CUESTIONARIO

CUESTIONARIO
1. ¿Qué implica la conveniencia de manejar efectivo mediante una cuenta de

cheques, y para conocer con exactitud qué? La necesidad de ejercer un buen
control tanto de los depósitos como de los cheques expedidos para conocer
con exactitud el saldo disponible de cheques de la empresa.
2. ¿A través de qué se puede ejercer un buen control de los depósitos, de los

cheques expedidos y del saldo disponible de la cuenta de cheques de la
empresa? De los talonarios de las chequeras del Mayor auxiliar de bancos, del
Diario de bancos o por cualquier otro medio.
3. ¿Qué se debe hacer al momento de descubrir algún error en el registro de

los depósitos o de los cheques expedidos? se debe hacer el asiento de
corrección correspondiente.
4. ¿Qué es el estado de cuenta bancario? Documento que el banco envía

mensualmente a la empresa.
5. ¿Cuáles son las principales causas por las que el saldo disponible del
estado de cuenta del banco no coincide con el saldo de la cuenta de Bancos
del libro Mayor de la empresa?
a) Cheques expedidos y registrados por la empresa que aún no han sido
presentados por los beneficiarios para su cobro al banco.
b) Depósitos efectuados por la empresa con pagarés de tarjetas de crédito
que el banco aún no ha abonado en la cuenta de cheques de la
entidad.
c) Depósitos efectuados por clientes de la empresa, los cuales no han sido
reportados por el banco.
d) Depósitos de las entradas de efectivo del último día del mes registrados
en los libros de la empresa, los cuales se hacen hasta el día siguiente.
e) Cargos por servicios prestados por el banco, de los cuales la empresa
no ha recibido los avisos correspondientes.
f) Omisiones o errores de registro cometidos por el banco o la empresa.
6. ¿Qué es la conciliación bancaria? Documento que informa las causas que

originan la diferencia entre el saldo disponible del estado de cuenta del banco
y el saldo de la cuenta de Bancos en el libro Mayor de la empresa.
7. ¿Qué es conveniente verificar antes de elaborar la conciliación bancaria?

Verificar que cada una de las partidas señaladas con ✓ en el estado de
cuenta del banco y en el auxiliar de la cuenta de Bancos se correspondan;
como también deben corresponderse las marcadas con x.
8. ¿Qué partidas no deben tomarse en cuenta y cuáles sí para elaborar la

conciliación bancaria? las partidas señaladas con ✓ por estar correctamente
registradas en ambos documentos informativos no deben tomarse en cuenta
para elaborar la conciliación bancaria; sino sólo las partidas señaladas con x
son precisamente las que deben considerarse para su preparación.
9. ¿Cuál es la mecánica que generalmente se aplica para elaborar la
conciliación bancaria?
Mecánica de la conciliación bancaria
Saldo según estado de cuenta

del banco $ ------------ —
+ Cargos en los libros de la
empresa pendientes de
corresponder por el banco $ -------------- —--
+ Cargos en el estado de cuenta
del banco pendientes por
corresponder por la empresa —------------ —--
Suma $ —--------- —
- Abonos en libros de la empresa
pendientes de corresponder por
el banco $ —----------- —--
- Abonos en el estado de cuenta
del banco pendientes de
corresponder por la empresa —------------ —-- —----------- —
Saldo según libros de la
empresa $ —--------- —
10. ¿Qué permite la aplicación de la mecánica para elaborar la conciliación

bancaria? Permite que el saldo del estado de la cuenta del banco sea igual al
saldo del auxiliar de la cuenta de Bancos.
11. ¿En atención a qué se le denomina conciliación bancaria previa? En

atención a que se elabora antes de efectuar los asientos de ajuste de las
partidas pendientes de corresponder por el banco, por la empresa o por
ambos.
12. ¿Qué orden debe seguirse para hacer los asientos de ajuste de las partidas
de conciliación pendientes de corresponder por el banco o por la empresa?
Siguiendo el mismo orden cronológico en que aparecen en el estado de
cuenta del banco y en el auxiliar de la cuenta de Bancos de la empresa.
13. ¿Con qué símbolo deben marcarse las partidas de conciliación que se
ajustaron? Deben señalarse con el símbolo ⊗, tanto en el estado de cuenta del
banco como en el auxiliar de la cuenta de Bancos, para que en ambos
documentos informativos se consideran como partidas de conciliación
correctas.
14. ¿Qué es la conciliación bancaria definitiva y qué permite? Documento que

se elabora después de haber efectuado los asientos de ajuste de las partidas
de conciliación que no corresponden, permite igualar el saldo del estado de
cuenta del banco con el saldo del auxiliar de la cuenta de Bancos.
15. ¿Con qué partidas se forma la conciliación bancaria definitiva? Con las
partidas de conciliación pendientes de corresponder por el banco o por la
empresa.
16. ¿Qué otras partidas pendientes pueden aparecer en la conciliación que se

ajustaron? Las partidas de la conciliación bancaria del mes anterior que han
quedado pendientes de corresponder por el banco o por la empresa.

CUESTIONARIO

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CUESTIONARIO

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

CUESTIONARIO

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CUESTIONARIO

1. ¿Qué implica la conveniencia de manejar efectivo mediante una cuenta de

2. ¿A través de qué se puede ejercer un buen control de los depósitos, de los

3. ¿Qué se debe hacer al momento de descubrir algún error en el registro de

4. ¿Qué es el estado de cuenta bancario? Documento que el banco envía

6. ¿Qué es la conciliación bancaria? Documento que informa las causas que

7. ¿Qué es conveniente verificar antes de elaborar la conciliación bancaria?

8. ¿Qué partidas no deben tomarse en cuenta y cuáles sí para elaborar la

Mecánica de la conciliación bancaria

Saldo según estado de cuenta

10. ¿Qué permite la aplicación de la mecánica para elaborar la conciliación

11. ¿En atención a qué se le denomina conciliación bancaria previa? En

14. ¿Qué es la conciliación bancaria definitiva y qué permite? Documento que

16. ¿Qué otras partidas pendientes pueden aparecer en la conciliación que se

También podría gustarte