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    de Inversiones 1205 Inversiones

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    El documento contiene la estructura de cuentas contables de una empresa. Incluye cuentas como caja menor, cuentas bancarias, inversiones, deudores, inventarios, proveedores, ingresos y gastos. El documento también presenta algunas transacciones contables realizadas por la empresa en los meses de enero a abril como constitución de CDT, anticipos a proveedores, ventas a clientes y pagos recibidos.

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    Título original

    PUC

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    110505 CAJA GENERAL

    110510 CAJA MENOR


    111005 MONEDA NACIONAL
    111010 MONEDA EXTRANJERA
    112005 BANCOS
    11905 DE INVERSIONES
    119005 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO
    1205 INVERSIONES
    122005 CELULAS DE CAPITALIZACION
    122010 CEDULAS HIPOTECARIAS
    122015 CEDULAS DE INVERSION
    122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITOS A TERMINO
    13 DEUDORES
    1305 CLIENTES
    13050501 CLIENTES NACIONALES
    13300501 ANTICIPO
    13551501 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
    13551502 RETENCION
    135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
    1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
    136530 RESPONSABILIDADES
    14350101 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    152405 MUEBLES Y ENSERES
    1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTES
    154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
    190505 ACCIONES
    236540 RETENCION COMPRAS
    24080601 IVA DESCONTABLE
    24080602 IVA GENERADO
    24082001 DESCONTABLE POR DEVOLUCIONES EN VENTA
    311505 CUOTAS O APORTES DE INTERES SOCIAL
    41350101 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR
    41750501 DEVOLUCIONES EN VENTA
    421005 INTERESES
    421020 DIFERENCIA EN CAMBIO
    421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
    421095 OTROS
    513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
    513530 ENERGIA ELECTRICA
    513535 TELEFONO
    513540 CORREO Y TELEGRAMAS
    513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
    513555 GAS
    519520 GASTOS DE REPRESENTACION
    519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
    519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
    519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
    519545 TAXIS Y BUSES
    519595 DIVERSOS
    530505 GASTOS BANCARIOS
    530506 GRAVAMENES A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
    530515 COMISIONES
    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
    1) En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con transferencia electrónica.

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    110510 CAJA MENOR $ 800,000
    11100501 MONEDA NACIONAL
    SUMAS IGUALES $ 800,000

    2) En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia electrónica,


    con un plazo de 90 días, recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2,
    aplique costo amortizado, los intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    11900501 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO $ 10,000,000
    11100501 MONEDA NACIONAL
    SUMAS IGUALES $ 10,000,000

    3) En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una compra de mercancía que realizara
    el siguiente mes, por valor de $5.950.000, realiza el pago con transferencia electrónica.

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    13300501 ANTICIPO $ 5,950,000
    11100501 MONEDA NACIONAL
    SUMAS IGUALES $ 5,950,000

    4) En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000,


    este realiza una factura por compra de mercancía por un total de $10.950.000 + IVA

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    14350101 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 10,950,000
    24080601 IVA DESCONTABLE $ 2,080,500
    236540 RETENCION POR COMPRAS
    13300501 ANTICIPO
    11100501 MONEDA NACIONAL
    SUMAS IGUALES $ 13,030,500

    5) En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:


    Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el
    60% del valor de cada venta.
    Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo de venta para cada venta
    es el 60% del valor de cada venta.
    *Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex.
    Tenga en cuenta las siguientes características:
    CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50
    % a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio en Bogotá
    Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD
    ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su empresa.
    C
    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO
    41350101 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR
    24080601 IVA GENERADO
    13551501 anticipo retencion en la fuente 2,5% $ 61,000
    11100501 MONEDA NACIONAL $ 1,421,300
    13050501 CLIENTES NACIONALES $ 1,421,300
    14350101 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ -
    61350501 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR $ 1,464,000
    SUMAS IGUALES $ 4,306,600

    D
    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO
    41350101 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR
    24080601 IVA GENERADO
    13551501 anticipo retencion en la fuente 2,5% $ 52,521
    11100501 MONEDA NACIONAL $ 2,447,479
    14350101 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
    61350501 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR $ 1,260,504
    SUMAS IGUALES $ 3,760,504

    6) En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas del año 1, realizan el pago de contado con transfe
    Saldo cliente C: $2.937.450

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    13050501 CLIENTES NACIONALES
    11100501 MONEDA NACIONAL $ 1,421,300

    SUMAS IGUALES $ 1,421,300

    7) En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4, por valor de $280.000 + IVA.
    El estudiante definirá las unidades de acuerdo a el producto trabajado.

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    41750501 DEVOLUCIONES EN VENTA $ 280,000
    24082001 DESCONTABLE POR DEVOLUCIONES EN VENTA $ 53,200
    13551501 anticipo retencion en la fuente 2,5%
    11100501 MONEDA NACIONAL
    14350101 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 112,000
    61350501 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR
    SUMAS IGUALES $ 445,200

    8) En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los intereses, para rendimientos financieros
    el banco realiza el pago de todo en transferencia electrónica. Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de r

    CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO


    119005 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO
    421005 INTERESES
    13551502 anticipo retencion en la fuente 7% $ 35,000
    11100501 MONEDA NACIONAL $ 10,465,000
    SUMAS IGUALES $ 10,500,000 $ -
    a electrónica.

    CREDITO

    $ 800,000
    $ 800,000

    30/04/ año 2,

    CREDITO

    $ 10,000,000
    $ 10,000,000

    cancía que realizara

    CREDITO

    $ 5,950,000
    $ 5,950,000

    CREDITO

    $ 273,750
    $ 5,950,000
    $ 6,806,750
    $ 13,030,500

    enta realizar el Kardex.

    CREDITO
    $ 2,440,000 $ 47,843 51 $ 2,440,000 $ 2,440,000
    $ 463,600

    $ 1,464,000

    $ 4,367,600

    CREDITO
    $ 2,100,840 $ 41,177 51 $ 2,100,002 $ 2,440,000
    $ 399,160

    $ 1,260,504

    $ 3,760,504

    ealizan el pago de contado con transferencia electrónica.

    CREDITO
    $ 1,421,300

    $ 1,421,300

    r valor de $280.000 + IVA.

    CREDITO

    $ 7,000
    $ 326,200

    $ 112,000
    $ 445,200

    para rendimientos financieros


    dad vigente de retenciones a título de renta

    CREDITO
    $ 10,000,000
    $ 500,000

    $ 10,500,000
    $ 0.14

    -$ 339,998.50

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