Datos Generales: Por: Mg. Rocío Zevallos Aquino

Material didáctico de apoyo al estudiante
Por: Mg. Rocío Zevallos Aquino
La siguiente guía tiene por finalidad orientarte en la elaboración de los Libros Diario
y Mayor, así como la formulación del Estado de Situación Financiera y Estado de
Resultados de la empresa El Imperio S.A.C.
Esta actividad es obligatoria para el curso de Contabilidad Computarizada I, por lo
tanto, debes revisar el material publicado en el aula para lograr un trabajo y
aprendizaje significativo y alcanzar el mayor puntaje de evaluación.
I. Datos generales
Asignatura : Contabilidad Computarizada I
Ciclo académico III
Escuela Profesional : Contabilidad
Puntaje de evaluación : Esta actividad tiene un peso del 30%
II. Finalidades educativas
A través de esta actividad el estudiante logrará lo siguiente:
Evidencia de
Dominio de contendidos
Competencia Capacidad aprendizaje
temáticos
es (Producto
académico)
Al finalizar el trabajo el - Identifica las operaciones y - Formato 5.1 Libro Diario. Informe:
estudiante será capaz de realiza los cálculos previos - Formato 6.1 Libro Mayor. Elaboración del Libro
registrar correctamente las necesarios para su registro en - Llenado de los Libros Diario, Libro Mayor,
el Libro Diario. Diario y Mayor.
operaciones contables en Estado de Situación
- Mayoriza cada una de las - Ley del IGV
cualquier software cuentas para elaborar los Financiera y el Estado
- Ley del Impuesto a la
contable para reportar el Estados Financieros de Resultados.
Renta.
Estado de Situación solicitados. - Normas contables y
Financiera y el Estado de - Formula el Estado de Situación tributarias.
Resultados. Financiera y el Estado de
Resultados.
ACTITUDES
- Muestra interés por conocer el
correcto registro de las
operaciones contables en el
Libro Diario y Mayor.
- Asume una actitud analítica
para la elaboración de los
Estados Financieros
solicitados.
- Participa activamente en el
desarrollo del producto
acreditable final para
fortalecer
su aprendizaje
III. Descripción de la actividad
La empresa El Imperio S.A.C. inicia sus operaciones el 02.01 del año 2018 y ha
realizado las siguientes operaciones contables:
El 01.01 se constituye la empresa con un capital social de

Socio A:
Aporte en efectivo 15,520.00
Socio B:
Mercadería: escritorios de madera (120 unid.) 22,000.00
Mobiliario 47,500.00
Software contable 12,980.00
OPERACIONES DE COMPRA: Tipo de cambio a trabajar 3.50

1. 10.01.22 Se Compra para le venta un lote de refrigeradoras (5 unidades) a la empresa XYZ
SAC con RUC 20987364730, por lo cual emiten la Factura electrónica. F001-94055 por un valor
de S/ 1,500 cada una incluye IGV, para lo cual giran el cheque del banco de crédito No. 10008765
2. 11.01.22 Se compra la siguiente mercadería 3 hornos eléctricos a s/ 300 c/u, 2 hornos
microondas a 270 c/u, 4 licuadoras a S/ 150 c/u, 3 tostadoras S/. 60 c/u, 3 TV a S/ 800 c/u,
todos los precios incluyen IGV. El proveedor otorga crédito a 30 ds
3. 15.01.22 Se compra 01 laptop para uso de la secretaria a la empresa VISION VENTAS SAC con
RUC 20539876120 por un valor de S/ 1,000, incluye IGV. La compra se realiza al contado.
4. 17.01.22 Se compra 01 escritorio para uso administrativo a la empresa ARTICULOS” EIRL con
RUC 20547893223, por valor de S/ 200 + IGV se paga en efectivo.
5. 20.01.22 Se compra útiles de aseo a la empresa PRODUCTOS LA MOSITA SAC, con RUC
20367892021 por un valor de S/ 1,250.00, incluye IGV. La compra se realiza al crédito.
6. 27.01.22 Se compra útiles de oficina a la empresa “Mi oficina” EIRL con RUC 20176273623 por
un valor de S/ 105.00 + IGV. Al contado.
7. 31.01.22 Se compras 5 equipos de cómputo a la empresa DC computer con RUC 20536045870
por un importe de US $ 850 c/u (incluye IGV) al crédito.
OPERACIONES DE VENTA
1. 02.01.22 Con F/. 001-2378 Se vende al crédito 02 refrigeradoras por un valor de S/ 5.000 + IGV
2. 14.01.22 Con F/.001-2379 Se vende al crédito 01 horno eléctrico por un valor de S/ 450.00 + igv
3. 15.01.22 Con F/.001-2380 Se vende al contado 01 horno microondas por un valor de S/ 380 +
igv
4. 18.01.22 Con F/. 001.2381 Se vende al crédito 02 licuadoras por un valor de S/ 220 cada una
incluye IGV
5. 31.01.22 Con F/. 001.2382 Se vende 01 tostadora al contado por un valor de S/ 120 + IGV
6. 31.01.22 Con F/ 001-2383 se vende 01 TV al contado por un valor de S/ 1200 + IGV
1. Rendición de gastos de viaje del trabajador A por (la diferencia se devuelve):

2. Alojamiento 600.00
3. Movilidad 200.00
4. Se deposita en bancos el importe de 10, 000.00
5. En el mes de octubre se pagan alquileres por adelantando por (+IGV) 36,000.00
6. Se cancelan los sueldos del personal ??
?
7. Se provisiona la CTS por el período nov-dic

8. Depreciación anual del mobiliario (método línea recta)
9. Existen dos facturas que su cobranza es de difícil ejecución POR s/ 3.800
Información para el cálculo de la Planilla de Remuneraciones:
Remuneración Días Rta. 5ta.

Trabajador Cargo Nº de hijos Observaciones
mensual laborados categoría
Trabajó 04 horas extras diarias
Tito Cubas Administrador 3,500.00 31 3 Si
por 5 días
Gladys Rodríguez Contadora 3,000.00 31 0 Si
Martha Silva Secretaria 1,800.00 31 1
Recibe una bonificación
Luis Gonzales Cajero 1,800.00 31 0 adicional de S/100.00 al mes por
riesgo de caja
Pedro Méndez Auxiliar 930.00 15 2 Ingresó a laborar el 18.03.19
Mónica Morante Conserje 800.00 31 2 Esposa de Pedro Méndez
Nota: Para calcular la renta de 5ta. Categoría tener en cuenta lo siguiente:
Participación de
Trabajador
utilidades
Tito Cubas 2,500.00
Gladys Rodríguez 1,250.00
IV. Consiga
1. Para realizar esta actividad con éxito, te recomendamos tener en cuenta las siguientes
orientaciones metodológicas:
2. Verifica que esté acorde con la temática de la investigación planteada en esta guía.
3. Planifica tu tiempo para que puedas realizar un trabajo eficiente.
4. Es necesario revisar el tema 05: Compras y ventas y el tema 06 sobre Planilla de
remuneraciones.
5. Revisar información adicional sobre el Libro Diario, Mayor y elaboración de los Estados
Financieros: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados
6. Cualquier cálculo previo debe ser incluido en el informe.
7. Prepara el informe solicitado.
8. Tener en cuenta la estructura del trabajo.
9. Debes cumplir con los aspectos formales, ortografía, redacción adecuada de los
párrafos, citas bibliográficas, etc.
10. Recuerda que tienes el tiempo suficiente para desarrollar esta actividad y presentar tu
informe. El último día de entrega está estipulado en el silabo.
V. Estructura básica del producto académico

Para la presentación del informe se tendrá en cuenta lo siguiente:
1. Portada: es la parte inicial del informe académico, es como el documento de identidad, y está
compuesta por varios elementos formales que van ubicados en forma ordenada.
Elementos de la portada:
1.1. Nombre de la universidad con su respectivo logo,centrado
1.2. Facultad y escuela profesional a la que pertenece el estudiante
1.3. Título del trabajo: en mayúscula, centrado, tamaño de letra 16 arial
1.4. Nombre de la asignatura
1.5. Nombre del tutor virtual del curso
1.6. Nombre del autor
1.7. Año académico, ciclo de estudios
1.8. Fecha de presentación
2. Índice: es el espacio donde se indica de manera secuenciada cada una de las partes en las
que se ha dividido el trabajo, señalando obligatoriamente la página donde se encuentra el
apartado señalado.
3. Introducción: es un resumen del trabajo, brinda un panorama previo y suficiente del
contenido de la investigación realizada. En esta parte se explica de manera general y
secuenciada a través de los párrafos, los siguientesaspectos:
3.1 Presentación general del tema (caso práctico).
3.2 Descripción de los objetivos que persigue el estudio.
3.3 Descripción de la metodología, técnicas e instrumentos que se utilizaron para elaborar
el trabajo.
3.4 A grandes rasgos se da a conocer la estructura o contenidos que presenta eltrabajo.
3.5 Si es necesario se informa de los alcances y limitaciones deltrabajo.
3.6 En el último párrafo se cierra la introducción con ladespedida.
4. Desarrollo del caso práctico: Es una de las partes más importantes, donde se aborda y
desarrolla el contenido del trabajo.

5. Conclusiones: Las conclusiones son las ideas esenciales derivadas del trabajo realizado. Es una
síntesis bien argumentada, obtenida de las diferentes relaciones de lo expuesto en los
capítulos del trabajo.
6. Referencias Bibliográficas: Es la relación de documentos físicos o virtuales citados en la
redacción de trabajo. Para su redacción se debe emplear el sistema APA. (buscar la guía en
la sección recursos del Aula Virtual).
VI. Características formales del trabajo

1. El trabajo se redactará y entregará en archivo en Word.
2. La extensión del informe debe tener 05 páginas como mínimo y 8 como máximo, incluyendo
las referencias bibliográficas.
3. Utilizar letra, Arial Nº 11 y espacio interlineado de 1.0.
4. El trabajo deberá ser entregado a través del Aula virtual hasta la 15ªsemana.
5. Grabar el archivo que contiene el trabajo de la siguiente forma:
Apellido paterno_Apellido materno_Primer nombre_PAF_CCI
VII. Insumos o recursos tecnológicos a emplear

Para realizar esta actividad necesariamente debes utilizar los siguientes recursos y herramientas:
 Material de estudio
- Revisa el tema 05: Compras y ventas y el tema 06: Planillas
 Vídeos
- Visualiza los vídeos temáticos a partir de la sesión Nº 04.
 Herramienta TIC:
- Hoja de cálculo Excel
- Procesador de texto Word
 Material complementario
Revisa el siguiente enlace:
 https://www.youtube.com/watch?v=Gy8p2VnD7IM
VIII. Criterios e indicadores de evaluación

Para la evaluación del informe de costos, se tendrá en cuenta los siguientes criterios:
Cumplimiento de Envíos
 Desarrollo del caso práctico
 Resultados obtenidos
 Orden y organización del trabajo
 Aspectos formales y oportunidad en su presentación
Los puntajes detallados de cada uno de estos criterios se encuentran en la “Rúbrica de evaluación”
por lo tanto se recomienda leer detenidamente dicho documento, que se ubica registrado en el aula
virtual.
IMPORTANTE
Si se evidencia que el trabajo académico presentado ha sido copiado y pegado de internet o de
otra fuente, sin el debido procesamiento de la información y sin las adecuadas citas y referencias
de la fuente, automáticamente se invalida el trabajo (con nota desaprobatoria)

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II. Finalidades educativas

A través de esta actividad el estudiante logrará lo siguiente:

III. Descripción de la actividad

El 01.01 se constituye la empresa con un capital social de

OPERACIONES DE COMPRA: Tipo de cambio a trabajar 3.50

1. Rendición de gastos de viaje del trabajador A por (la diferencia se devuelve):

7. Se provisiona la CTS por el período nov-dic

Información para el cálculo de la Planilla de Remuneraciones:

Remuneración Días Rta. 5ta.

Nota: Para calcular la renta de 5ta. Categoría tener en cuenta lo siguiente:

V. Estructura básica del producto académico

desarrolla el contenido del trabajo.

VI. Características formales del trabajo

VII. Insumos o recursos tecnológicos a emplear

VIII. Criterios e indicadores de evaluación

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