ 20,852.41
IVA acreeditable credito $ 4,689.66 $ 183,962.07
Fijo:
Terrenos $ 110,000.00
Edificios $120,000.00 $ 104,833.34
Dep. Acum. De Edificio $ 15,166.66
Herramienta Pesada $117,758.62 $ 84,313.85
Dep. Acum. De Herr. Pesada $ 33,444.78 $ 299,147.19
Diferido:
Papeleria y utiles de escritorio $ 2,200.00
Publicidad y Propaganda $ 2,900.00 $ 5,100.00
Total Activo: $ 488,209.26
San Luis Rio Colorado, Sonora, México. A 30 de En
Gerente
ÍA TRECE
AL Al: 30 de enero de 2017
PASIVO
Circulante:
Proveedores $ 39,000.00
Acreedores Diversos $ 34,000.00
IVA trasladado contado $ 16,992.00
IVA trasladado credito $ 4,608.00
Total Pasivo: $ 94,600.00
CAPITAL
Capital Social $ 376,583.34
Utilidad del Ejercicio $ 17,025.91
Total Capital : $ 393,609.25
PASIVO + CAPITAL $ 488,209.25
A 30 de Enero de 2017
Mildred Cabada Flores

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CASO 13

El 21 de diciembre de 2013 se le da mantenimiento a la herramienta por $2,000 incluye iva.

El 21 de diciembre de 2013 se le da mantenimiento a la herramienta por $2,000 incluye iva.

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Saldos iniciales según apertura

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

1 ADQUISICION DE HERRAMIENTA PESADA

A.P.R. Pago de limpia y engrasada de herramienta pesada

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Traspaso de cuentas

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

APR el pago del mantenimiento de la herramienta pesada

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

1 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA

A.P.R. Devolucion sobre venta de credito

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Gasto de papeleria y publicidad

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Depreciaciones de activo fijo del año 2013

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Deposito al banco

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Deposito al banco

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Depreciaciones de activo fijo del año 2014

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Depreciaciones de activo fijo del año 2015

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Consumo de papeleria y publicidad devengada

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Depreciaciones de activo fijo del año 2016

FORMULÓ: REVISÓ: AUTORIZÓ:

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

A.P.R. Depreciaciones de activo fijo a enero de 2017

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $ 416,000.00 $ 416,000.00

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $ 1,800.00 $ 1,800.00

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $62,586.21 $62,586.21

SUMAS IGUALES: $ 2,000.00 $ 2,000.00

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $ 2,320.00 $ 2,320.00

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $ 2,500.00 $ 2,500.00

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $ 7,942.77 $ 7,942.77

PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES: $30,000.00 $30,000.00