FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR

TECNOLOGICO PRIVADO DEL ALTIPLANO PUNO

 REPAROS TRIBUTARIOS
 RESOLUCIÓN DEL ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA
 NOTAS A LOS ESTADO FINANCIEROS

SEXTO SEMESTRE

JUEVES 29/09/2022

CPC. SANDRA VILAVILA CAHUARI

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEXTO SEMESTRE CPC SANDRA VILAVILA CAHUARI

 FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS

SUPER FLASH S.A

CALCULO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

CONCEPTO TRATAMIENTO TRIBUTARIO - LIR TRATAMIENTO CONTABLE - NIC 12 - 19

resultado del ejercicio 9041.60 9041.60

reparos tributarios
adiciones 0 0
Son todos aquellos gastos que no son aceptados
tributariamente por SUNAT en un ejercicio fiscal,

deducciones 0 0
Son aquellos gastos que la SUNAT permite
incorporar a la Declaración Jurada anual para
poder disminuir el Resultado del Ejercicio

RENTA NETA 9041.60 9041.60

Participacion de los trabajadores en la utilidad 8% 723.33 723.33

RENTA NETA INPONIBLE 8318.27 8318.27

29.50% 29.50%
Impuesto a la renta 2019 - 29.5% 2453.89 2453.89

RENTA BRUTA 5864.38 5864.38

RESERVA LEGAL 10% 586.44 586.438

UTILIDAD DISTRIBUIBLE 5277.94 5277.94

TRATAMIENTO TRIBUTARIO TRATAMIENTO CONTABLE

NO CONTABILIZA EN EL LIBRO DIARIO SE CONTABILIZA EN EL LIBRO DIARIO

NO SE REALIZA ASIENTOS CONTABLES TODO LO QUE SUCEDE EN LA EMPRESA

EXPLICAR LO QUE SUCEDE EN LA EMPRESA LOS ASIENTOS CONTABLES DIARIOS

CON LAS NORMAS TRIBUTARIAS ,
LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

SE TIENE QUE CONSIDERAR TODO LO QUE SE REGISTRA TODAS LAS OPERACIONES

DICE LA SUNAT DE LA EMPRESA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEXTO SEMESTRE CPC SANDRA VILAVILA CAHUARI

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EMPRESA SUPER FLASH S.A

Estado de Situacion Financiera
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021
Expresado en miles de soles

Notas Notas
Activos Pasivos y Patrimonio

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Efectivo y Equivalentes de Efectivo (4) 68,441.60 Sobregiros Bancarios

Invers iones Financieras Obligaciones Financieras

Cuentas por Cobrar Com erciales (neto) Cuentas por Pagar Com erciales (10) 4,591.00

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) (5) 191,082.00 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (11) 37,760.00

Otras Cuentas por Cobrar (neto) (6) 5,933.00 Im pues to a la Renta y Participaciones Corrientes (12) 2,453.89

Exis tencias (neto) (7) 25,000.00 Otras Cuentas por Pagar (13) 13,787.33

Activos Biológicos Provis iones

Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Pas ivos Mantenidos para la Venta

Gas tos Contratados por Anticipado (8) 5,000.00 Total Pasivos Corrientes 58,592.22

Otros Activos

Total Activos Corrientes 295,456.60 Pasivos No Corrientes

Obligaciones Financieras

Activos No Corrientes Cuentas por Pagar Com erciales -

Invers iones Financieras Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Cuentas por Cobrar Com erciales Pas ivos por Im pues to a la Renta Diferidos

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar Provis iones

Exis tencias (neto) Ingres os Diferidos (netos )

Activos Biológicos Total Pasivos No Corrientes 0.00

Invers iones Inm obiliarias Total Pasivos 58,592.22

Inm uebles , Maquinaria y Equipo (neto) (9) 9,000.00

Activos Intangibles (neto) Patrimonio Neto

Activos por Im pues to a la Renta Diferidos Capital (14) 240,000.00

Crédito Mercantil Acciones de Invers ión

Otros Activos Capital Adicional

Total Activos No Corrientes 9,000.00 Res ultados no Realizados

Res ervas Legales (15) 586.44

Otras Res ervas
Res ultados Acum ulados (16) 5,277.94
Total Patrimonio Neto 245,864.38
TOTAL ACTIVOS 304,456.60 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 304,456.60

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEXTO SEMESTRE CPC SANDRA VILAVILA CAHUARI

Puno, 31 de diciembre del 2021

FIRMA DEL GERENTE FIRMA DEL CPC

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EMPRESA SUPER FLASH S.A

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
EXPRESADO EN MILES DE SOLES

NOTA N° 01 IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

La empresa SUPER FLASH S.A. con RUC N° 20998877662 , con domilicio fiscal en jr. Penurias N° 102 de la ciudad de Puno del
departamento de Puno .- Constittuido bajo partida registral N° 0000999939 en fecha 29 de julio del 2019, dedicada a la compra y
venta de suministros diversos.

NOTA N° 02 APLICACIÓN DE POLITICAS Y PRINCIPIOS CONTABLES

La empresa SUPER FLASH S.A. se rige bajo las politicas constituidas en el estatuto de la empresa, y a la vez bajo los principioss
contables que son:
Ente
Empresa en marcha
Partida doble
Periodo
Objetividad
Uniformidad
Equidad
Moneda comun denominador

NOTA N° 03 APLICACIÓN DE LAS NIC - NIIF

NIC 1 PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
NIC 12 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
NIC 19 BENEFICIO A LOSS EMPLEADOS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

NOTA N° 04 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 68441.60

TOTAL 68441.60

NOTA N° 05 Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)

13 cuentas por cobrar comerciales - relacionadas 47082.00

14 cuentas por cobrar al personal a los acc. 144000.00
TOTAL 191082.00

NOTA N° 06 Otras Cuentas por Cobrar (neto)

SALDOS POR COBRAR
credito fiscal mes de octubre 783.00
inpuesto a la renta a cuenta 5150.00
TOTAL 5933.00

NOTA N° 07 Existencias (neto)

20 mercaderias 25000.00
TOTAL 25000.00

NOTA N° 08 Gastos Contratados por Anticipado

18 servicios y otros contratos por anticipado 5000.00

TOTAL 5000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA N° 09 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

33 Propiedad , planta y equipo SEXTO SEMESTRE 10800.00 CPC SANDRA VILAVILA CAHUARI
39 Depreciación y amortización 1800.00

TOTAL 9000.00
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PASIVO NO CORRIENTE

NO SE CUENTA CON INFOMACIÓN

PATRIMONIO NETO
NOTA N°14 Capital

50 Capital 240000.00
TOTAL 240000.00

NOTA N° 15 Reservas Legales

582 Reservas legales 10% 586.44

TOTAL 586.44

NOTA N° 16 Resultados acumulados

591 Utilidades no distribuidas 5277.94

TOTAL 5277.94

PUNO, 31 DE DICIEMBRE DDEL 2021

FIRMA DEL GERENTE GENEERAL FIRMAL DEL CPC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEXTO SEMESTRE CPC SANDRA VILAVILA CAHUARI