UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

Tarea Académica 1

Formulación y evaluación presupuestal

DOCENTE: CESAR AUGUSTO CALLE

INTEGRANTES:

▪ ACOSTA QUINTO, MARIBEL TANEA

▪ RIPAZ ORTIZ, BLANCA FLOR
▪ MATTOS AQUINO, JONATHAN MIGUEL
▪ OROSCO VALENCIA, LISETH DIANA
▪ VERGARA CCORAHUA, JEIDI LUZ

Lima, 20 de abril del 2023

Índice

1. Generalidades:
2.1. Descripción de las generalidades de la empresa
1.1.1 Actividad económica
1.1.2 Obtención de información contable (consolida y dirige la participación
de todas las áreas de la empresa).

2.Especificación:
2.1 Presupuesto de productos terminados y materias primas: costo de
productos terminados
2.2 Presupuesto de mano de obra directa
2.3 Presupuesto de los costos indirectos de fabricación
2.4 Presupuesto de los costos de Producción total
 1. Generalidades
1.1 Descripción de las generalidades de la empresa
El bravazo es una empresa consolidada con diferentes sucursales en
Lima (San Juan de Miraflores, San Borja, Surquillo, entre otros) que se
dedican a la preparación y venta de comida rápida, tales como
hamburguesas, salchipapas, broster y demás.
1.1.2 Actividad económica
Servicio de comida rápida y bebidas
1.1.3 Obtención de información contable (consolida y dirige la
participación de todas las áreas de la empresa)
Tienen un sistema contable que les ayuda a controlar mejores sus
gastos, los pagos que hacen periódicamente y los de largo plazo.
Asimismo, el seguimiento que se realiza a cada área, su inventario,
mano de obra y sus ventas, les ayuda a controlar cuanto gasta el
negocio.
• Ventas: sus ingresos se dan en tres presentaciones de hamburguesas
royal, clásica y royal c/ tocino. La información de las ventas diarias
coloca a los 3 productos como primeros en la lista en comparación de
otros platos.
• Mano de obra: uno de los gastos de “El bravazo” es el pago de haberes,
que a través de su contabilidad se presupuesta y se proyecta.
• Inventario: la gestión es controlar las compras de los insumos ya sea
diaria, semanal o mensual
2.Especificación:
2.1 Presupuesto de productos terminados y materias primas:
costo de productos terminados

1°Producción Proyectada
Producto Abril Mayo Junio Julio
Hamburguesa Clásica 1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40
Hamburguesa Royal 1,200.00 1,440.00 1,728.00 2,073.60
Hamburguesa Royal + Tocino 1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81 21,838.85
2,488.32 2,985.98 3,583.18 4,299.82 5,159.78 24,958.68
2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81 21,838.85
 2°Requerimiento de Material

Hamburguesa Clásica
Hamburguesa Clásica Unidades Gramos
Pan 1
Carne 1
Papa 200
Tomate 1
Lechuga 9.2
Huevo 1
Aceite 14
Mostaza 15
Ketchup 20
Mayonesa 20
Gas 0.01
Empaque 1
Servilleta 3

Material de hamburguesa clásica

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
210,000.00 252,000.00 302,400.00 362,880.00 435,456.00 522,547.20 627,056.64 752,467.97 902,961.56
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
9,660.00 11,592.00 13,910.40 16,692.48 20,030.98 24,037.17 28,844.61 34,613.53 41,536.23
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
14,700.00 17,640.00 21,168.00 25,401.60 30,481.92 36,578.30 43,893.96 52,672.76 63,207.31
15,750.00 18,900.00 22,680.00 27,216.00 32,659.20 39,191.04 47,029.25 56,435.10 67,722.12
21,000.00 25,200.00 30,240.00 36,288.00 43,545.60 52,254.72 62,705.66 75,246.80 90,296.16
21,000.00 25,200.00 30,240.00 36,288.00 43,545.60 52,254.72 62,705.66 75,246.80 90,296.16
10.50 12.60 15.12 18.14 21.77 26.13 31.35 37.62 45.15
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
3,150.00 3,780.00 4,536.00 5,443.20 6,531.84 7,838.21 9,405.85 11,287.02 13,544.42

Análisis: Se muestra que algunos datos se manejan en unidades y otros en

kilogramos, tal es el caso del tomate que al ser seleccionado se compra por
unidad y no por kilo con el fin de mejorar la calidad del producto final. Además,
se puede apreciar que los últimos dos meses es donde más alta es su proyección
de ventas influenciadas por las fiestas navideñas. Por otro lado, el incremento
de la proyección de ventas es un 20% mayor respecto al mes anterior.
 Hamburguesa Royal
Hamburguesa Royal Unidades Gramos
Pan 1
Carne 1
Papa 200
Tomate 1
Lechuga 9.2
Huevo 1
Queso 13.3
Aceite 14
Mostaza 15
Ketchup 20
Mayonesa 20
Gas 0.01
Empaque 1
Servilleta 3

Material Hamburguesa Royal

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,200.00 1,440.00 1,728.00 2,073.60 2,488.32 2,985.98 3,583.18 4,299.82 5,159.78
1,200.00 1,440.00 1,728.00 2,073.60 2,488.32 2,985.98 3,583.18 4,299.82 5,159.78
240,000.00 288,000.00 345,600.00 414,720.00 497,664.00 597,196.80 716,636.16 859,963.39 1,031,956.07
1,200.00 1,440.00 1,728.00 2,073.60 2,488.32 2,985.98 3,583.18 4,299.82 5,159.78
11,040.00 13,248.00 15,897.60 19,077.12 22,892.54 27,471.05 32,965.26 39,558.32 47,469.98
1,200 1,440 1,728 2,074 2,488 2,986 3,583 4,300 5,160
15,960 19,152 22,982 27,579 33,095 39,714 47,656 57,188 68,625
16,800 20,160 24,192 29,030 34,836 41,804 50,165 60,197 72,237
18,000 21,600 25,920 31,104 37,325 44,790 53,748 64,497 77,397
24,000 28,800 34,560 41,472 49,766 59,720 71,664 85,996 103,196
24,000 28,800 34,560 41,472 49,766 59,720 71,664 85,996 103,196
12 14 17 21 25 30 36 43 52
1,200 1,440 1,728 2,074 2,488 2,986 3,583 4,300 5,160
3,600 4,320 5,184 6,221 7,465 8,958 10,750 12,899 15,479

Hamburguesa Royal + Tocino

Hamburguesa Royal + Tocino Unidades Gramos
Pan 1
Carne 1
Papa 200
Tomate 1
Lechuga 9.2
Huevo 1
Queso 13.3
Tocino 100
Aceite 14
Mostaza 15
Ketchup 20
Mayonesa 20
Gas 0.01
Empaque 1
Servilleta 3
 Material Hamburguesa Royal + Tocino

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
210,000.00 252,000.00 302,400.00 362,880.00 435,456.00 522,547.20 627,056.64 752,467.97 902,961.56
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
9,660.00 11,592.00 13,910.40 16,692.48 20,030.98 24,037.17 28,844.61 34,613.53 41,536.23
1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81
13,965.00 16,758.00 20,109.60 24,131.52 28,957.82 34,749.39 41,699.27 50,039.12 60,046.94
105,000.00 126,000.00 151,200.00 181,440.00 217,728.00 261,273.60 313,528.32 376,233.98 451,480.78
14,700.00 17,640.00 21,168.00 25,401.60 30,481.92 36,578.30 43,893.96 52,672.76 63,207.31
15,750 18,900 22,680 27,216 32,659 39,191 47,029 56,435 67,722
21,000 25,200 30,240 36,288 43,546 52,255 62,706 75,247 90,296
21,000 25,200 30,240 36,288 43,546 52,255 62,706 75,247 90,296
11 13 15 18 22 26 31 38 45
1,050 1,260 1,512 1,814 2,177 2,613 3,135 3,762 4,515
3,150 3,780 4,536 5,443 6,532 7,838 9,406 11,287 13,544

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Pan 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Carne 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Papa 660,000.00 792,000.00 950,400.00 1,140,480.00 1,368,576.00 1,642,291.20 1,970,749.44 2,364,899.33 2,837,879.19
Tomate 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Lechuga 30,360.00 36,432.00 43,718.40 52,462.08 62,954.50 75,545.40 90,654.47 108,785.37 130,542.44
Huevo 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Queso 29,925.00 35,910.00 43,092.00 51,710.40 62,052.48 74,462.98 89,355.57 107,226.69 128,672.02
Tocino 105,000.00 126,000.00 151,200.00 181,440.00 217,728.00 261,273.60 313,528.32 376,233.98 451,480.78
Aceite 46,200.00 55,440.00 66,528.00 79,833.60 95,800.32 114,960.38 137,952.46 165,542.95 198,651.54
Mostaza 49,500.00 59,400.00 71,280.00 85,536.00 102,643.20 123,171.84 147,806.21 177,367.45 212,840.94
Ketchup 66,000.00 79,200.00 95,040.00 114,048.00 136,857.60 164,229.12 197,074.94 236,489.93 283,787.92
Mayonesa 66,000.00 79,200.00 95,040.00 114,048.00 136,857.60 164,229.12 197,074.94 236,489.93 283,787.92
Gas 33.00 39.60 47.52 57.02 68.43 82.11 98.54 118.24 141.89
Empaque 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Servilleta 9,900.00 11,880.00 14,256.00 17,107.20 20,528.64 24,634.37 29,561.24 35,473.49 42,568.19
Análisis:

La calidad de la materia prima es esencial: La calidad de los ingredientes

utilizados en una sanguchería es un factor crítico para la satisfacción del cliente
y el éxito del negocio. Los clientes esperan ingredientes frescos y de alta calidad
en sus sándwiches, y si la materia prima no cumple con sus expectativas, es
probable que no vuelvan.

La selección adecuada de la materia prima es importante: Es importante que la

sanguchería seleccione cuidadosamente la materia prima que utiliza. Debe
buscar proveedores confiables que ofrezcan ingredientes frescos y de calidad,
asegurarse de que cumplan con las normas de seguridad alimentaria y tomar en
cuenta factores como la temporada de los ingredientes y los gustos y
preferencias de los clientes.

La variedad de la materia prima puede ser una ventaja: La sanguchería puede

obtener ventajas al ofrecer una amplia variedad de ingredientes, ya que esto
puede atraer a clientes con diferentes gustos y preferencias. También puede ser
beneficioso ofrecer ingredientes de temporada o especialidades regionales para
diferenciarse de la competencia.

La gestión adecuada de la materia prima es esencial: La sanguchería debe

asegurarse de que la materia prima se maneje de manera adecuada, desde la
recepción hasta el almacenamiento y la preparación. Es importante mantener la
higiene en todas las etapas del proceso y controlar la temperatura de los
ingredientes para evitar la contaminación.
 3° Presupuesto de compra de MP
INSUMOS DE PREPARACIÓN Precio S/Kg
Pan S/ 1.00
Carne preparada S/ 1.00
Papa S/ 3.00
Tomate S/ 0.40
Lechuga S/ 9.20
Huevo S/ 0.40
Queso S/ 21.00
Tocino S/ 15.50
Aceite S/ 8.00
Mostaza S/ 4.25
Ketchup S/ 5.25
Mayonesa S/ 8.68
Gas S/ 6.67
Empaque S/ 0.50
Servilleta S/ 0.01

Materiales totales (En kilos)

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pan 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Carne 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Papa 660.00 792.00 950.40 1,140.48 1,368.58 1,642.29 1,970.75 2,364.90 2,837.88
Tomate 3.30 3.96 4.75 5.70 6.84 8.21 9.85 11.82 14.19
Lechuga 30.36 36.43 43.72 52.46 62.95 75.55 90.65 108.79 130.54
Huevo 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Queso 29.93 35.91 43.09 51.71 62.05 74.46 89.36 107.23 128.67
Tocino 105.00 126.00 151.20 181.44 217.73 261.27 313.53 376.23 451.48
Aceite 46.20 55.44 66.53 79.83 95.80 114.96 137.95 165.54 198.65
Mostaza 49.50 59.40 71.28 85.54 102.64 123.17 147.81 177.37 212.84
Ketchup 66.00 79.20 95.04 114.05 136.86 164.23 197.07 236.49 283.79
Mayonesa 66.00 79.20 95.04 114.05 136.86 164.23 197.07 236.49 283.79
Gas 0.03 0.04 0.05 0.06 0.07 0.08 0.10 0.12 0.14
Empaque 3,300.00 3,960.00 4,752.00 5,702.40 6,842.88 8,211.46 9,853.75 11,824.50 14,189.40
Servilleta 9,900.00 11,880.00 14,256.00 17,107.20 20,528.64 24,634.37 29,561.24 35,473.49 42,568.19

INFLACIÓN

Inflación anual 5%
Inflación mensual 0.41%
 Precio material ajustado por inflación

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Pan S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.01 S/ 1.01 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.03 S/ 1.03
Carne S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.01 S/ 1.01 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.03 S/ 1.03
Papa S/ 3.00 S/ 3.01 S/ 3.02 S/ 3.04 S/ 3.05 S/ 3.06 S/ 3.07 S/ 3.09 S/ 3.10
Tomate S/ 0.40 S/ 0.40 S/ 0.40 S/ 0.40 S/ 0.41 S/ 0.41 S/ 0.41 S/ 0.41 S/ 0.41
Lechuga S/ 9.20 S/ 9.24 S/ 9.28 S/ 9.31 S/ 9.35 S/ 9.39 S/ 9.43 S/ 9.47 S/ 9.50
Huevo S/ 0.40 S/ 0.40 S/ 0.40 S/ 0.40 S/ 0.41 S/ 0.41 S/ 0.41 S/ 0.41 S/ 0.41
Queso S/ 21.00 S/ 21.09 S/ 21.17 S/ 21.26 S/ 21.34 S/ 21.43 S/ 21.52 S/ 21.61 S/ 21.69
Tocino S/ 15.50 S/ 15.56 S/ 15.63 S/ 15.69 S/ 15.75 S/ 15.82 S/ 15.88 S/ 15.95 S/ 16.01
Aceite S/ 8.00 S/ 8.03 S/ 8.07 S/ 8.10 S/ 8.13 S/ 8.16 S/ 8.20 S/ 8.23 S/ 8.26
Mostaza S/ 4.25 S/ 4.27 S/ 4.28 S/ 4.30 S/ 4.32 S/ 4.34 S/ 4.35 S/ 4.37 S/ 4.39
Ketchup S/ 5.25 S/ 5.27 S/ 5.29 S/ 5.31 S/ 5.34 S/ 5.36 S/ 5.38 S/ 5.40 S/ 5.42
Mayonesa S/ 8.68 S/ 8.72 S/ 8.76 S/ 8.79 S/ 8.83 S/ 8.86 S/ 8.90 S/ 8.93 S/ 8.97
Gas S/ 6.67 S/ 6.69 S/ 6.72 S/ 6.75 S/ 6.78 S/ 6.80 S/ 6.83 S/ 6.86 S/ 6.89
Empaque S/ 0.50 S/ 0.50 S/ 0.50 S/ 0.51 S/ 0.51 S/ 0.51 S/ 0.51 S/ 0.51 S/ 0.52
Servilleta S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01 S/ 0.01

Presupuesto compra de materia prima

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Pan S/ 3,300.00 S/ 3,976.13 S/ 4,790.80 S/ 5,772.38 S/ 6,955.08 S/ 8,380.10 S/ 10,097.09 S/ 12,165.87 S/ 14,658.52 S/ 70,095.96
Carne S/ 3,300.00 S/ 3,976.13 S/ 4,790.80 S/ 5,772.38 S/ 6,955.08 S/ 8,380.10 S/ 10,097.09 S/ 12,165.87 S/ 14,658.52 S/ 70,095.96
Papa S/ 1,980.00 S/ 2,385.68 S/ 2,874.48 S/ 3,463.43 S/ 4,173.05 S/ 5,028.06 S/ 6,058.25 S/ 7,299.52 S/ 8,795.11 S/ 42,057.58
Tomate S/ 1.32 S/ 1.59 S/ 1.92 S/ 2.31 S/ 2.78 S/ 3.35 S/ 4.04 S/ 4.87 S/ 5.86 S/ 28.04
Lechuga S/ 279.31 S/ 336.54 S/ 405.49 S/ 488.57 S/ 588.68 S/ 709.29 S/ 854.62 S/ 1,029.72 S/ 1,240.70 S/ 5,932.92
Huevo S/ 1,320.00 S/ 1,590.45 S/ 1,916.32 S/ 2,308.95 S/ 2,782.03 S/ 3,352.04 S/ 4,038.83 S/ 4,866.35 S/ 5,863.41 S/ 28,038.39
Queso S/ 628.43 S/ 757.18 S/ 912.32 S/ 1,099.25 S/ 1,324.47 S/ 1,595.84 S/ 1,922.81 S/ 2,316.77 S/ 2,791.45 S/ 13,348.50
Tocino S/ 1,627.50 S/ 1,960.96 S/ 2,362.74 S/ 2,846.83 S/ 3,430.12 S/ 4,132.91 S/ 4,979.70 S/ 5,999.98 S/ 7,229.32 S/ 34,570.05
Aceite S/ 369.60 S/ 445.33 S/ 536.57 S/ 646.51 S/ 778.97 S/ 938.57 S/ 1,130.87 S/ 1,362.58 S/ 1,641.75 S/ 7,850.75
Mostaza S/ 210.38 S/ 253.48 S/ 305.41 S/ 367.99 S/ 443.39 S/ 534.23 S/ 643.69 S/ 775.57 S/ 934.48 S/ 4,468.62
Ketchup S/ 346.50 S/ 417.49 S/ 503.03 S/ 606.10 S/ 730.28 S/ 879.91 S/ 1,060.19 S/ 1,277.42 S/ 1,539.14 S/ 7,360.08
Mayonesa S/ 573.16 S/ 690.59 S/ 832.09 S/ 1,002.57 S/ 1,207.99 S/ 1,455.49 S/ 1,753.70 S/ 2,113.02 S/ 2,545.95 S/ 12,174.56
Gas S/ 0.22 S/ 0.27 S/ 0.32 S/ 0.38 S/ 0.46 S/ 0.56 S/ 0.67 S/ 0.81 S/ 0.98 S/ 4.67
Empaque S/ 1,650.00 S/ 1,988.07 S/ 2,395.40 S/ 2,886.19 S/ 3,477.54 S/ 4,190.05 S/ 5,048.54 S/ 6,082.93 S/ 7,329.26 S/ 35,047.98
Servilleta S/ 99.00 S/ 119.28 S/ 143.72 S/ 173.17 S/ 208.65 S/ 251.40 S/ 302.91 S/ 364.98 S/ 439.76 S/ 2,102.88
Total S/ 15,685.41 S/ 18,899.18 S/ 22,771.41 S/ 27,437.02 S/ 33,058.56 S/ 39,831.90 S/ 47,993.01 S/ 57,826.25 S/ 69,674.21 S/ 333,176.94
 2.1 Presupuesto de mano de obra directa
La planilla mensual de la sangucheria El Bravazo de sede San Juan de
Miraflores es de lo siguiente:
Hay un total de cinco colaboradores, 2 son cocineros, 2 son mozos y 1
motorizado. Solo 1 mozo tiene un hijo de 8años y 1 cocinero un hijo de 10
años. Los colaboradores tienen todos los beneficios de ley.

Cocinero Mozos Motorizado

Mensual Mensual Mensual

Remuneración Mensual S/4,400.00 Remuneración Mensual S/3,000.00 Remuneración Mensual S/1,025.00
Asignación Familiar S/102.50 Asignación Familiar S/102.50 Asignación Familiar -
Subtotal Bruto S/4,502.50 Subtotal Bruto S/3,102.50 Subtotal Bruto S/1,025.00
EsSalud S/472.78 EsSalud S/325.77 EsSalud S/107.63
Vacaciones S/750.57 Vacaciones S/517.19 Vacaciones S/170.87
Gratificación S/750.57 Gratificación S/517.19 Gratificación S/170.87
CTS S/437.58 CTS S/301.52 CTS S/99.62
Total Bruto S/7,016.49 Total Bruto S/4,866.67 Total Bruto S/1,573.98

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Costo total S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13 S/13,457.13

Análisis:
En la tienda de San Juan de Miraflores se tiene 5 colaboradores, entre ellos
2 cocineros con una remuneración mensual de 2200 soles, 2 mozos con 1500
soles y un motorizado con 1025. Tiene todos los beneficios de ley al 100 %
por estar la empresa en un régimen general.

Se muestra la provisión mensual sin movimientos, considerando que los cinco

trabajaran hasta el cierre del año. En el caso de los cocineros la mano de obra
es un total bruto de 7016.49 soles, los mozos 4866.67 soles y el motorizado
1573.98. Asimismo, la proyección mensual por los 9 meses nos da un total
de 121 114. 21 soles por el total de colaboradores.

La capacitación adecuada es esencial: La hamburguesería debe proporcionar

una capacitación adecuada a su personal para garantizar que puedan realizar
sus tareas de manera eficiente y segura. Esto es especialmente importante
 para aquellos que manejan maquinarias como la parrilla, ya que una mala
manipulación puede resultar en accidentes o en hamburguesas mal cocidas.

La productividad y eficiencia son claves: La mano de obra directa debe ser lo

más productiva y eficiente posible, para maximizar el rendimiento de la
hamburguesería. Es importante que la hamburguesería cuente con personal
experimentado y motivado, para asegurar que los pedidos sean preparados
en un tiempo razonable y que los clientes estén satisfechos.

2.2 Presupuesto de los costos indirectos de fabricación

Los costos se distribuyen en gastos administrativos y ventas.

1. GASTOS ADMINISTRATIVOS ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Alquiler de local S/.1,500.00 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00
Electricidad S/.100.00 1 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Agua S/.100.00 1 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Teléfono / internet S/.50.00 1 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00
Otros gastos S/.15.00 1 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00 S/.15.00
Total de gastos administrativos S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00 S/.1,765.00
3. GASTOS DE VENTA ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Gasto de publicidad S/.100.00 1 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Total de gastos de venta S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Total costos indirectos S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00 S/.1,865.00

Es importante que la sanguchería tenga un buen control sobre sus costos

indirectos de fabricación para poder ofrecer precios competitivos y mantener
su rentabilidad. Esto puede lograrse mediante la implementación de
medidas de eficiencia y mejora continua, como la optimización de los
recursos y la reducción de los gastos innecesarios.
 2.3 Presupuesto de los costos de Producción total
El presupuesto de producción permitirá saber cuánto se invertirá para
producir hamburguesas que planea vender durante un determinado
tiempo.

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
MP S/ 15,685.41 S/ 18,899.18 S/ 22,771.41 S/ 27,437.02 S/ 33,058.56 S/ 39,831.90 S/ 47,993.01 S/ 57,826.25 S/ 69,674.21 S/ 333,176.94
MOD S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 13,457.13 S/ 121,114.21
GIF S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 1,865.00 S/ 16,785.00
TOTAL S/ 31,007.54 S/ 34,221.31 S/ 38,093.54 S/ 42,759.15 S/ 48,380.70 S/ 55,154.03 S/ 63,315.15 S/ 73,148.38 S/ 84,996.34 S/ 471,076.15

Producción Proyectada

Producto Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Hamburguesa Clásica 1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81 21,838.85
Hamburguesa Royal 1,200.00 1,440.00 1,728.00 2,073.60 2,488.32 2,985.98 3,583.18 4,299.82 5,159.78 24,958.68
Hamburguesa Royal + Tocino 1,050.00 1,260.00 1,512.00 1,814.40 2,177.28 2,612.74 3,135.28 3,762.34 4,514.81 21,838.85

PRECIO DE VENTA P.unitario Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Hamburguesa Clásica S/ 9.50 S/ 11,400.00 S/ 11,970.00 S/ 14,364.00 S/ 17,236.80 S/ 20,684.16 S/ 24,820.99 S/ 29,785.19 S/ 35,742.23 S/ 42,890.67 S/ 208,894.05
Hamburguesa Royal S/ 10.00 S/ 10,500.00 S/ 14,400.00 S/ 17,280.00 S/ 20,736.00 S/ 24,883.20 S/ 29,859.84 S/ 35,831.81 S/ 42,998.17 S/ 51,597.80 S/ 248,086.82
Hamburguesa Royal + Tocino S/ 14.00 S/ 14,700.00 S/ 17,640.00 S/ 21,168.00 S/ 25,401.60 S/ 30,481.92 S/ 36,578.30 S/ 43,893.96 S/ 52,672.76 S/ 63,207.31 S/ 305,743.86
S/ 36,600.00 S/ 44,010.00 S/ 52,812.00 S/ 63,374.40 S/ 76,049.28 S/ 91,259.14 S/ 109,510.96 S/ 131,413.16 S/ 157,695.79 S/ 762,724.72

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
VENTAS S/ 36,600.00 S/ 44,010.00 S/ 52,812.00 S/ 63,374.40 S/ 76,049.28 S/ 91,259.14 S/ 109,510.96 S/ 131,413.16 S/ 157,695.79 S/ 762,724.72
C.VENTAS ( GIF+ MOD+ MP) S/ 31,007.54 S/ 34,221.31 S/ 38,093.54 S/ 42,759.15 S/ 48,380.70 S/ 55,154.03 S/ 63,315.15 S/ 73,148.38 S/ 84,996.34 S/ 471,076.15
U.BRUTA S/ 5,592.46 S/ 9,788.69 S/ 14,718.46 S/ 20,615.25 S/ 27,668.58 S/ 36,105.11 S/ 46,195.82 S/ 58,264.77 S/ 72,699.45 S/ 291,648.57
I.RENTA (6.25%) S/ 349.53 S/ 611.79 S/ 919.90 S/ 1,288.45 S/ 1,729.29 S/ 2,256.57 S/ 2,887.24 S/ 3,641.55 S/ 4,543.72 S/ 18,228.04
U.NETA S/ 5,242.93 S/ 9,176.90 S/ 13,798.55 S/ 19,326.79 S/ 25,939.30 S/ 33,848.54 S/ 43,308.58 S/ 54,623.22 S/ 68,155.73 S/ 273,420.54
Como conclusión final, se puede sustentar que la sangucheria BRAVAZO
presenta un buen margen de utilidades desde el mes de abril hasta el mes de
diciembre, siendo este el de mayor ganancia.
También podemos concluir que la calidad de los ingredientes es fundamental:
uno de los hallazgos más importantes podría ser que la calidad de los
ingredientes utilizados en la sanguchería es un factor clave para el éxito del
negocio. Una sanguchería que utiliza ingredientes de alta calidad y frescos,
podría destacarse en el mercado y atraer a una clientela fiel.
La gestión adecuada de los costos y la rentabilidad es crucial: otro hallazgo
podría ser que la gestión adecuada de los costos y la rentabilidad es crucial para
el éxito a largo plazo de la sanguchería. Una sanguchería que logre manejar
eficientemente sus costos, podría maximizar sus ganancias y garantizar su
sostenibilidad a largo plazo.

La calidad de los ingredientes es fundamental: uno de los hallazgos más

importantes podría ser que la calidad de los ingredientes utilizados en la
sanguchería es un factor clave para el éxito del negocio. Una sanguchería que
utiliza ingredientes de alta calidad y frescos, podría destacarse en el mercado y
atraer a una clientela fiel.

La gestión adecuada de los costos y la rentabilidad es crucial: otro hallazgo

podría ser que la gestión adecuada de los costos y la rentabilidad es crucial para
el éxito a largo plazo de la sanguchería. Una sanguchería que logre manejar
eficientemente sus costos, podría maximizar sus ganancias y garantizar su
sostenibilidad a largo plazo.