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    Efectivo 2022

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    Maura Sibrian
    El documento presenta los saldos de las cuentas del mayor principal de la empresa El Sol al 30 de noviembre de 2017. Luego detalla algunas operaciones realizadas en diciembre de 2017, incluyendo el cobro de una letra de cambio, el registro de cuentas incobrables, y el cobro parcial de giros enviados al cobro. Finalmente, pide registrar las operaciones del año 2017 y realizar la conciliación bancaria correspondiente al mes de diciembre de 2017.

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    El documento presenta los saldos de las cuentas del mayor principal de la empresa El Sol al 30 de noviembre de 2017. Luego detalla algunas operaciones realizadas en diciembre de 2017, incluyendo el cobro de una letra de cambio, el registro de cuentas incobrables, y el cobro parcial de giros enviados al cobro. Finalmente, pide registrar las operaciones del año 2017 y realizar la conciliación bancaria correspondiente al mes de diciembre de 2017.

    Descripción original:

    Cuenta por cobrar

    Título original

    efectivo 2022

    Derechos de autor

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    El documento presenta los saldos de las cuentas del mayor principal de la empresa El Sol al 30 de noviembre de 2017. Luego detalla algunas operaciones realizadas en diciembre de 2017, incluyendo el cobro de una letra de cambio, el registro de cuentas incobrables, y el cobro parcial de giros enviados al cobro. Finalmente, pide registrar las operaciones del año 2017 y realizar la conciliación bancaria correspondiente al mes de diciembre de 2017.

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    Efectivo 2022

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    El documento presenta los saldos de las cuentas del mayor principal de la empresa El Sol al 30 de noviembre de 2017. Luego detalla algunas operaciones realizadas en diciembre de 2017, incluyendo el cobro de una letra de cambio, el registro de cuentas incobrables, y el cobro parcial de giros enviados al cobro. Finalmente, pide registrar las operaciones del año 2017 y realizar la conciliación bancaria correspondiente al mes de diciembre de 2017.

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    UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO

    DECANATO DE ADMINISTRACION Y CONTADURÍA


    DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
    A continuación se presentan algunos de los saldos del mayor principal de la empresa El
    Sol al 30-11-17,
    Banco 327.000
    Caja chica 200.000
    Efectos por Cobrar 950.000
    Cuentas por cobrar 462.000
    Estimación Cuentas Incobrables 12.500 Acreedor
    Efectos enviados al cobro 300.000
    Efectos enviados al cobro p/c 300.000

    Operaciones del mes de diciembre 2015.

    El 06-12-2017 se recibe nota de crédito bancario No. 2456 por la aprobación de una
    letra de cambio que estaba admitida para el descuento por Bs. 600.000. además se
    recibió nota de débito No. 0532 por cobro de intereses bancarios del 35% anual, el
    vencimiento de la letra es a 150 días.

    El 12-12-2017, Se desincorporaron por incobrables las siguientes cuentas por cobrar


    clientes.

    Factura Monto Bs. vencimiento


    23450 40.000 09-10-17
    14349 30.000 15-10-16
    12634 20.000 12-06-16

    El 16-12-17 el banco envía nota de crédito No. 9003 por el cobro del 60% de los giros
    enviados al cobro y el resto lo devuelve por incobrable. Así mismo emite nota de
    debito No. 0343 por el 5% de comisión cobranza de la totalidad de los giros en
    gestión de cobranza .

    El 20-12-17 se recuperaron las siguientes cuentas por cobrar clientes, dadas por
    incobrables.

    Factura Monto Bs. vencimiento


    23450 40.000 09-10-17
    12634 20.000 12-06-16
    15350 10.000 15-11-17

    31-12-2015 Se determina una estimación para cuentas incobrables en base al 12% de


    las cuentas por cobrar abiertas al 31-12-17.

    Al 31-12-2017 se le pide al custodio que presente la relación de la caja chica a la


    fecha, la cual arroja la siguiente información : gastos de alimentos y bebidas Bs.
    30.000; Reparación y mantenimiento Vehículo Bs. 60.000; Viáticos y Pasajes Bs.
    40.000; Artículos de Limpieza Bs. 50.000. En efectivo Bs. 20.000. Se decide efectuar
    la reposición de la caja chica

    Se requiere: Registrar las operaciones del año 2017


    Conciliación Bancaria: Valor 12 puntos

    A continuación se le detalla la siguiente información contable para que usted realice


    la conciliación de la empresa el sol correspondiente al mes de diciembre del 2017.

    El Banco Caribe de La Empresa el Sol, fue conciliado el mes de Noviembre del año,
    2017 presentando los siguientes resultados.

    Saldos según Estado de Cuenta al 30-11-2017 es de Bs. 1.450.000, el Depósito No.


    07395 por Bs. 600.000 se encuentra en tránsito, al igual que el cheque No. 75162 por
    Bs. 300.000. La Nota de Crédito No. 3545 por Bs. 400.000 por concepto de Efectos en
    Litigio no ha sido registrada por la empresa.

    Mayor auxiliar del banco caribe al 31-12-17


    FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
    01-12 Saldo
    01-12 Nota de Crédito No. 3545 400.000
    05-12 Depósito No. 07396 700.000
    10-12 Cheque No. 75163 400.000
    24-12 Depósito No. 07397 600.000
    26-12 Cheque No. 75164 580.000
    31-12 Cheque No. 75165 250.000

    BANCO CARIBE ESTADO DE CUENTA BANCARIO AL 31-12-2017


    FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
    01-12 Saldos
    03-12 Depósito No. 07395 600.000
    05-12 Depósito No. 07396 700.000
    08-12 Cheque No. 75162 300.000
    15-12 Cheque No. 75163 400.000
    31-12 Nota de crédito No. 0369 efectos
    enviados al cobro 800.000
    31-12 Nota de débito No. 0567 gastos 4.000
    bancarios
    31-12 Nota de debito No. 8345 cheque
    devuelto 130.000

    Información adicional

    1. El deposito No. 07397 es por concepto de compra de mercancía


    2. El cheque No. 75164 corresponde a la compra de mercancía.

    Se requiere: realizar la conciliación bancaria al 31-12-17 y los ajustes


    correspondientes

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