BALANCE DE APERTURA

Practicado del : 10/06/2021

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 100,000.00 PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 100,000.00 EXIGIBLE
Caja M/N 100,000.00 Cuentas Por Pagar

REALIZABLE -
Inv. De mercaderia

ACTIVO NO CORRIENTE 50,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

FIJO 50,000.00 EXIGIBLE A L/P
Muebles y Enseres 16,000.00
Maquinaria 14,000.00 PATRIMONIO
Herramienta 20,000.00 Capital Social 150,000.00

TOTAL ACTIVO 150,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
 -
-

150,000.00

150,000.00
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
6/1/2022 …………………………….. 1 …………………………
Caja MN 100,000.00
Muebles y Enseres 16,000.00
Maquinaria 14,000.00
Herramientas 20,000.00
Capital Social 150,000.00
6/1/2022 …………………………….. 2 ………………………
Alquiler Pagados Por Adelantado ME 27,405.00
Crédito Fiscal 4,095.00
Caja MN 31,500.00
6/3/2022 …………………………….. 3 ………………………
Refrigerios 304.50
Inventario de Material de Escritorio 435.00
Inventario de Material de Limpieza 217.50
Crédito Fiscal 143.00
Caja MN 1,100.00
6/3/2022 …………………………….. 4 ………………………
Inventario de Material Directo 48,589.50
Resortes 17,400.00
Varilla de Fierro 13,572.00
Tela para forro 17,617.50
Crédito Fiscal 7,260.50
Caja MN 55,850.00
6/5/2022 …………………………….. 5 ………………………
Productos en Proceso 43,717.50
Material Directo 43,717.50
Inventario de Material Directo 43,717.50
Resortes 12,528.00
Varilla de Fierro 13,572.00
Tela para forro 17,617.50
6/10/2022 …………………………….. 6 ………………………
Inventario de Material Indirecto 1,139.70
Alambre de Amarre 456.75
Alfombra 561.15
Hilo 121.80
Crédito Fiscal 170.30
Caja MN 1,310.00
6/11/2022 …………………………….. 7 ………………………
Productos en Proceso 1,139.70
Costos Indirectos de Produccción 1,139.70
Inventario de Material Indirecto 1,139.70
Alambre de Amarre 456.75
Alfombra 561.15
Hilo 121.80
6/14/2022 …………………………….. 8 ………………………
Productos en Proceso 435.00
Costos Indirectos de Produccción 435.00
Crédito Fiscal 65.00
Caja MN 500.00
6/20/2022 …………………………….. 9 ………………………
Anticipo de Sueldo y Salarios 4,050.00
Caja MN 4,050.00
6/25/2022 …………………………….. 10 ………………………
Caja MN 35,000.00
Anticipo de Clientes 35,000.00
6/30/2022 …………………………….. 11 ………………………
Productos en Proceso 121.80
Costos Indirectos de Produccción 121.80
Refrigerios 121.80
6/30/2022 …………………………….. 12 ………………………
Productos en Proceso 21.75
Costos Indirectos de Produccción 21.75
Material de Escritorio 304.50
Inventarios de material de escritorio 326.25
…………………………….. 13 ………………………
6/30/2022 Productos
en Proceso 174.00
Costos Indirectos de Produccción 174.00
Material de Limpieza 43.50
Inventario de Material de Limpieza 217.50
6/30/2022 …………………………….. 14 ………………………
Muebles y Enseres 1,173.32
Maquinaria 1,026.66
Herramientas 1,466.65
A.I.T.B. 3,666.63
6/30/2022 …………………………….. 15 ………………………
Depreciación de Muebles y Enseres 143.11
Productos en Proceso 603.75
Costos Indirectos de Produccción 143.11
Dep. Acum. Muebles y Enseres 156.53
Dep. Acum. Maquinaria 447.22
Dep. Acum. Herramientas
6/30/2022 …………………………….. 16 ………………………
Diferencia de Cambio 391.50
Alquiler Pagados Por Adelantado ME 391.50
6/30/2022 …………………………….. 17 ………………………
Alquileres Pagados 1,500.75
Productos en Proceso 7,503.75
Costos Indirectos de Produccción 7,503.75
Alquiler Pagados Por Adelantado ME 9,004.50
6/30/2022 …………………………….. 18 ………………………
Energía Electrica 353.91
Agua Potable 331.60
Crédito Fiscal 258.43
Productos en Proceso 1,452.46
Costos Indirectos de Produccción 1,452.46
Caja MN 2,396.40
6/30/2022 …………………………….. 19 ………………………
Sueldo y Salarios 9,600.00
Cargas Sociales 1,700.16
Aguinaldo 800.00
Indemnización 800.00
Productos en Proceso 8,868.86
Mano de Obra Directa 8,868.86
Ret. Lab. P/Pagar 2,059.02
Sueldos y Salarios P/Pagar 10,090.98
Aportes Patronales P/Pagar 2,869.02
Prov. P/Aguinaldo 1,350.00
Prev. P/Indemnización 1,350.00
Anticipo de Sueldos y Salarios 4,050.00
6/30/2022 …………………………….. 20 ………………………
Inventario de Material Directo 273.18
Resortes 69.60
Varilla de Fierro 203.58
Inventario de Material Indirecto 91.35
Alambre de Amarre 91.35
Productos en Proceso 364.53
Material Directo 273.18
Costos Indirectos de Produccción 91.35
6/30/2022 …………………………….. 21 ………………………
Inventario de Productos Terminados 63,674.04
Colchones 63,674.04
Productos en Proceso 63,674.04
Material Directo 43,444.32
Mano de Obra Directa 8,868.86
Costos Indirectos de Produccción 11,360.86
6/30/2022 …………………………….. 22 ………………………
Anticipo de Clientes 35,000.00
Caja 50,000.00
Cuentas por Cobrar 6,483.68
Impuesto a las transacciones 2,744.51
COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA 45,481.46
Costo de Sillas de Madera con Tapiz de Tela 45,481.46
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 45,481.46
Colchones 45,481.46
 Ventas 79,590.80
Débito Fiscal 11,892.88
I.T. por Pagar 2,744.51
6/30/2022 …………………………….. 23 ………………………
A.I.T.B. 10,999.90
Ajuste de Capital 10,999.90
6/30/2022 …………………………….. 24 ………………………
Débito Fiscal 11,892.88
Crédito Fiscal 11,892.88
6/30/2022 …………………………….. 25 ………………………
Pérdida por Cuentas Incobrables 162.09
Previsión por Cuentas Incobrables 162.09
TOTALES 589,545.76 589,610.76
 LIBRO MAYOR EXAMEN PARACIAL

Caja Muebles y Enseres Maquinaria Herramientas

100,000.00 31,500.00 16,000.00 14,000.00 20,000.00
35,000.00 1,100.00 1,173.32 1,026.66 1,466.65
50,000.00 55,850.00
1,310.00
500.00
4,050.00
2,396.40
185,000.00 96,706.40 17,173.32 0.00 15,026.66 0.00 21,466.65

Capital Social Alquiler Pagados Por Adelantado ME Crédito Fiscal Refrigerios

150,000.00 27,405.00 391.50 4,095.00 11,892.88 304.50
9,004.50 143.00
7,260.50
170.30
65.00
258.43

0.00 150,000.00 27,405.00 9,396.00 11,992.23 11,892.88 304.50

Inventario de Material Inventario de Material de Inventario de Material

de Escritorio Limpieza Directo Productos en Proceso
435.00 326.25 217.50 217.50 48,589.50 43,717.50 43,717.50
273.18 1,139.70
435.00
121.80
21.75
217.50 217.50 48,862.68 43,717.50 174.00
603.75
7,503.75
1,452.46
8,868.86
64,038.57
435.00 326.25

Inventario de Material Costos Indirectos de Anticipo de Sueldo y

Material Directo Indirecto Produccción Salarios
43,717.50 273.18 1,139.70 1,139.70 1,139.70 91.35 4,050.00
43,444.32 91.35 435.00 11,360.86
121.80
6,483.68 21.75
43,717.50 43,717.50 1,231.05 1,139.70 174.00
603.75 4,050.00
7,503.75
1,452.46
11,452.21 11,452.21
 Anticipo de Clientes Material de Escritorio Material de Limpieza A.I.T.B.
35,000.00 35,000.00 304.50 43.50

35,000.00 35,000.00 304.50 0.00 43.50 0.00 0.00

epreciación de Muebles y Enseres Dep. Acum. Muebles y Enseres Dep. Acum. Herramientas Diferencia de Cambio
143.11 156.53 447.22 391.50

143.11 0.00 0.00 156.53 0.00 447.22 391.50

Energía Electrica Agua Potable Alquileres Pagados Sueldo y Salarios

353.91 331.60 1,500.75 9,600.00

353.91 0.00 331.60 0.00 9,600.00

Cargas Sociales Aguinaldo Indemnización Mano de Obra Directa

1,700.16 800.00 800.00 8,868.86

1,700.16 0.00 800.00 0.00 800.00 0.00 8,868.86

Ret. Lab. P/Pagar Sueldos y Salarios P/Pagar Aportes Patronales P/Pagar Prov. P/Aguinaldo
2,059.02 10,090.98 2,869.02

0.00 2,059.02 0.00 10,090.98 0.00 2,869.02 0.00

Inventario de Productos Impuesto a las

Prev. P/Indemnización Terminados Cuentas por Cobrar transacciones
1,350.00 63,674.04 45,481.46 6,483.68 2,744.51
 0.00 1,350.00 63,674.04 45,481.46 6,483.68 0.00 2,744.51

COSTO DE LA
PRODUCCIÓN VENDIDA Ventas Débito Fiscal I.T. por Pagar
45,481.46 79,590.80 11,892.88 11,892.88

45,481.46 0.00 0.00 79,590.80 11,892.88 11,892.88 0.00

A.I.T.B. Ajuste de Capital Dep. Acum. Muebles y Enseres

10,999.90 10,999.90 143.11

10,999.90 0.00 0.00 10,999.90 143.11

Pérdida por Cuentas Incobrables Previsión por Cuentas Incobrables

162.09 162.09

162.09 0.00 0.00 162.09

ramientas

0.00

efrigerios
121.80

121.80

tos en Proceso
364.53
63,674.04

64,038.57

o de Sueldo y
Salarios
4,050.00

4,050.00
A.I.T.B.
3,666.63

3,666.63

cia de Cambio

0.00

do y Salarios

0.00

e Obra Directa
8,868.86

8,868.86

P/Aguinaldo
1,350.00

1,350.00

uesto a las
nsacciones
 0.00

por Pagar
2,744.51

2,744.51
 UFV(inicial) 1.51515 UFV(final) 1.62626
ACTIVO FIJO 87% 1.07333 AITB % Dep. Dep. Mensual GASTOS COSTOS Ind.
Muebles y Enseres 16,000.00 17,173.32 1,173.32 10.00% 143.11 143.11
Maquinaria 14,000.00 15,026.66 1,026.66 12.50% 156.53 156.53
Herramientas 20,000.00 21,466.65 1,466.65 25.00% 447.22 447.22
TOTALES 50,000.00 53,666.63 3,666.63 746.86 143.11 603.75

IVA NETO ENTREGA A PRODUCCION

MATERIAL DIRECTO Q PU VALOR FAC. 13% 87% PRODUCCIÓN COSTOS SALDOS
Resortes 25,000.00 0.80 20,000.00 2,600.00 17,400.00 18000.00 12,528.00 4,872.00
Varillas de fierro 200.00 78.00 15,600.00 2,028.00 13,572.00 200.00 13,572.00 0.00
Telas para forro 450.00 45.00 20,250.00 2,632.50 17,617.50 450.00 17,617.50 0.00
TOTALES Mat. Directo 25,650.00 123.80 55,850.00 7,260.50 48,589.50 43,717.50 4,872.00

Material no consumido
MATERIAL INDIRECTO Q PU Valor Fact. 13% 87% Q Monto Bs. COSTO
Alambre de amarre 25 21 525.00 68.25 456.75 5 91.35 365.40
Alfombra 1 645 645.00 83.85 561.15 561.15
Hilo 1 140 140.00 18.20 121.80 121.80
TOTAL Mat. Indirecto 27.00 806.00 1,310.00 170.30 1,139.70 91.35 1,048.35

COMPRAS REALIZADAS Valor Fact. 13% 87% GASTOS COSTOS Ind.

Guantes 500.00 65.00 435.00 435.00

Adm. Producc.
DETALLE Valor Fact. 13% 87% 60% 40%
Refrigerio 350.00 45.50 304.50 182.70 121.80
consumido 75% 326.25
DETALLE Valor Fact. 13% 87% 70% 5%
Inventarios de material de escritorio 500.00 65.00 435.00 304.50 21.75
DETALLE Valor Fact. 13% 87% 20% 80%
Inventarios de material de limpieza 250.00 32.50 217.50 43.50 174.00
TOTAL 1,100.00
CF 143
GASTO COSTO Ind.
DETALLE Valor Rec. Alq. 13% 87% Saldo Actual MES Espacio Mts 2
100 500.00
Alquiler de Galpones 31,500.00 4,095.00 27,405.00 27,013.50 9,004.50 600.00 1,500.75 7,503.75

CONSUMO DE: PAGADO BASE C.F. 13% NETO Administ. Producción Gastos COSTOS Ind.
Energía Electrica 1,989.55 1,692.50 220.03 1,769.53 20% 80% 353.91 1,415.62
Agua Potable 406.85 295.40 38.40 368.45 90% 10% 331.60 36.84
TOTALES 2,396.40 1,987.90 258.43 2,137.97 685.51 1,452.46

12.71% 17.71% 8.33333% 8.33333%

Anticipo de TOTAL
CARGOS Total Ganado Ap. Laboral sueldo Liq. Pagable Cargas Soc. Aguinaldo Indem. GASTOS
Un Administrador 4,500.00 571.95 1,125.00 2,803.05 796.95 375.00 375.00 6,046.95
Un Contador 3,000.00 381.30 750.00 1,868.70 531.30 250.00 250.00 4,031.30
Una Cajera 2,100.00 266.91 525.00 1,308.09 371.91 175.00 175.00 2,821.91
TOTAL SUELDOS SAL. 9,600.00 1,220.16 2,400.00 5,979.84 1,700.16 800.00 800.00 12,900.16

Anticipo de TOTAL
CARGOS Total Ganado Ap. Laboral sueldo Liq. Pagable Cargas Soc. Aguinaldo Indem. M.O.D.
Dos Armadores 3,000.00 381.30 750.00 1,868.70 531.30 250.00 250.00 4,031.30
Dos Costureros 2,600.00 330.46 650.00 1,619.54 460.46 216.67 216.67 3,493.79
Un Ayudente 1,000.00 127.10 250.00 622.90 177.10 83.33 83.33 1,343.77
TOTAL M.O.D. 6,600.00 838.86 1,650.00 4,111.14 1,168.86 550.00 550.00 8,868.86

TOTAL GENERAL 16,200.00 2,059.02 4,050.00 10,090.98 2,869.02 1,350.00 1,350.00 21,769.02

PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN FECHA DETALLE DEBE HABER

Materiales Indirectos 1,048.35 Material Directo 43,717.50
Ropa de Trabajo 435.00 Costos Indirectos de Produccción 1,139.70
Dep. de Activos Fijos 603.75 Costos Indirectos de Produccción 435.00
Alquileres 7,503.75 Costos Indirectos de Produccción 121.80
Servicios Básicos 1,452.46 Costos Indirectos de Produccción 21.75
Refrigerio 121.80 Costos Indirectos de Produccción 174.00
Material de escritorio 21.75 Costos Indirectos de Produccción 603.75
Material de limpieza 174.00 Costos Indirectos de Produccción 7,503.75
TOTAL C.I.P. 11,360.86 Costos Indirectos de Produccción 1,452.46
Mano de Obra Directa 8,868.86
Costo Total de Prod. 63,674.04 Material Directo 273.18
Cantidad Producida 140 Costos Indirectos de Produccción 91.35
Costo Unitario 454.81460
Margen de Utilidad 75% Cantidad Vendida 100 Costo de la Prod. Vendida
Precio de Venta 795.93 Precio de Venta Total 91,483.68 Ventas 87%
IVA 14.94% Anticipo de Clientes 35,000.00 Débito Fiscal 13%
Precio de Venta Fact. 914.84 Cheque recibido 50,000.00 Imp. A las Trans. 3%
Por cobrar el 15 de julio 6,483.68
Inv. Final de Prod. Term.
Capital Social 150,000.00 3%
UFV(inicial) 1.51515 Pérdida por Ctas. Incob.: 162.09
UFV(final) 1.62626
Valor Actual 160,999.90
A.I.T.B. 10,999.90
Material no consumido
Q BS saldo real
100 69.6 12,458.40 4,941.60
3 203.58 13,368.42 203.58
17,617.50 0.00
103.00 273.18 43,444.32 5,145.18

T.C. INICIAL 7.00

T.C. FINAL 6.90
-391.50
OK

SALDO
43,717.50
44,857.20
45,292.20
45,414.00
45,435.75
45,609.75
46,213.50
53,717.25
55,169.71
64,038.57
63,765.39
63,674.04

45,481.46
79,590.80
11,892.88
2,744.51

18,192.58
 HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNAS (ejercicio nº 7)
SUMAS SALDOS ESTADO DE RES. BALANCE GENERAL
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PAS. Y PAT.
1 Caja 185,000.00 96,706.40 88,293.60 0.00 0.00 0.00 88,293.60 0.00
2 Muebles y Enseres 17,173.32 0.00 17,173.32 0.00 0.00 0.00 17,173.32 0.00
3 Maquinaria 15,026.66 0.00 15,026.66 0.00 0.00 0.00 15,026.66 0.00
4 Herramientas 21,466.65 0.00 21,466.65 0.00 0.00 0.00 21,466.65 0.00
5 Capital Social 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00
6 Alquiler Pagados Por Adelantado ME 27,405.00 9,396.00 18,009.00 0.00 0.00 0.00 18,009.00 0.00
7 Crédito Fiscal 11,992.23 11,892.88 99.35 0.00 0.00 0.00 99.35 0.00
8 Refrigerios 304.50 121.80 182.70 0.00 182.70 0.00 0.00 0.00
9 Inventario de Material de Escritorio 435.00 326.25 108.75 0.00 0.00 0.00 108.75 0.00
10 Inventario de Material de Limpieza 217.50 217.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 Inventario de Material Directo 48,862.68 43,717.50 5,145.18 0.00 0.00 0.00 5,145.18 0.00
12 Productos en Proceso 64,038.57 64,038.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 Inventario de Material Indirecto 1,231.05 1,139.70 91.35 0.00 0.00 0.00 91.35 0.00
14 Anticipo de Sueldo y Salarios 4,050.00 4,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Anticipo de Clientes 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 Material de Escritorio 304.50 0.00 304.50 0.00 304.50 0.00 0.00 0.00
17 Material de Limpieza 43.50 0.00 43.50 0.00 43.50 0.00 0.00 0.00
18 A.I.T.B. 0.00 3,666.63 0.00 3,666.63 0.00 3,666.63 0.00 0.00
19 Depreciación de Muebles y Enseres 143.11 0.00 143.11 0.00 143.11 0.00 0.00 0.00
20 Dep. Acum. Muebles y Enseres 0.00 156.53 0.00 156.53 0.00 0.00 0.00 156.53
21 Dep. Acum. Herramientas 0.00 447.22 0.00 447.22 0.00 0.00 0.00 447.22
22 Dep. Acum. Muebles y Enseres 0.00 143.11 0.00 143.11 0.00 0.00 0.00 143.11
23 Diferencia de Cambio 391.50 0.00 391.50 0.00 391.50 0.00 0.00 0.00
24 Energía Electrica 353.91 0.00 353.91 0.00 353.91 0.00 0.00 0.00
25 Agua Potable 331.60 0.00 331.60 0.00 331.60 0.00 0.00 0.00
26 Sueldo y Salarios 9,600.00 0.00 9,600.00 0.00 9,600.00 0.00 0.00 0.00
27 Cargas Sociales 1,700.16 0.00 1,700.16 0.00 1,700.16 0.00 0.00 0.00
28 Aguinaldo 800.00 0.00 800.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00
29 Indemnización 800.00 0.00 800.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00
30 Ret. Lab. P/Pagar 0.00 2,059.02 0.00 2,059.02 0.00 0.00 0.00 2,059.02
31 Sueldos y Salarios P/Pagar 0.00 10,090.98 0.00 10,090.98 0.00 0.00 0.00 10,090.98
32 Aportes Patronales P/Pagar 0.00 2,869.02 0.00 2,869.02 0.00 0.00 0.00 2,869.02
33 Prov. P/Aguinaldo 0.00 1,350.00 0.00 1,350.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00
34 Prev. P/Indemnización 0.00 1,350.00 0.00 1,350.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00
35 Inventario de Productos Terminados 63,674.04 45,481.46 18,192.58 0.00 0.00 0.00 18,192.58 0.00
36 Cuentas por Cobrar 6,483.68 0.00 6,483.68 0.00 0.00 0.00 6,483.68 0.00
37 Impuesto a las transacciones 2,744.51 0.00 2,744.51 0.00 2,744.51 0.00 0.00 0.00
38 COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA 45,481.46 0.00 45,481.46 0.00 45,481.46 0.00 0.00 0.00
39 Ventas 0.00 79,590.80 0.00 79,590.80 0.00 79,590.80 0.00 0.00
40 Débito Fiscal 11,892.88 11,892.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41 I.T. por Pagar 0.00 2,744.51 0.00 2,744.51 0.00 0.00 0.00 2,744.51
42 A.I.T.B. 10,999.90 0.00 10,999.90 0.00 10,999.90 0.00 0.00 0.00
43 Ajuste de Capital 0.00 10,999.90 0.00 10,999.90 0.00 0.00 0.00 10,999.90
44 Alquileres Pagados 1,500.75 0.00 1,500.75 0.00 1,500.75 0.00 0.00 0.00
45 Pérdida por Cuentas Incobrables 162.09 0.00 162.09 0.00 162.09 0.00 0.00 0.00
46 Previsión por Cuentas Incobrables 0.00 162.09 0.00 162.09 0.00 0.00 0.00 162.09

TOTALES 589,610.76 589,610.77 265,629.82 265,629.82 75,539.69 83,257.44 190,090.13 182,372.38

PÉRDIDA DEL PERIODO 7,717.75 7,717.74
SUMAS IGUALES 83,257.44 83,257.44 190,090.13 190,090.13
 FABRICA DE COLCHONES DULCE SUEÑOS S.R.L
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA
Practicado al 30 de junio de 2021
(Expresado en Bolivianos)

Compras de Material Directo 48,589.50

Menos Inventario Final de Material Directo 5,145.18
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA 43,444.32
Más Mano de Obra Directa 8,868.86
COSTO PRIMO O COSTO DIRECTO 52,313.18
Más COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Costo de Material Indirecto Utilizado 1,048.35
Otros Gastos Indirectos 10,312.51 11,360.86
COSTO INCURRIDO 63,674.04
Menos Inventario Final de Productos Terminados 18,192.58
COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA 45,481.46

FABRICA DE COLCHONES DULCE SUEÑOS S.R.L

ESTADO DE RESULTADOS
Practicado al 30 de junio de 2021
(Expresado en Bolivianos)

Ventas 79,590.80
Menos COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA 45,481.46
UTILIDAD BRUTA 34,109.34

Menos GASTOS OPERATIVOS 30,058.23

Refrigerios 182.70
Material de Escritorio 304.50
Material de Limpieza 43.50
Depreciación de Muebles y Enseres 143.11
Diferencia de Cambio 391.50
Energía Electrica 353.91
Agua Potable 331.60
Sueldo y Salarios 9,600.00
Cargas Sociales 1,700.16
Aguinaldo 800.00
Indemnización 800.00
Impuesto a las transacciones 2,744.51
A.I.T.B. 10,999.90
Alquileres Pagados 1,500.75
Pérdida por Cuentas Incobrables 162.09

Mas OTROS INGRESOS 3,666.63

 A.I.T.B. 3,666.63

0.00
UTILIDAD DEL PERIODO 7,717.75

FABRICA DE COLCHONES DULCE SUEÑOS S.R.L

BALANCE GENERAL
Practicado al 30 de junio de 2021
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 136,261.40
DISPONIBLE: 88,293.60
Caja 88,293.60
EXIGIBLE: 6,420.94
Crédito Fiscal 99.35
Cuentas por Cobrar 6,483.68
Menos Previsión por Cuentas Inco 162.09 6,321.59
REALIZABLE: 23,537.86
Inventario de Material de Escritorio 108.75
Inventario de Material Directo 5,145.18
Inventario de Material Indirecto 91.35
Inventario de Productos Terminados 18,192.58
REALIZABLE: 18,009.00
Alquiler Pagados Por Adelantado ME 18,009.00
ACTIVO NO CORRIENTE 52919.773
FIJO: 52919.773
Muebles y Enseres 17,173.32
Menos Dep. Acum. Muebles y Ens 143.11 17,030.21
Maquinaria 15,026.66
Menos Dep. Acum. Muebles y Ens 156.53 14,870.13
Herramientas 21,466.65
Menos Dep. Acum. Herramientas 447.22 21,019.43
TOTAL ACTIVOS 189,181.18

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS 20,463.53
PASIVO CORRIENTE 20,463.53
Ret. Lab. P/Pagar 2,059.02
Sueldos y Salarios P/Pagar 10,090.98
Aportes Patronales P/Pagar 2,869.02
Prov. P/Aguinaldo 1,350.00
Prev. P/Indemnización 1,350.00
I.T. por Pagar 2,744.51
PATRIMONIO 168,717.65
CAPITAL 160,999.90
Capital Social 150,000.00
Ajuste de Capital 10,999.90
RESULTADOS DE GESTIÓN 7,717.75
PÉRDIDA DEL PERIODO 7,717.75
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 189,181.18