PLAN DE CUENTAS

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1.1.1.01 CAJA
1.1.1.02 CAJA CHICA
1.1.1.03 BANCOS
1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS
1.1.2.01 CLIENTES
1.1.2.02 CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.03 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.04 COMISIONES POR COBRAR
1.1.2.05 ANTICIPO A EMPLEADOS
1.1.2.06 PRESTAMO A EMPLEADOS
1.1.2.10 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.11 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.01 INVENTARIO DE MERCADERIA
1.1.3.01.001 JUEGOS DE MUEBLES SALA MODELO AMERICANO
1.1.3.01.002 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR MODELO PRESIDENTE
1.1.3.01.003 JUEGOS DE DORMITORIO MODELO COLINEAL
1.1.3.04 INVENTARIOS DE SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.3.05 INVENTARIOS DE SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZ
1.1.3.06 INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
1.1.4 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
1.1.4.02 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.4.03 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO/SEGUROS PREPAGADOS
1.1.4.04 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO/ARRIENDOS PREPAGADOS
1.1.4.05 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO/PUBLICIDAD PREPAGADA
1.1.4.06 DIVIDENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO/DIVIDENDOS PREPAGADOS
1.1.4.15 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
1.1.5 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1.1.5.01 IVA
1.1.5.01.001 IVA PAGADO
1.1.5.02 ANTICIPO IVA RETENIDO
1.1.5.02.001 ANTICIPO IVA RETENIDO 30%
1.1.5.02.002 ANTICIPO IVA RETENIDO 70%
1.1.5.02.003 ANTICIPO IVA RETENIDO 100%
1.1.5.03 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.1.5.03.001 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 1.75%
1.1.5.03.002 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2%
1.1.5.03.003 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 8%
1.1.5.03.004 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 10%
1.1.5.04 CRÉDITO TRIBUTARIO IVA
1.1.5.05 CRÉDITO TRIBUTARIO IMP. RTA.
1.1.5.06 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01 TERRENOS
1.2.1.02 EDIFICIOS
1.2.1.03 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
1.2.1.04 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.05 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.06 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.07 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.08 EQUIPOS DE COMPUTACION
1.2.1.09 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.1.10 VEHICULOS
1.2.1.11 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS
1.2.1.12 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.13 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.2 PROPIEDADES DE INVERSION
1.2.2.01 TERRENOS
1.2.2.02 EDIFICIOS
1.2.2.03 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
1.2.2.04 MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.05 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.06 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.2.07 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
1.2.2.08 EQUIPOS DE COMPUTACION
1.2.2.09 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.2.10 VEHICULOS
1.2.2.11 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS
1.2.2.12 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.2.13 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.2 ACTIVO INTANGIBLE
1.2.2.01 GASTOS DE ORGANIZACION
1.2.2.02 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACION
1.2.2.03 MARCAS
1.2.2.04 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS
1.2.2.05 PATENTES
1.2.2.06 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES
1.2.2.07 FRANQUICIAS
1.2.2.08 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE FRANQUICIAS
1.2.2.09 DERECHOS DE AUTOR
1.2.2.10 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE DERECHOS DE AUTOR
1.2.2.20 OTROS INTANGIBLES

2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 OBLIGACIONES CON TERCEROS
2.1.1.01 PROVEEDORES
2.1.1.02 CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.03 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.2 OBLIGACIONES Y BENEFICIOS CON EMPLEADOS
2.1.2.01 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2.02 DECIMO TERCER SUELDO
2.1.2.03 DECIMO CUARTO SUELDO
2.1.2.04 UTILIDAD A TRABAJADORES POR PAGAR
2.1.2.05 FONDO DE RESERVA
2.1.2.06 VACACIONES
2.2.3 OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
2.2.3.01 IVA
2.2.3.01.001 IVA PAGADO
2.2.3.02 RETENCIÓN IVA POR PAGAR
2.2.3.02.001 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
2.2.3.02.002 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
2.2.3.02.003 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
2.2.3.03 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
2.2.3.03.001 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1,75%
2.2.3.03.002 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
2.2.3.03.003 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
2.2.3.03.004 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 10%
2.2.3.04 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.2.4 OBLIGACIONES CON EL IESS
2.2.4.01 APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
2.2.4.02 APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
2.2.4.03 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
2.2.5 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS C/P
2.2.5.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
2.2.5.02 SOBREGIRO BANCARIO
2.2.6 OBLIGACIONES CON CLIENTES
2.2.6.01 ANTICIPO A CLIENTES
2.2.7 SERVICOS Y OTROS COBROS ANTICIPADOS
2.2.7.01 ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO
2.2.7.02 SEGUROS COBRADOS POR ANTICPADO
2.2.7.03 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
2.2.8 OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.2.10.01 RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR
2.2.10.02 ASOCIACION POR PAGAR
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS L/P
2.2.1.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P
2.2.1.02 HIPOTECAS POR PAGAR L/P
2.2.2. OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.2.01 ARRIENDOS PRECOBRADOS O COBRADOS POR ANTICIPADO
2.2.2.02 PUBLICIDAD PRECOBRADAS O COBRADOS POR ANTICIPADO
2.2.2.03 SEGUROS PRECOBRADOS O COBRADOS POR ANTICIPADDO

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 CAPITAL
3.1.02 (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
3.2 RESERVAS
3.2.01 RESERVA LEGAL
3.2.02 RESERVA FACULTATIVA
3.2.03 RESERVA ESTATUTARIA
3.3 SUPERAVIT
3.3.01 DONACIONES DE CAPITAL
3.4 RESULTADOS
3.4.1 RESULTADOS ACUMULADOS
3.4.1.01 UTILIDADES ACUMULADAS
3.4.1.02 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS
3.4.2 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.4.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3.4.2.02 (-) PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO

4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.2 SERVICIOS PRESTADOS
4.1.3 CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
4.1.4 REGALIAS
4.1.5 INTERESES
4.1.6 DIVIDENDOS
4.1.7 OTROS INGRESOS OR ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.1.8 (-) DESCUENTO EN VENTAS
4.1.9 (-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS
4.1.10 (-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO
4.1.11 (-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES
4.1.12 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.2 NO OPERACIONALES
4.2.1 INTERESES GANADOS
4.2.2 COMISIONES GANADAS
4.2.3 ARRIENDOS GANADOS
4.2.4 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.2.5 DONACIONES RECIBIDAS

5 COSTOS Y GASTOS
5.1. COSTOS
5.1.1 COSTOS DE VENTA
5.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS
5.2.2 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL ( INCLUIDO FONDO DE RESERVA)
5.2.3 HORAS EXTRAS
5.2.4 APORTE PATRONAL AL IESS
5.2.5 DECIMO TERCER SUELDO
5.2.6 DECIMO CUARTO SUELDO
5.2.7 FONDO DE RESERVA
5.2.8 VACACIONES
5.2.9 HONORARIOS PROFESIONALES
5.2.10 ARRIENDOS PAGADOS
5.2.11 SEGUROS PAGADOS
5.2.12 SERVICIOS BASICOS
5.2.12.01 AGUA POTABLE
5.2.12.02 LUZ ELECTRICA
5.2.12.03 TELEFONO
5.2.13 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5.2.14 SUMINISTROS DE OFICINA
5.2.15 MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
5.2.16 VIATICOS Y SUBSISTENCIA
5.2.17 TRANSPORTE Y MOVILIZACION
5.2.18 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ACTIVOS FIJOS
5.2.19 PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
5.2.20 CUENTAS INCOBRABLES
5.2.21 DEPRECIACION DE EDIFICIOS
5.2.22 DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA
5.2.23 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA
5.2.24 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
5.2.25 DEPRECIACION DE VEHICULOS
5.2.26 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUI´PO
5.2.27 AMORTIZACION DE MARCAS
5.2.28 AMORTIZACION DE PATENTES
5.2.29 AMORTIZACION DE FRANQUICIAS
5.2.30 AMORTIZACION DE DERECHOS DE AUTOR
5.3 GASTOS DE VENTA
5.3.1 SUELDOS Y SALARIOS
5.3.2 COMISIONES EN VENTAS
5.3.3 PUBLICIDAD
5.3.4 CORRESPONDENCIA
5.4 GASTOS FINANCIEROS
5.3.4 INTERESES PAGADOS
5.3.5 COMISIONES BANCARIAS
5.3.6 SERVICIOS BANCARIOS
Con los datos proporcionados a continuación, identifique el capital de la empresa (Ecuación contable), recon

Año 2021
Diciembre 01.- La Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda. contribuyente ESPECIAL, reinicia sus activid
1.      Caja $9000
2.      Caja chica $200,00
3.      Bancos $55.300,00
4.      Inventario de mercaderías $18.600,00
-         15 juegos de muebles de sala modelo AMERICANO $600 c/u.
Total $9.000,00
-         10 juegos de muebles de sala modelo PRESIDENTE $400 c/u.
Total $4.000,00
-         8 juegos de muebles de sala modelo COLONIAL $700 c/u.
Total $5.600,00

5.      Documentos y cuentas por cobrar clientes (*) $4.000,00

6.      Muebles de oficina $3.000,00
7.      Equipo de computación $4.500,00
8.      Cuentas y documentos por pagar proveedores (***) $6.000,00
9.      Préstamo bancario por pagar $12.000,00
10. Capital
Importante: Para el registro contable utiliza las cuentas
(*)Documentos y cuentas por cobrar clientes: Por el saldo inicial en la venta de mercaderías a crédito cob
(* *)Cuentas y documentos por pagar proveedores: Por el saldo inicial en la compra de mercaderías a cré
Las transacciones realizadas por el negocio corresponden al mes de diciembre del 2021 son las siguientes

Diciembre 04.- Según factura número 001-002-076543, se compra a Distribuidores de Machala S.A contrib

-         8 juegos de muebles de sala modelo AMERICANO $650,00 c/u más + 12%
del IVA
-         3 juegos de muebles de sala modelo PRESIDENTE $470,00 c/u más + 12%
del IVA
-         2 juegos de muebles de sala modelo COLINEAL $750,00 c/u más + 12%
del IVA

Diciembre 10.- Según factura número 001-002-004555 se vende al cliente JOSTYN ALEXANDER CHAL

5 juegos de muebles de sala modelo AMERICANO $500,00 c/u + 12%

del IVA
4 juegos de muebles de comedor modelo PRESIDENTE $650,00 c/u + 12%
del IVA
3 juegos de dormitorio modelo COLINEAL $750,00 c/u + 12%
del IVA

Del total nos cancelan el 50% con cheque y la diferencia crédito

Diciembre 20.- Se realiza la reposición del fondo de Caja Chica de acuerdo al siguiente informe de gastos
-         Publicidad $100,00 más IVA
-         Correspondencia $20,00 más IVA
-         Materiales de aseo y limpieza $30,00 más IVA
En los tres conceptos se realiza la retención del impuesto a la renta e IVA( Revisar los porcentajes que corre

Se emite un cheque a favor de la secretaria responsable del manejo del fondo de Caja Chica
Diciembre 30.- Se cancela con Cheque el sueldo al personal de la empresa, para tal efecto se requiere que c
Se pide estado de situación inicial
●       Libro diario
●       Mayorización
●       Balance de comprobación ajustado
●       Tarjeta Kardex
●       Rol de pagos
ecuación numérica entre los saldos deudores y acreedores.
 Empresa Comercial Ro
Estado de situa
AL 1 de diciemb
Expresados en dola

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CAJA $ 9,000.00
CAJA CHICA $ 200.00
BANCOS $ 55,300.00
ACTIVOS FINANCIEROS
CLIENTES $ 4,000.00

INVENTARIOS
INVENTARIO DE MERCADERIAS $ 18,600.00
15 JUEGOS DE MUEBLES SALA MODELO AMERICANO $ 9,000.00
10 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR MODELO PRESIDENTE $ 4,000.00
8 JUEGOS DE DORMITORIO MODELO COLINEAL $ 5,600.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,500.00
TOTAL ACTIVO

GERENTE
Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda
Estado de situación inicial
AL 1 de diciembre del 2021
Expresados en dolares americanos

PASIVO
$ 87,100.00 PASIVO CORRIENTE
$ 64,500.00 OBLIGACIONES CON TERCEROS
PROOVEDORES

PASIVO NO CORRIENTE
$ 4,000.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS L/P
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
TOTAL PASIVO
$ 18,600.00

PATRIMONIO
$ 7,500.00 CAPITAL SOCIAL
$ 7,500.00 CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO

$ 94,600.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

CONTADOR
 $ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00

$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 18,000.00

$ 76,600.00
$ 76,600.00
$ 76,600.00

$ 94,600.00
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuye
LIBRO DIARIO
Expresados en dolares americanos

FECHA COD
12/1/2021
1.1.1.01
1.1.1.02
1.1.2.01
1.1.1.03
1.1.3.01
1.1.3.01.001
1.1.3.01.002
1.1.3.01.003
1.2.1.04
1.2.1.08
2.1.1.01
2.2.1.01
3.1.01

12/4/2021
1.1.3.01
1.1.3.01.001
1.1.3.01.002
1.1.3.01.003

2.2.3.03.001
1.1.1.03

12/10/2021
1.1.4.05
1.1.5

4.1.1
1.1.3.01.001
1.1.3.01.002
1.1.3.01.003

12/10/2021

12/20/2021

2.2.3.03.001
1.1.1.02
12/20/2021

12/30/2021

12/31/2021

12/31/2021
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
LIBRO DIARIO
Expresados en dolares americanos
F
DETALLE PARCIAL DEBE
1
CAJA $ 9,000.00
CAJA CHICA $ 200.00
BANCOS $ 55,300.00
CLIENTES $ 4,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 18,600.00
15 JUEGOS DE MUEBLES SALA MODELO AMERICANO $ 9,000.00
10 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR MODELO PRESIDENTE $ 4,000.00
8 JUEGOS DE DORMITORIO MODELO COLINEAL $ 5,600.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,500.00
PROVEEDORES
PRESTAMO BANCARIOS POR PAGAR
CAPITAL
V/R ESTADO DE SITUACION INICIAL
2
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 8,110.00
8 JUEGOS DE MUEBLES SALA MODELO AMERICANO $650C/U 5200
3 MUEBLES COMEDOR A 470 C/U 1410
2 JUEGO DORMITORIO A 750 C/U 1500
IVA PAGADO $ 973.20
RET.FT.DEL I.R 1,75% POR PAGAR
BANCOS
V/R COMPRA DE MERCADERIA
3
CAJA $ 4,396.00
CLIENTES $ 4,396.00
JOSTYN ALEXANDER CHALCO CHIRIAP
VENTA
6 JUEGOS DE MUEBLES SALA MODELO AMERICANO A $500 3000
4 MUEBLES DE COMEDOR A 650 C/U 2600
3 JUEGO DORMITORIO 2250
IVA COBRADO
V/R VENTA DE MERCADERIA
4
COSTO DE VENTA $ 7,498.96
INVENTARIO DE MERCADERIA
V/R VENTA A PRECIO DE COSTO
5
PUBLICIDAD 100 $ 100.00
CORRESPONDENCIA 20 $ 20.00
MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA 30 $ 30.00
IVA PAGADO $ 18.00
RET.FT.DEL I.R 1,75% POR PAGAR
RET.FT.DEL I.R 2,75% POR PAGAR
RET.IMPUESTO IVA POR PAGAR 30%
RET. IMPUESTO IVA POR PAGAR 70%
CAJA CHICA
V/R REPOSICION DE CAJA CHICA
6
CAJA CHICA $ 154.02
BANCO
V/R FONDO DE CAJA CHICA
7
SUELDO $ 2,350.00
Sr A 400.00
Sr B 450.00
Sr C 500.00
Sr D 400.00
Sr E 600.00
APORTE PATRONAL IESS $ 319.55
BONIFICACION $ 280.00
FONDO DE RESERVA $ 219.17
APORTE INDIVIDUAL IESS
APORTE PATRONAL POR PAGAR
RETENCION JUDICIAL
ASOCIACION
BANCO
V/R PAGOS DE SUELDOS DEL MES DE DICIEMBRE
8
XIII $ 219.17
XIV $ 166.67
VACACIONES $ 109.58
XIII POR PAGAR
XIV POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
V/R ROL DE PROVISIONES DEL MES DE DICIEMBRE
SUMAN $ 123,960.31
ASIENTOS DE AJUSTES
9
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA $ 22.50
DEPRECIACION AJUSTADA MUEBLES DE OFICINA
V/R DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA
10
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION $ 111.38
DEPRECIACION AJUSTADA EQUIPO DE COMPUTACION
V/R DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
11
IVA COBRADO $ 942.00
CREDITO TRIBUTARIO AL IVA $ 49.20
IVA PAGADO
V/R IVA POR PAGAR
ASIENTOS DE CIERRE
11
VENTAS $ 7,850.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
V/R CIERRE DE VENTAS
12
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 10,951.55
COSTO DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
PUBLICIDAD
CORRESPONDENCIA
MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA
BONIFICACIONES
 FONDOS DE RESERVA
AP PATRONAL IESS
DEPRE. MEBLES DE OFICINA
DEPE. EQUIPO DE COMPUTACIÓN
V/R CIERRE DE COSTOS Y GASTOS
13
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3,101.55
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAN $ 146,988.48
 FOLIO 1
HABER

$ 6,000.00
$ 12,000.00
$ 76,600.00

$ 141.93
$ 8,941.28

$ 7,850.00

$ 942.00

$ 7,498.96

$ 2.28
$ 0.55
$ 1.08
$ 10.08
$ 154.02
$ 154.02

$ 248.54
$ 319.55
$ 150.00
$ 50.00
2,400.63

$ 219.17
$ 166.67
$ 109.58

$ 123,960.31

$ 22.50

$ 111.38

$ 991.20

$ 7,850.00

$ 7,498.96
$ 2,350.00
$ 100.00
$ 20.00
$ 30.00
$ 280.00
$ 219.17
$ 319.55
$ 22.50
$ 111.38

$ 3,101.55
$ 146,988.48
 CAJA CAJA CHICA
D H D H
9,000.00 - 200.00 154.02
4,396.00 - 154.02 -
13,396.00 - 354.02 154.02
13,396.00 200.00

MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACIÒN

D H D H
3,000.00 4,500.00
3,000.00 4,500.00 - ###

IVA PAGADO IVA COBRADO

D H D H
973.20 991.20 942.00 942.00
18.00 942.00 942.00
991.20 991.20

FONDO DE RESERVA BONIFICACION

D H D H
219.17 219.17 280.00 280.00
219.17 219.17 280.00 280.00

AP PATRONAL IESS POR PAGAR AP INDIVIDUAL IESS

D H D H
319.55 248.54
- 319.55 - 248.54

XIV VACACIONES
D H D H
166.67 109.58
166.67 - 109.58 -

DEPRE. MUEBLES DE OFICINA DEPRE. ACUM. MUEBLES DE OFICINA

D H D H
22.50 22.50 22.50
22.50 22.50 - 22.50

VENTAS COSTO DE VENTA

D H D H
7,850.00 7,850.00 7,498.96 7,498.96
7,850.00 7,850.00 7,498.96 7,498.96

PERDIDA DEL EJERCICIO CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA

D H D H
3,101.55 49.20
3,101.55 49.20
 BANCOS CLIENTES
D H D
55,300.00 8,941.28 4,000.00
- 154.02 4,396.00
- 2,400.63 8,396.00
55,300.00 11,495.92 8,396.00
43,804.08

PROVEEDORES PRESTAMOS BANCARIOS X PAGAR

D H D
6,000.00 -
- 6,000.00 ### -

RET.FT.DEL I.R 1,75% POR PAGAR RET.FT.DEL I.R 2,75% POR PAGAR
D H D
141.93
2.28
144.20

AP.PATRONAL IESS SUELDOS Y SALARIOS

D H D
319.55 319.55 2,350.00
319.55 319.55 2,350.00

RETENCION JUDICIAL ASOCIACION

D H D
150.00
- 150.00 -

XIII POR PAGAR XIV POR PAGAR

D H D
219.17
- 219.17 -

DEPRE. EQ DE COMPUTACIÓN DEPRE. ACUM. EQ DE COMPUTACION

D H D
111.38 111.38
111.38 111.38 -

PUBLICIDAD CORRESPONDENCIA
D H D
100.00 100.00 20.00
100.00 100.00 20.00
 CLIENTES INVENTARIO DE MERCADERIA
H D H
- 18,600.00 7,498.96
- 8,110.00
- 26,710.00 7,498.96
19,211.04

AMOS BANCARIOS X PAGAR CAPITAL

H D H
12,000.00 76,600.00
12,000.00 ### - 76,600.00

T.DEL I.R 2,75% POR PAGAR RET.IMPUESTO IVA POR PAGAR 30%
H D H
0.55 1.08
0.55 1.08

SUELDOS Y SALARIOS RET. IMPUESTO IVA POR PAGAR 70%

H D H
2,350.00 10.08
2,350.00 - 10.08

ASOCIACION XII
H D H
50.00 219.17
50.00 219.17

XIV POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR

H D H
166.67 109.58
166.67 - 109.58

ACUM. EQ DE COMPUTACION PERDIDAS Y GANANCIA

H D H
111.38 10,951.55 7,850.00
111.38 3,101.55
10,951.55 10,951.55

CORRESPONDENCIA MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA

H D H
20.00 30.00 30.00
20.00 30.00 30.00
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
BALANCE DE COMPROBACIÒN
Expresados en dolares americanos
SUMAS
N° CUENTA
DEBE HABER
1 CAJA 13,396.00 -
2 CAJA CHICA 354.02 154.02
3 BANCO 55,300.00 11,495.92
4 CLIENTES 8,396.00 -
5 INVENTARIO DE MERCADERIA 26,710.00 7,498.96
6 IVA PAGADO 991.20
7 MUEBLES Y ENSERES 3,000.00 -
8 EQUIPO DE COMPUTACION 4,500.00 -
9 XII 219.17 -
10 XIV 166.67 -
11 VACACIONES 109.58 -
12 XII POR PAGAR - 219.17
13 XIV POR PAGAR - 166.67
14 VACACIONES POR PAGAR - 109.58
15 IVA COBRADO 942.00
16 RET IVA POR PAGAR 30 - 1.08
17 RET IVA POR PAGAR 70 - 10.08
18 RET RENTA 1,75 - 144.20
19 RET RENTA 2,75 - 0.55
20 AP INDIVIDUAL IESS POR PAGAR - 248.54
21 AP PATRONAL IESS POR PAGAR - 319.55
22 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LARGO PLAZO - 12,000.00
23 CAPITAL - 76,600.00
24 VENTAS - 7,850.00
25 COSTOS DE VENTA 7,498.96 -
26 SUELDOS Y SALARIOS 2,350.00 -
27 MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA 30.00 -
28 PUBLICIDAD 100.00 -
29 CORRESPONDENCIA 20.00 -
30 RETENCION JUDICIAL - 150.00
31 ASOCIACION - 50.00
32 AP PATRONAL IESS 319.55
33 BONIFICACIONES 280.00
34 FONDO DE RESERVA 219.17
35 PROVEEDORES 6,000.00
SUMAN 123,960.31 123,960.31
uyente especial)

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
13,396.00
200.00
43,804.08
8,396.00
19,211.04
991.20
3,000.00
4,500.00
219.17
166.67
109.58
219.17
166.67
109.58
942.00
1.08
10.08
144.20
0.55
248.54
319.55
12,000.00
76,600.00
7,850.00
7,498.96
2,350.00
30.00
100.00
20.00
150.00
50.00
319.55
280.00
219.17
6,000.00
104,811.41 104,811.41
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
ESTADO DE RESULTADO
Expresados en dolares americanos

INGRESOS $ 7,850.00
VENTAS $ 7,850.00

EGRESOS $ 10,951.55
COSTO DE VENTAS $ 7,498.96
SUELDOS Y SALARIOS $ 2,350.00
PUBLICIDAD $ 100.00
CORRESPONDENCIA $ 20.00
MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA $ 30.00
BONIFICACIONES $ 280.00
FONDOS DE RESERVA $ 219.17
AP PATRONAL IESS $ 319.55
DEPRE. MEBLES DE OFICINA $ 22.50
DEPE. EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 111.38

INGRESOS $ 7,850.00
(-) EGRESO $ 10,951.55
(=) PERDIDA DEL EJERCICIO $ -3,101.55
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
BALANCE DE COMPROBACIÒN
Expresados en dolares americanos
SUMAS
N° CUENTA
DEBE HABER
1 CAJA $ 13,396.00 $ -
2 CAJA CHICA $ 200.00 $ -
3 BANCO $ 43,804.08 $ -
4 CLIENTES $ 8,396.00 $ -
5 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 19,211.04 $ -
6 IVA PAGADO $ 991.20 $ 991.20
7 MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00 $ -
8 EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,500.00 $ -
9 XII $ 219.17 $ -
10 XIV $ 166.67 $ -
11 VACACIONES $ 109.58 $ -
12 XII POR PAGAR $ - $ 219.17
13 XIV POR PAGAR $ - $ 166.67
14 VACACIONES POR PAGAR $ - $ 109.58
15 IVA COBRADO $ 942.00 $ 942.00
16 RET IVA POR PAGAR 30 $ - $ 1.08
17 RET IVA POR PAGAR 70 $ - $ 10.08
18 RET RENTA 1,75 $ - $ 144.20
19 RET RENTA 2,75 $ - $ 0.55
20 AP INDIVIDUAL IESS POR PAGAR $ - $ 248.54
21 AP PATRONAL IESS POR PAGAR $ - $ 319.55
22 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LARGO PLAZO $ - $ 12,000.00
23 CAPITAL $ - $ 76,600.00
24 VENTAS $ 7,850.00 $ 7,850.00
25 COSTOS DE VENTA $ 7,498.96 $ 7,498.96
26 SUELDOS Y SALARIOS $ 2,350.00 $ 2,350.00
27 MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA $ 30.00 $ 30.00
28 PUBLICIDAD $ 100.00 $ 100.00
29 CORRESPONDENCIA $ 20.00 $ 20.00
30 RETENCION JUDICIAL $ - $ 150.00
31 ASOCIACION $ - $ 50.00
32 AP PATRONAL IESS $ 319.55 $ 319.55
33 BONIFICACIONES $ 280.00 $ 280.00
34 FONDO DE RESERVA $ 219.17 $ 219.17
35 PROVEEDORES $ - $ 6,000.00
36 CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA $ 49.20 $ -
37 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA $ 22.50 $ 22.50
38 DEPRECIACION AJUSTADA MUEBLES DE OFICINA $ - $ 22.50
39 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION $ 111.38 $ 111.38
40 DEPRECIACION AJUSTADA EQUIPO DE COMPUTACION $ - $ 111.38
41 PERDIDAS Y GANANCIAS $ 10,951.55 $ 10,951.55
42 PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3,101.55 $ -
SUMA $ 127,839.58 $ 127,839.58
ente especial)

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 13,396.00 $ -
$ 200.00 $ -
$ 43,804.08 $ -
$ 8,396.00 $ -
$ 19,211.04 $ -
$ - $ -
$ 3,000.00 $ -
$ 4,500.00 $ -
$ 219.17 $ -
$ 166.67 $ -
$ 109.58 $ -
$ - $ 219.17
$ - $ 166.67
$ - $ 109.58
$ - $ -
$ - $ 1.08
$ - $ 10.08
$ - $ 144.20
$ - $ 0.55
$ - $ 248.54
$ - $ 319.55
$ - $ 12,000.00
$ - $ 76,600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 150.00
$ - $ 50.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 6,000.00
$ 49.20 $ -
$ - $ -
$ - $ 22.50
$ - $ -
$ - $ 111.38
$ - $ -
$ 3,101.55 $ -
$ 96,153.28 $ 96,153.28
 Empresa Comercial
Estado de si
AL 1 de dicie
Expresados en d
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CAJA $ 13,396.00
CAJA CHICA $ 200.00
BANCOS $ 43,804.08
XII $ 219.17
XIV $ 166.67
VACACIONES $ 109.58
CREDITO TRIBUTARIO IVA $ 49.20

ACTIVOS FINANCIEROS
CLIENTES $ 8,396.00
INVENTARIOS
INVENTARIO DE MERCADERIAS $ 19,211.04

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES $ 2,977.50
EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,388.63

TOTAL ACTIVO
Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda
Estado de situación inicial
AL 1 de diciembre del 2021
Expresados en dolares americanos
PASIVO
$ 85,551.73 PASIVO CORRIENTE
$ 57,944.70 OBLIGACIONES CON TERCEROS
PROOVEDORES
RET IVA POR PAGAR 30
RET IVA POR PAGAR 70
RET RENTA 1,75
RET RENTA 2,75
AP INDIVIDUAL IESS POR PAGAR
AP PATRONAL IESS POR PAGAR
XII POR PAGAR
XIV POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
RETENCION JUDICIAL
ASOCIACION
PASIVO NO CORRIENTE
$ 8,396.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS L/P
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
$ 19,211.04 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
$ 7,366.13 CAPITAL SOCIAL
$ 7,366.13 CAPITAL
(-) PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

$ 92,917.86 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 $ 7,419.41
$ 7,419.41
$ 6,000.00
$ 1.08
$ 10.08
$ 144.20
$ 0.55
$ 248.54
$ 319.55
$ 219.17
$ 166.67
$ 109.58
$ 150.00
$ 50.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 19,419.41

$ 73,498.45
$ 76,600.00
$ 3,101.55
$ 73,498.45

$ 92,917.86
 DISTRIBUIDORES DEL MACHALA S.A

CLIENTE: RODRIGUEZ CIA LTDA

RUC/CL: 0706141546001
DIRECCION: OCHOA LEON Y AV. JUBONES
LUGAR: PASAJE
FECHA: 4 DE DICIEMBRE DEL 2021
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDA
CANTIDAD DESCRIPCION
8 JUEGOS DE MUEBLES DE SALA

3 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR

2 JUEGOS DE DORMITORIO

RECIBO CONFORME

IMPRESIONES GRAFIRAM S.A ROCAFUERTE 111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/

AUT.N° 2233/1 BLOCK/100*21 DEL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO
COPIA/EMISOR
ACHALA S.A
DIR: AV JUBONES Y ENRIQUE RENGEL
TELF: 3256-723
e-mail: empresa_dagne [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR
RUC: 0706922572001
AUT.SRI N°: 11223344
FACTURA
001-002-076543

GADO A LLEVAR CONTABILIDAD

MODELO V/ UNITARIO V/ TOTAL
AMERICANO 650.00 € 5200.00

PRESIDENTE 470.00 € 1410.00

COLINEAL 750.00 € 1500.00
0.00
SUBTOTAL 0%
SUBTOTAL 12% 8110.00
% DESCUENTO
IVA 12% 973.20
TOTAL 9083.20

TE 111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 2930435/RUC: 0791702038001

1 DEL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMBRE 2022
ORIGINAL/COMPRADOR
 10-132 CUENTA N°
370 CHEQUE N°
PAGUESE A USD: $
LA ORDEN DE: DISTRIBUIDORES DEL MACHALA S.A
LA SUMA DE: OCHO MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y UNO 28/100

PASAJE,04 DE DICIEMBRE DEL 2021

CIUDAD FECHA
Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda FIRMA

PASAJE
 EMPRESA COMERC
043200523-9 DIR: OCHOA LEON Y AV. JUBONE
1 TELF: 2962-151
8941.28 e-mail: empresa_segundocontabildad@ho
PASAJE-EL ORO-ECUADOR
dólares americano
CLIENTE: DISTRIBUIDORES DEL MACHALA S.A
RUC/CL: 0706922572
DIRECCION: AV JUBONES Y ENRIQUE RENGEL
LUGAR: PASAJE

EJERCICIO FISCAL BASE IMPONIBLE

FIRMA
2021 8,110.00 €

FIRMA AGENTE DE RETENCIÒN

COMERCIAL RODRIGUEZ CIA LTDA
LEON Y AV. JUBONES RUC: 0703456244001
LF: 2962-151 AUT.SRI N°: 1123456
[email protected] COMPROBANTE DE RETENCIÓN
EL ORO-ECUADOR 001-001-000000004

TIPO DE COMPROBANTE DE VENTA: FACTURA DE VENTA

N° DE COMPROBANTE DE VENTA: 001-001-0000025
FECHA DE EMISION: 12/30/1899

IMPUESTO % DE RETENCION

RENTA 1.75%

TOTAL

FIRMA AGENTE DE PERCEPCIÒN

LTDA
RUC: 0703456244001
AUT.SRI N°: 1123456
ROBANTE DE RETENCIÓN
001-001-000000004

VENTA
25

VALOR RETENIDO
$ -
$ 141.93
$ -
$ 141.93

A AGENTE DE PERCEPCIÒN
 EMPRESACOMERCIAL RODRIGUEZ CIA LTDA

CLIENTE: JOSTYN ALEXANDER CHALCO CHIRIAP

RUC/CL: 0702695021001
DIRECCIONAV ALEJANDOR CAMPOVERDE
LUGAR: PASAJE
FECHA: 10 DE DICIEMBRE DEL 2022
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
CANTIDAD DESCRIPCION
6 JUEGOS DE MUEBLES DE SALA

4 JUEGOS DE MUEBLES DE COMEDOR

3 JUEGOS DE DORMITORIO

RECIBO CONFORME

IMPRESIONES GRAFIRAM S.A ROCAFUERTE 111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 293

AUT.N° 2233/1 BLOCK/100*21 DEL 1AL100- 02/07/2010/VALIDO HASTA JUL
COPIA/EMISOR
 DIR: OCHOA LEON Y AV. JUBONES
TELF: 2962-151
e-mail: [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR PAGUESE A
RUC: 0706141546001 LA ORDEN DE:
AUT.SRI N°: 1123456 LA SUMA DE:
FACTURA
001-002-004555

EVAR CONTABILIDAD
MODELO V/ UNITARIO V/ TOTAL PASAJE,10 DE DICIEMBRE DEL 2021
AMERICANO 500.00 3000.00 CIUDAD
PRESIDENTE 650.00 2600.00 JOSTYN ALEXANDER CHALCO CH
COLINEAL 750.00 2250.00
0.00 PASAJE
0.00
SUBTOTAL 0%
SUBTOTAL 12% 7850.00
% DESCUENTO
IVA 12% 942.00
TOTAL 8792.00

UAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 2930435/RUC: 0791702038001

100- 02/07/2010/VALIDO HASTA JULIO 2021
ORIGINAL/COMPRADOR
 10-132 CUENTA N° 043200523-9
370 CHEQUE N° 1
USD: $ 4396.00
EMPRESA COMERCIAL RODRIGUEZ CIA LTDA
CUATRO MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y SEIS dólares americano

ASAJE,10 DE DICIEMBRE DEL 2021

FECHA
JOSTYN ALEXANDER CHALCO CHIRIAP FIRMA
PUBLICIDAD EL ORO

CLIENTE: RODRIGUEZ CIA LTDA

RUC/CL: 0706141546001
DIRECCIONOCHOA LEON Y AV. JUBONES
LUGAR: PASAJE
FECHA: 4 DE DICIEMBRE DEL 2021
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
CANTIDAD DESCRIPCION
2 CARTEL DE 10X50
2 CARTEL DE 20X50

RECIBO CONFORME

IMPRESIONES GRAFIRAM S.A ROCAFUERTE 111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 29304

AUT.N° 2233/1 BLOCK/100*21 DEL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMB
COPIA/EMISOR

CORRESPONDENCIA EL MENSAJERO

CLIENTE: RODRIGUEZ CIA LTDA

RUC/CL: 0706141546001
DIRECCIONOCHOA LEON Y AV. JUBONES
LUGAR: PASAJE
FECHA: 4 DE DICIEMBRE DEL 2021
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
CANTIDAD DESCRIPCION
4 CARTAS
 RECIBO CONFORME

IMPRESIONES GRAFIRAM S.A ROCAFUERTE 111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 29304

AUT.N° 2233/1 BLOCK/100*21 DEL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMB
COPIA/EMISOR

LIMPIA MAS

CLIENTE: RODRIGUEZ CIA LTDA

RUC/CL: 0706141546001
DIRECCIONOCHOA LEON Y AV. JUBONES
LUGAR: PASAJE
FECHA: 4 DE DICIEMBRE DEL 2021
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
CANTIDAD DESCRIPCION
2 PINOCLIN
2 TRAPEADORES
5 ESCOBAS ROJAS
5 RECOGEDORES DE PLASTICO

RECIBO CONFORME

IMPRESIONES GRAFIRAM S.A ROCAFUERTE 111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 29304

AUT.N° 2233/1 BLOCK/100*21 DEL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMB
COPIA/EMISOR
 DIR: JUAN MONTALON Y SUCRE/ ESQUINA
TELF: 3256-723
e-mail: publicidad [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR
RUC: 0750950339001
AUT.SRI N°: 11223344
FACTURA
001-002-000125

DO A LLEVAR CONTABILIDAD
V/ UNITARIO V/ TOTAL
20.00 € 40.00
30.00 € 60.00
0.00
0.00
SUBTOTAL 0%
SUBTOTAL 12% 100.00
% DESCUENTO
IVA 12% 12.00
TOTAL 112.00

111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 2930435/RUC: 0791702038001

EL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMBRE 2022
ORIGINAL/COMPRADOR

DIR: BOLIVAR Y OCHOA LEÓN

TELF: 3256-723
e-mail: mensajeria_rapy [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR
RUC: 0705233322001
AUT.SRI N°: 11223344
FACTURA
001-002-00035

DO A LLEVAR CONTABILIDAD
V/ UNITARIO V/ TOTAL
5.00 € 20.00

0.00
 SUBTOTAL 0%
SUBTOTAL 12% 20.00
% DESCUENTO
IVA 12% 2.40
TOTAL 22.40

111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 2930435/RUC: 0791702038001

EL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMBRE 2022
ORIGINAL/COMPRADOR

DIR: 4 DE AGOSTO Y MUNICIPALIDAD

TELF: 3256-723
e-mail: [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR
RUC: 0702935660001
AUT.SRI N°: 11223344
FACTURA
001-002-000001

DO A LLEVAR CONTABILIDAD
V/ UNITARIO V/ TOTAL
3.00 € 6.00
2.00 € 4.00
2.00 € 10.00
2.00 € 10.00
SUBTOTAL 0%
SUBTOTAL 12% 30.00
% DESCUENTO
IVA 12% 3.60
TOTAL 33.60

111OE/ GUAYAS Y AYACUCHO/TELEFAX: 2930435/RUC: 0791702038001

EL 1AL100- 02/12/2021/VALIDO HASTA DICIEMBRE 2022
ORIGINAL/COMPRADOR
 EMPRESA COMERCIAL RODRIGU
DIR: OCHOA LEON Y AV. JUBONES
TELF: 2962-151
e-mail: [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR

CLIENTE: PUBLCIDAD EL ORO

RUC/CL: 0706922572
DIRECCION: AV JUBONES Y ENRIQUE RENGEL
LUGAR: PASAJE

EJERCICIO FISCAL BASE IMPONIBLE

2021 100.00 €
12.00 €

FIRMA AGENTE DE RETENCIÒN

EMPRESA COMERCIAL RODRIGU

DIR: OCHOA LEON Y AV. JUBONES
TELF: 2962-151
e-mail: [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR

CLIENTE: CORRESPONDENCIA EL MENSAJERO

RUC/CL: 0706922572
DIRECCION: AV JUBONES Y ENRIQUE RENGEL
LUGAR: PASAJE

EJERCICIO FISCAL BASE IMPONIBLE

2021 20.00 €
2.40 €
 FIRMA AGENTE DE RETENCIÒN

EMPRESA COMERCIAL RODRIGU

DIR: OCHOA LEON Y AV. JUBONES
TELF: 2962-151
e-mail: [email protected]
PASAJE-EL ORO-ECUADOR

CLIENTE: LIMPIA MAS

RUC/CL: 0706922572
DIRECCION: AV JUBONES Y ENRIQUE RENGEL
LUGAR: PASAJE

EJERCICIO FISCAL BASE IMPONIBLE

2021 30.00 €
3.60 €

FIRMA AGENTE DE RETENCIÒN

A COMERCIAL RODRIGUEZ CIA LTDA
OA LEON Y AV. JUBONES RUC: 0703456244001
TELF: 2962-151 AUT.SRI N°: 1123456
[email protected] COMPROBANTE DE RETENCIÓN
JE-EL ORO-ECUADOR 001-001-000000004

TIPO DE COMPROBANTE DE VENTA: FACTURA DE VENTA

N° DE COMPROBANTE DE VENTA: 001-001-0000025
FECHA DE EMISION: 12/30/1899

IMPUESTO % DE RETENCION

RENTA 1.75%
IVA 70.00%
TOTAL

FIRMA AGENTE DE PERCEPCIÒN

A COMERCIAL RODRIGUEZ CIA LTDA

OA LEON Y AV. JUBONES RUC: 0703456244001
TELF: 2962-151 AUT.SRI N°: 1123456
[email protected] COMPROBANTE DE RETENCIÓN
JE-EL ORO-ECUADOR 001-001-000000004

TIPO DE COMPROBANTE DE VENTA: FACTURA DE VENTA

N° DE COMPROBANTE DE VENTA: 001-001-0000025
FECHA DE EMISION: 12/30/1899

IMPUESTO % DE RETENCION

RENTA 2.75%
IVA 70.00%
 TOTAL

FIRMA AGENTE DE PERCEPCIÒN

A COMERCIAL RODRIGUEZ CIA LTDA

OA LEON Y AV. JUBONES RUC: 0703456244001
TELF: 2962-151 AUT.SRI N°: 1123456
[email protected] COMPROBANTE DE RETENCIÓN
JE-EL ORO-ECUADOR 001-001-000000004

TIPO DE COMPROBANTE DE VENTA: FACTURA DE VENTA

N° DE COMPROBANTE DE VENTA: 001-001-0000025
FECHA DE EMISION: 12/30/1899

IMPUESTO % DE RETENCION

RENTA 1.75%
IVA 30.00%
TOTAL

FIRMA AGENTE DE PERCEPCIÒN

TDA
RUC: 0703456244001
AUT.SRI N°: 1123456
ROBANTE DE RETENCIÓN
001-001-000000004

ENTA

VALOR RETENIDO
$ -
$ 1.75
$ 8.40
$ 10.15

A AGENTE DE PERCEPCIÒN

TDA
RUC: 0703456244001
AUT.SRI N°: 1123456
ROBANTE DE RETENCIÓN
001-001-000000004

ENTA

VALOR RETENIDO
$ -
$ 0.55
$ 1.68
 $ 2.23

A AGENTE DE PERCEPCIÒN

TDA
RUC: 0703456244001
AUT.SRI N°: 1123456
ROBANTE DE RETENCIÓN
001-001-000000004

ENTA

VALOR RETENIDO
$ -
$ 0.53
$ 1.08
$ 1.61

A AGENTE DE PERCEPCIÒN
 10-132 CUENTA N° 043200523-9
370 CHEQUE N° 1
PAGUESE A USD: $ 154.02
LA ORDEN DE: WILMER LLUISUPA 154.02
LA SUMA DE: CIENTO CINCUENTA Y CUATRO 02/100 dólares americano

PASAJE,20 DE DICIEMBRE DEL 2021

CIUDAD FECHA
Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda FIRMA

PASAJE
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(c
ROL DE PAGOS
Expresados en dolares americ
NÒMINA SUELDO BONIFICACION POR TOTAL DE APORTE
Nº INDIVIDUAL
RESPONSABILIDAD INGRESO
1 A 400.00 400.00 AL IESS37.80
2 B 450.00 450.00 42.53
3 C 500.00 150.00 650.00 61.43
4 D 400.00 400.00 37.80
5 E 600.00 130.00 730.00 68.99
SUMAN 2350.00 280.00 2630.00 248.54
Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
ROL DE PAGOS
Expresados en dolares americanos
RETENCIONES ASOCIACION TOTAL DE SUELDO FONDO DE TOTAL A FIRMA
JUDICIALES EGRESO LIQUIDO RESERVA PAGAR
10.00 47.80 352.20 33.33 385.53
10.00 52.53 397.48 37.50 434.97
10.00 71.43 578.58 54.17 632.74
10.00 47.80 352.20 33.33 385.53
150.00 10.00 228.99 501.02 60.83 561.85
150.00 50.00 448.54 2181.47 219.17 2400.63
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
ROL DE PROVISIONES
Expresados en dolares americanos
Nº PERSONAL SUELDO XIII XIV VACACIONES TOTAL DE PROVISIONES
1 A 400.00 33.33 33.33 16.67 483.33
2 B 450.00 37.50 33.33 18.75 539.58
3 C 650.00 54.17 33.33 27.08 764.58
4 D 400.00 33.33 33.33 16.67 483.33
5 E 730.00 60.83 33.33 30.42 854.58
SUMAN 2630.00 219.17 166.67 109.58 3125.42
AP. PATRONAL 12,15%
48.60
54.68
78.98
48.60
88.70
319.55
 Empresa Comercial Rodríguez CIA Ltda(contribuyente especial)
DEPRECIACIONES DE BIENES INMUEBLES
Expresados en dolares americanos

DP= COSTO DE ADQUISICION- VALOR RESIDUAL*%

MUEBLES DE OFICINA 22.50

COSTO DE ADQUISICION 3000.00
VALOR RESIDUAL 10%
% 10%

EQUIPO DE COMPUTACION 111.38

COSTO DE ADQUISICION 4500.00
VALOR RESIDUAL 10%
% 33%
nte especial)
 EMPRESA COMERCIAL
KARD
ARTICULO JUEGOS DE DORMITORIO
MARCA COLINEAL
COLOR NEGRO
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
PROVEEDORES: DISTRIBUIDORA MACHALA S.A
METODOS DE VALORACION PROMEDIO

ENTRADAS
FECHA DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO
12/1/2021 SALDO DE BALANCE
12/4/2021 COMPRA FACT/001-002-076543 2 $ 750.00
12/10/2022 VENTA FACT/001-002-04555

CONTROL DE EXISTENCIA 2 $ 750.00

VALOR TOTAL
INVENTARIO INICIAL $ 5,600.00
+ COMPRAS NETAS $ 1,500.00
- VENTAS NETAS $ 2,130.00
INVENTARIO FINAL $ 4,970.00
MERCIAL RODRIGUEZ CIA Ltda
KARDEX
COD. REFERENCIA 1.1.04.01

PRESENTACION EXISTENCIA MINIMA 800 EXISTENCIA MAXIMA

LIFO FIFO OTROS

ADAS SALIDAS EXISTENCIAS

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
$ - 8 $ 700.00
$ 1,500.00 $ - 10 $ 710.00
$ - 3 $ 710.00 $ 2,130.00 7 $ 710.00

$ 1,500.00 3 $ 710.00 $ 2,130.00

 EMPRESA COMERCIA
KA
ARTICULO MUEBLES DE SALA
MARCA AMERICANO
COLOR NEGRO
1000 UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
PROVEEDORES: MUEBLERIA PALITO
METODOS DE VALORACION PROMEDIO

TENCIAS ENTRADAS
VALOR TOTAL FECHA DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO
$ 5,600.00 12/1/2021 SALDO DE BALANCE
$ 7,100.00 12/4/2021 COMPRA FACT/001-002-076543 8 $ 650.00
$ 4,970.00 12/10/2021 VENTA FACT/001-002-004555

CONTROL DE EXISTENCIA 8 $ 650.00

VALOR TOTAL
INVENTARIO INICIAL $ 9,000.00
+ COMPRAS NETAS $ 5,200.00
- VENTAS NETAS $ 3,704.35
INVENTARIO FINAL $ 10,495.65
OMERCIAL RODRIGUEZ CIA Ltda
KARDEX
COD. REFERENCIA 1.1.04.01

PRESENTACION EXISTENCIA MINIMA 800 EXISTENCIA MAXIMA

LIFO FIFO OTROS

NTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
$ - 15 $ 600.00000000
$ 5,200.00 $ - 23 $ 617.39130435
$ - 6 $ 617.39130435 $ 3,704.35 17 $ 617.39130435

$ 5,200.00 6 $ 617.39 $ 3,704.35

 EMPRESA COMERCI
KA
ARTICULO MUEBLES DE COMEDOR
MARCA PRESIDENTE
COLOR NEGRO
1000 UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
PROVEEDORES: MUEBLERIA PALITO
METODOS DE VALORACION PROMEDIO

TENCIAS ENTRADAS
VALOR TOTAL FECHA DETALLE CANTIDAD
$ 9,000.00 6/2/2022 INVENTARIO INICIAL
$ 14,200.00 6/4/2022 COMPRA FACT/001-002-076543 3
$ 10,495.65 6/5/2022 VENTA FACT/001-002-004555

CONTROL DE EXISTENCIA 3

VALOR TOTAL
INVENTARIO INICIAL $ 4,000.00
+ COMPRAS NETAS $ 1,410.00
- VENTAS NETAS $ 1,664.62
INVENTARIO FINAL $ 3,745.38
ESA COMERCIAL RODRIGUEZ CIA Ltda
KARDEX
BLES DE COMEDOR COD. REFERENCIA 1.1.04.01
DENTE
O
AD PRESENTACION EXISTENCIA MINIMA 800 EXISTENCIA MAXIMA
BLERIA PALITO
LIFO FIFO OTROS

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD
$ - 10
$ 470.00 $ 1,410.00 $ - 13
$ - 4 $ 416.1538 $ 1,664.62 9
K
$ 470.00 $ 1,410.00 4 $ 416.15 $ 1,664.62

OR TOTAL
tda

EXISTENCIA MAXIMA 1000

EXISTENCIAS
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$ 400.00000 $ 4,000.00
$ 416.15385 $ 5,410.00
$ 416.15385 $ 3,745.38