PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 2 - Registros contables
no responsable del IVA
según ley de financiamiento 1943 de Dic 28 de
2018 “No responsables de IVA”.

Elaborado por : Martha Isabel Garcia

GRUPO NO.

PARTICIPANTE

MARDEY CECILIA MONTERO ALVAREZ

 DATOS DEL ESTUDIANTE
106003A_1144

PARTICIPANTE

MARDEY CECILIA MONTERO ALVAREZ

 G
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ROL rc
ai
ló
AUXILIAR CONTABLE 2 n
 Las cuentas contables en  Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin emb
funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos debem
contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un resumen de
que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen alguna

Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invit
videos

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https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be

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crédito o por el débito, sin embargo, para entender el
sable saber en qué casos debemos afectar las cuentas
as una tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas
gresos, igualmente existen algunas excepciones

asimilar a continuación te invitamos a ver los siguientes

R EL VIDEO
R EL VIDEO

R EL VIDEO
R EL VIDEO

ure=youtu.be
 INSTRUCCIONES DE LA PLANTILLA
1. A continuación en la hoja LIBRO DIARIO debe rectificar que el enunciado corresponda al taller a realizar por el rol eleg
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debe realizar
enunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débit
según el videotutorial les comparto el link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada APOYOS que
que tengan.

3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica segú
hale esos valores al Estado de Comprobación.

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de
CUENTAS T, debe rectificar que cada transacción se encuentra reflejada en estas cuentas T.

5. En la hoja de DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de
documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo Sumas Iguales de cada ASIENTO CONTABLE el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de DIARIO debe ir a la hoja de Estado de situación financiera
Cuentas T

En este campo de Estado de comprobación se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor com
campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de est

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
CIONES DE LA PLANTILLA DE EXCEL
esponda al taller a realizar por el rol elegido, de lo contrario debe ser modificado.
parte de las transacciónes, debe realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el
las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente
uentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

das en la hoja denominada APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes

es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la contabilización que debería ser, y modifique las cuentas T, y

están bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada DIARIO , halen los registros contables a la siguiente hoja
cuentas T.

ta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de
corresponda.

uadrado, en caso contrario valide el error.

a hoja de Estado de situación financiera de comprobación, allí halar los saldos que se encuentran en las hoja denominada

to o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
ntas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.
ún el PUC, registre o contabilice el
cuerdo al enunciado. Igualmente

de diferentes dudas e inquietudes

a ser, y modifique las cuentas T, y

tros contables a la siguiente hoja

nte registrar la fecha, número de

cuentran en las hoja denominada

etc, tomando la información del

 El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TALLER CO
Compra y venta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente, los pago
inventario permanente

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $ 64.000.000 en efectivo y mercancías avaluad
El aporte de las mercancias es mi inventario inicial, lo debo registrar en la tarjeta de kardex.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
110505 Caja
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
311501 Aportes sociales
SUMAS IGUALES

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio come
Cámara de Comercio con Nit 1140850893-1 ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogot
$690.000_
Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
514010 Resgistro Mercantil
110505 Caja
SUMAS IGUALES

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, n
$163.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Bancos / moneda nacional
110505 Caja

530505 Chequera
111005 Bancos / moneda nacional
SUMAS IGUALES

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $45.690.000. (35 Televisores) fa
C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuando compro
compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)

CONTABILIZACION
 CUENTA DETALLE
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
220505 Proveedores
SUMAS IGUALES

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $_1.910.000 a la señora María
de Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 [email protected]

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
512010 Arrendamiento
111005 Bancos / moneda nacional
SUMAS IGUALES

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $28.650.000, factura No. 1 (09 televisores) Al señ
Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE RE
PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
413501 Comercio al por mayor y menor
110505 Caja
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Bancos / moneda nacional
110505 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarje
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
613505 Costo de venta/ Comercio al por mayor y al menor
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $_2
rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasica

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152805 Equipo de computo y comunicación
111005 Bancos / moneda nacional
SUMAS IGUALES

Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
220505 Proveedores
 111005 Bancos / moneda nacional
SUMAS IGUALES

Día 13.- Se vende según factura 2, mercancías de contado por $32.645.000.000 (14 Televisores)
29.093.098 - 1 dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonube@
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
413501 Comercio al por mayor y menor
110505 Caja
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Bancos / moneda nacional
110505 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarje
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
613505 Costo de venta/ Comercio al por mayor y al menor
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5
según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios, 2 sillas giratorias y un archivador p
[email protected]

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152405 Equipo de oficina/ Muebles y enseres
230505 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $15.718.000. (5 televisores) al
1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigon
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
413501 Comercio al por mayor y menor
130505 Clientes
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarje
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
613505 Costo de venta/ Comercio al por mayor y al menor
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factu
contado, papelería para uso de la empresa por $511.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
519530 Papeleria
111005 Bancos / moneda nacional
SUMAS IGUALES

Día 25.-Se pagan servicios así:Acueducto: $_128.700_, Energía: $_231.100_y Teléfono $ 1

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto

513530 Energia
233595 Otros - energia

513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES

233595 Otros - acueducto

111005 Bancos / moneda nacional

233595 Otros - energia

111005 Bancos / moneda nacional

233595 Otros - telefono

111005 Bancos / moneda nacional
SUMAS IGUALES

Día 28.- Se vende mercancías de contadofactura no. 4, por $21.167.000 (8 televisores) a la señ
1 Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE
PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
413501 Comercio al por mayor y menor
110505 Caja
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Bancos / moneda nacional
110505 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarje
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
613505 Costo de venta/ Comercio al por mayor y al menor
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
añía "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la
nsignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
io permanente

n efectivo y mercancías avaluadas en $4.000.000. (4 televisores) Nota:

rar en la tarjeta de kardex.
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$64,000,000.00
$4,000,000.00
$68,000,000.00
$68,000,000.00 $68,000,000.00

de constitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la

nida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de

la DIAN para actualizar el RUT.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 690,000.00
$690,000.00
$690,000.00 $690,000.00

con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,310,000.00
$63,310,000.00

$163,000.00
$163,000.00
$63,473,000.00 $63,473,000.00

$45.690.000. (35 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto

4 ext. 01 Nota: cuando compro ingreso a la tarjeta de kardex la

ABILIZACION
 DEBITO CREDITO
$45,690,000.00
$45,690,000.00
$45,690,000.00 $45,690,000.00

$_1.910.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1

[email protected]

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,910,000.00
$1,910,000.00
$1,910,000.00 $1,910,000.00

tura No. 1 (09 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de

[email protected]
CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$28,650,000.00
$28,650,000.00
$28,650,000.00 $28,650,000.00
E COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$28,650,000.00
$28,650,000.00
$28,650,000.00 $28,650,000.00
lor que me suministra la tarjeta de kardex
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$11,466,923.00
$11,466,923.00
$11,466,923.00 $11,466,923.00

para uso de la empresa por $_2.370.000_ al señor Humberto de la

0961 correos: [email protected]

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,370,000.00
$2,370,000.00
$2,370,000.00 $2,370,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$18,276,000.00
 $18,276,000.00
$18,276,000.00 $18,276,000.00

32.645.000.000 (14 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc

reo: [email protected]
S UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$32,645,000.00
$32,645,000.00
$32,645,000.00 $32,645,000.00
E COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$32,645,000.00
$32,645,000.00
$32,645,000.00 $32,645,000.00
lor que me suministra la tarjeta de kardex
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$17,837,436.00
$17,837,436.00
$17,837,436.00 $17,837,436.00

irección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito

sillas giratorias y un archivador por valor total de $1.700.000,correo

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,700,000.00
$1,700,000.00
$1,700,000.00 $1,700,000.00

e $15.718.000. (5 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC

3 correo: [email protected]
S UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,718,000.00
$15,718,000.00
$15,718,000.00 $15,718,000.00
lor que me suministra la tarjeta de kardex
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$6,370,513.00
$6,370,513.00
$6,370,513.00 $6,370,513.00
 gotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$511,000.00
$511,000.00
$511,000.00 $511,000.00

gía: $_231.100_y Teléfono $ 104.800__

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$128,700.00
$128,700.00

$231,100.00
$231,100.00

$104,800.00
$104,800.00
$464,600.00 $464,600.00

$128,700.00
$128,700.00

$231,100.00
$231,100.00

$104,800.00
$104,800.00
$464,600.00 $464,600.00

.167.000 (8 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 –

[email protected]
OTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,167,000.00
$21,167,000.00
$21,167,000.00 $21,167,000.00
E COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,167,000.00
$21,167,000.00
$21,167,000.00 $0.00
lor que me suministra la tarjeta de kardex
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$10,192,821.00
$10,192,821.00
$10,192,821.00 $10,192,821.00
 CUENTAS T
1105-CAJA GENERAL 1110 -BANCOS 1305-CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

64,000,000 63,310,000 163,000 15,718,000
32,645,000 28,650,000 1,910,000
21,167,000 32,645,000 2,370,000
21,167,000 18,276,000
511,000
128,700
231,100
104,800

117,812,000 145,772,000 23,694,600 15,718,000

117,812,000 122,077,400 15,718,000

1528-EQUIPO DE 2205 -PROVEEDORES 2305-CUENTAS CORRIENTES

PROCESAMIENTO DE DATOS NACIONALES COMERCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,370,000 18,276,000 45,690,000

2,370,000 18,276,000 45,690,000

 2,370,000 27,414,000

4135-COMERCIO AL POR 513525 - SERVICIOS PUBLICOS

5120-ARRENDAMIENTOS
MAYOR Y AL POR MENOR ACUEDUCTO y ALCANTARILLAD

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

28,650,000 1,910,000 128,700
21,167,000
32,645,000
15,718,000

98,180,000 1,910,000 128,700

98,180,000 1,910,000 128,700

5140 - Registro mercantil 5195 - UTILES DE PAPELERIA 5305-GASTOS BANCARIOS

Y FOTOCOPIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

690,000 511,000 163,000

690,000 511,000 163,000

690,000 511,000 163,000
ENTAS T
1435- MERCANCIA NO 1524-EQUIPO DE
1305-CLIENTES
FABRICADAS POR LA EMPRESA OFICINA/MUEBLES Y ENSERES

HABER DEBE HABER DEBE HABER

4,000,000 11,466,923 1,700,000
45,690,000 17,837,436
10,192,821
6,370,513

49,690,000 45,867,693 1,700,000

3,822,307 1,700,000

05-CUENTAS CORRIENTES 2335-COSTOS Y GASTOS POR 3115- CUOTAS O APORTES DE

COMERCIALES PAGAR INTERES SOCIALES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,700,000 128,700 68,000,000
231,100
104,800

1,700,000 464,600 68,000,000

 1,700,000 464,600 68,000,000

525 - SERVICIOS PUBLICOS - 513530- SERVICIOS PUBLICOS 513535- SERVICIOS PUBLICOS -

EDUCTO y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO

HABER DEBE HABER DEBE HABER

231,100 104,800

231,100 104,800
231,100 104,800

6135 COSTO DE VENTA/

Comercio al por mayor y por
305-GASTOS BANCARIOS menor

HABER DEBE HABER

6,370,513
17,837,436
11,466,923
10,192,821

45,867,693
45,867,693
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponde
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
dia 1 Aporto yo 4
dia 5 Compra A: 35
dia 8 vende A:
dia 13 vende A:
dia 17 vende A:
dia 28 vende A:

39
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,000,000 $ 4,000,000 4
$ 1,305,429 $ 45,690,000 39
9 $ 1,274,103 $ 11,466,923 30
14 $ 1,274,103 $ 17,837,436 16
5 $ 1,274,103 $ 6,370,513 11
8 $ 1,274,103 $ 10,192,821 3

36

3
 SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 4,000,000 $ 1,000,000
$ 49,690,000 $ 1,274,103
$ 38,223,077 $ 1,274,103
$ 20,385,641 $ 1,274,103
$ 14,015,128 $ 1,274,103
$ 3,822,308 $ 1,274,103
 MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (1140850893 - 1)
ESTADO DE COMPROBACION
FECHA (28 de )
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
111005 Bancos 122,077,400
130505 Clientes (CxC) 15,718,000
143501 Mercancia no fabricada por la empresa 3,822,307
152405 Equipo de oficina 1,700,000
152805 Equipo de procesamiento de datos. 2,370,000
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311501 Aporte Social
413501 Comercio al por mayor y al por menor
512010 Gasto Arrendamiento 1,910,000
513525 Acueducto 128,700
513530 Energia Electrica 231,100
513535 Telefono 104,800
514010 Registro mercantil 690,000
519530 Papeleria 511,000
530505 Gasto financiero - chequera 163,000
613505 Costo de venta 45,867,693
SUMAS IGUALES. 195,294,000
ON

CRÉDITO

27,414,000
1,700,000
68,000,000
98,180,000

195,294,000