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    Caja Chica, Caja Banco

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    El documento describe los procedimientos contables relacionados con la caja chica, caja principal y libro de bancos de una empresa llamada Impacto Digital C.A. Se creó un fondo inicial de caja chica de Bs. 1.000 y luego se aumentó a Bs. 2.000. Se registraron varios gastos menores en la caja chica y se hizo una reposición mediante cheque. También se explican las políticas de la empresa sobre sobrantes y faltantes de caja chica.

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    El documento describe los procedimientos contables relacionados con la caja chica, caja principal y libro de bancos de una empresa llamada Impacto Digital C.A. Se creó un fondo inicial de caja chica de Bs. 1.000 y luego se aumentó a Bs. 2.000. Se registraron varios gastos menores en la caja chica y se hizo una reposición mediante cheque. También se explican las políticas de la empresa sobre sobrantes y faltantes de caja chica.

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    El documento describe los procedimientos contables relacionados con la caja chica, caja principal y libro de bancos de una empresa llamada Impacto Digital C.A. Se creó un fondo inicial de caja chica de Bs. 1.000 y luego se aumentó a Bs. 2.000. Se registraron varios gastos menores en la caja chica y se hizo una reposición mediante cheque. También se explican las políticas de la empresa sobre sobrantes y faltantes de caja chica.

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    de 9

    REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

    MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA


    UNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAL DEL ESTADO MÉRIDA
    “KLÉBER RAMÍREZ”
    NÚCLEO VALLE DEL MOCOTÍES
    PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN CONTADURÍA PÚBLICA

    CAJA CHICA, CAJA PRINCIPAL Y BANCO

    PARTICIPANTES:
    Sua Aldana Alix H CI: V-14.255.400
    Rondón Liskaren CI: V-27.581.064
    Prof. Licda. Marisol Carrero Molina.
    Trayecto: I Trimestre: III
    Sección: ¨A¨

    ENERO, 2023.
    INTRODUCCION

    La Caja Chica Es un fondo que se crea en la empresa para los pagos menores, de modo de no
    emitir cheques por cantidades muy pequeñas. Se suele crear por un monto de acuerdo a la
    cantidad según los requerimientos de cada empresa. Para establecer el fondo se retira mediante
    cheque la cantidad convenida y se hace un asiento de diario donde quedaría fondo de caja chica
    contra el banco que está emitiendo el cheque.

    El cheque de reposición suele hacerse a nombre de la persona encargada de la caja chica, y los
    comprobantes que pague tal cajero han de estar aprobados previamente por otra persona
    autorizada. En el caso de que el administrador del fondo de caja chica reciba algún ingreso en
    efectivo, ha de depositarlo integro en la cuenta corriente bancaria de la empresa.

    Con respecto a la Caja Principal es el dinero en efectivo y cheques resultante del cobro de
    ventas de contado o crédito que se recibieron en las instalaciones de la empresa.

    El libro de Bancos es obligatorio porque en él se registra todas las operaciones al contado que
    realiza la empresa, entendiendo como tales, aquellas donde interviene dinero en efectivo y/o
    cheques bancarios.
    Impacto Digital C.A decide crear un fondo de Caja Chica de Bs. 1.000,00 para el 03-01-
    2023.
    Asiento Contable:

    FECHA REF CODIGO DETALLE DEBE HEBER


    .
    03-01-2023 1 1 Caja Chica 1.000,00
    2 Banco 1.000,00
    P/Reg. Creación Fondo
    de Caja Chica.

     En vista de que los gastos fueron mayores, se decidió aumentar dicho fondo a
    2.000,00 al 15-01-2023.
    FECHA REF. CODIGO DETALLE DEBE HABER
    15-01-2023 1 1 Caja Chica 2.000,00
    2 Banco 2.000,00
    P/Reg. Aumento de
    Caja Chica
    LIBRO DE BANCO
    MES: _________________
    CUENTA: ____________________ BANCO: ________________________

    FECHA REF. CONCEPTO No. DEBE HABER


    CHEQUE

    Impacto Digital C.A RIF. V-26439400. Domicilio Fiscal: Calle

    Principal Nro. 23*41Sector El Rosal, Tovar Edo. Mérida Código Postal 5143

    ASIENTO CONTABLE

    FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER


    06-01-23 Gasto timbre fiscales 85,00
    07-01-23 Gastos Artículos Limpieza 98,00
    10-01-23 Gasto papelería y artic.de 17,00
    Oficina
    13-01-23 Gastos de Alimentación 90,00
    Banco 290,00
    P/reg., Reposición Caja
    Chica s/cheque 002
    I Impacto Digital RIF. V-26439400-0Domicilio Fiscal: Calle Principal Nro. 23*41Sector El
    Rosal, Tovar Edo. Mérida Código Postal 5143

    Ubicación: _________________________ Fecha: _________________________


    Condición de Caja: Efectivo
    Periodo Comprendido: _________________________________
    Responsable del Fondo: _________________________________
    CAJA PRINCIPAL

    FECHA REF CODIGO DETALLE DEBE HABER


    Impacto Digital C.A RIF. V-26439400. Domicilio Fiscal: Calle

    Principal Nro. 23*41Sector El Rosal, Tovar Edo. Mérida Código Postal 5143

    CAJA CHICA
    ENERO 2023
    TOTALES: 2.000,00 2.000,00
    SALDO: 1.710,00
    SUBTOTAL: 2.000,00 290,00

    FECHA DETALLE RESPONSABLE COMPROBANTE DEBE HABER


    06-01-23 Gasto Timbre Liskaren R. 01 85,00
    Fiscales
    07-01-23 Gasto Artic.de Liskaren R. 02 98,00
    limpieza
    10-01-23 Gasto Liskaren R. 03 17,00
    Papelería y
    Artic. oficina
    13-01-23 Gasto de Liskaren R. 04 90,00
    Alimentación
    * Políticas de la Empresa en caso de Sobrantes y Faltantes de Caja Chica:

    Los descuadres de caja son la diferencia entre lo que el sistema muestra que tiene que
    haber en el cajón y lo que el empleado que hace el recuento encuentra realmente en el
    cajón. La diferencia de caja siempre tiene que ser los más próxima a 0 posible.

    Cuando un arqueo sorpresivo por parte de un miembro de la contabilidad, al encargado


    de Caja Chica, resultase algún faltante, deberá ser repuesto inmediatamente en presencia
    del que hace el arqueo, para así completar el monto del fondo fijo.
    CONCLUSION

    - Que el fondo de caja chica es una proporción del efectivo destinado para gastos
    menores, que servirá para atender necesidades no previsibles y que por sus características
    no puedan ser realizadas a través de transferencias y/o mediante cheque

    -Un correcto control de la caja chica, mediante de un sistema eficiente, puede mejorar
    la rentabilidad de la compañía. Pues, por más ganancias que genere una empresa, sin una
    buena gestión o una política de gastos definida, puede perjudicar sus finanzas

    -Un manejo óptimo de la caja chica, nos exige contar con una persona responsable
    que estará encargada de realizar la rendición del formulario correspondiente para este
    fondo.

    -Que Solicite siempre un recibo, además de anotar todas las cantidades que egresen de
    la caja chica, sin importar lo pequeño que sea el monto.

    -Debe Elaborar un registro todos los días, diariamente, registrando la fecha, el nombre
    del responsable, la cantidad inicial y el monto total gastado. A esto se agrega una lista en
    que se incluya el número de la factura o recibo que respalda cada gasto, su concepto y la
    cantidad pagada.
    BIBLIOGRAFIA.

    https://blog.excelcontablex.com

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