Procedimiento Fraccionamiento

5 – CEDULA DE DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA/ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI
CONTROL ESPECIFICO – Hoja Informativa n° 002-2021-OCI/MPM

Adjudicaciones simplificadas
Periodo 01 de enero al 31 de diciembre del 2020
Objetivo Especifico Nº 1
Determinar si los actos preparatorios de los servicios de reparación de la maquinaria
pesada relacionada a las adjudicaciones simplificadas n°. 10-2020-OEC/MDM.1,
11-2020-OEC/MDM.1, 12-2020-OEC/MDM.1, 22-2020-OEC/MDM.1,
23-2020-OEC/MDM.1, 24-2020-OEC/MDM.1, 25-2020-OEC/MDM.1,
30-2020-OEC/MDM.1, 31-2020-OEC/MDM.1, se realizaron en concordancia de la
normativa de contrataciones vigentes y disposiciones internas
Contenido Referencia
Documentaria
1. Procedimiento
Verifique si los actos preparatorios de los servicios de reparación de
las maquinarias pesadas relacionadas a las adjudicaciones
simplificadas n°.10-2020-OEC/MDM.1, 11-2020-OEC/MDM.1, 12-
2020-OEC/MDM.1, 22-2020-OEC/MDM.1, 23-2020-OEC/MDM.1, 24-
2020-OEC/MDM.1, 25-2020-OEC/MDM.1, 30-2020-OEC/MDM.1.
31-2020-OEC/MDM.1, se realizaron en concordancia de la normativa
de contrataciones vigentes y disposiciones internas.
2. Desarrollo Del Procedimiento:
Fuentes de información:
Mediante Resolución Gerencial n°.055-2020-GDUR/MDM de 3 de

julio de 2020 el arquitecto Efraín Fernando Alvites Castillo, gerente
de Desarrollo Urbano y Rural aprobó el expediente técnico
denominado “Mejoramiento de la capacidad operativa del pool de
maquinarias de la Municipalidad Distrital de Mazamari-Provincia de
Satipo-Departamento de Junín” III Etapa, elaborado por el consultor,
ingeniero mecánico Rolando Arroyo Salazar con CIP n° 121724.
Asimismo, el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad

Distrital de Mazamari mediante los memorándums n°. 043 y 068-
2021-OCI/MDM de 5 de mayo y 14 de junio de 2021
respectivamente, solicitó los expedientes de contratación de los
procedimientos de selección de la ejecución de los bienes y servicios
del proyecto “Mejoramiento de la capacidad operativa del pool de
maquinarias de la Municipalidad Distrital de Mazamari, Distrito de
Mazamari – Provincia de Satipo – Departamento de Junín”.
1.1. Requerimiento del área usuaria:

Mediante Informe n°.002-2020/JRO/MDM de 9 de julio de 2020, el
técnico mecánico Joel Roncal Orihuela, de la Unidad de Maquinarias remitió
al técnico mecánico Rebelino Godofredo Lazo Rojas, Jefe (e) de la Unidad de
Maquinarias, el estado situacional de la maquinaria pesada motoniveladora
marca CAT, modelo 140K, motor N° KHX31996, chasis SZL00520, año 2012,
señalando “(…) se realizó la evaluación general, encontrando diferentes
desperfectos en los siguientes sistemas, como son suspensión, transmisión
eléctrico, tandenes, hidráulico, refrigeración y calibración de motor e
inyección en general, por lo que se requiere los siguientes bienes y servicios
que a continuación se detallan.
Asimismo, con informe N° 063-2020/UM/GDUR/MDM2 de 10 de julio de
2020 el técnico mecánico Rebelino Godofredo Lazo Rojas Jefe (e) de la
Unidad de Maquinarias, solicito al arquitecto Efraín Fernando Alvites
Castillo, gerente de Desarrollo Urbano y Rural la intervención inmediata de
las maquinarias pesadas entre otros la motoniveladora 140K, motor N°
KHX31996, chasis SZL00520, año 2012 adjuntando el informe N°
002-2020/JRO/MDM, antes señalado.
Seguidamente, con solicitud de requerimiento N°

046-2020/SGOPP/GDUR/MDM3 de 20 de julio de 2020 se solicitó el
servicio, el mismo que fue tramitado por el ingeniero Junior Gianpierre
Flores Melgarejo, sub gerente de Obras Publicas y Privadas como área
usuaria; suscrito por el arquitecto Efraín Fernando Alvites Castillo, gerente
de Desarrollo Urbano y Rural y el economista Mauro Esteban Adauto
Arroyo, gerente municipal, adjuntando los términos de referencia suscrito
por el sub gerente de Obras Públicas y Privadas.
De lo antes expuesto, se advierte que el requerimiento fue elaborado

previo informe de evaluación del técnico mecánico Joel Roncal Orihuela de
la Unidad de Maquinarias; asimismo, en los términos de referencia suscritos
por el ingeniero Junior Gianpierre Flores Melgarejo, sub gerente de Obras
Publicas y Privadas, en el numeral 5. Características y condiciones del
servicio a contratar, no señaló que la adjudicación de bienes y la prestación
de servicios sean nuevos de la marca original o en su defecto del tipo OEM
que se refiere a repuestos fabricados.
Cabe señalar que la presente adjudicación simplificada N° 10 se estaba

realizando en simultaneo con las adjudicaciones simplificadas N° 11 y 12, los
tres tienen las mismas fechas de suscripción de contrato.
Con Resolución Gerencial N° 141-2020-GM/MDM de 24 de agosto de 2020
suscrito por el economista Mauro Esteban Adauto Arroyo, gerente
municipal, se aprobó las bases de la adjudicación simplificada N° 010-2020-
OEC/MDM.
Técnicas de auditoria:
Para la revisión de la información se utilizó la técnica de obtención de
evidencia documental, la cual incluye la técnica de comprobación, la que
nos permite corroborar que el Órgano Responsable de la Contratación
contempló la normativa aplicable en relación a la Planificación y
Actuaciones Preparatorias se realizaron en concordancia de la normativa
de Contrataciones vigentes y disposiciones internas, de los servicios de
reparación de la maquinaria pesada relacionada a las adjudicaciones
simplificadas N°10-2020-OS/MDM, .10-2020-OEC/MDM.1,
11-2020-OEC/MDM.1, 12-2020-OEC/MDM.1, 22-2020-OEC/MDM.1, 23-
2020-OEC/MDM.1, 24-2020-OEC/MDM.1, 25-2020-OEC/MDM.1, 30-2020-
OEC/MDM.1. 31-2020-OEC/MDM.1
Análisis de los hechos identificados:

De la revisión a la información alcanzada por la entidad ante el
requerimiento del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad
Distrital de Mazamari mediante los memorándums n° 043 y 068-2021-
OCI/MDM de 5 de mayo y 14 de junio de 2021 respectivamente, que
solicitó los expedientes de contratación de los procedimientos de selección
de la ejecución de los bienes y servicios del proyecto “Mejoramiento de la
capacidad operativa del pool de maquinarias de la Municipalidad Distrital
de Mazamari, Distrito de Mazamari-Provincia de Satipo –Departamento de
Junín”
En tal sentido, se advierte que el área usuaria requiere los bienes, servicios
u obras a contratar del proyecto “Mejoramiento de la capacidad operativa
del pool de maquinarias de la Municipalidad Distrital de Mazamari, Distrito
de Mazamari –Provincia de Satipo – Departamento de Junín”, siendo
responsable de formular las especificaciones técnicas, términos de
referencia o expediente técnico, respectivamente, así como los requisitos
de calificación; además de justificar la finalidad pública de contratación, los
bienes, servicios u obras que se requieran deben estar orientados al
cumplimiento de las funciones de la Entidad. 16.1, 16.2 del artículo 16° del
Texto Único Ordenado de la Ley n° 30225,Ley de Contrataciones del Estado
Decreto Supremo n° 082-2019-EF
Aplicación de criterios
No se aplica, debido a que no se han evidenciado criterios normativos
transgredidos.
Criterios empleados
Texto Único Ordenado de la Ley n° 30225, Ley de Contrataciones del Estado

Decreto Supremo n° 082-2019-EF
Artículo 16. Requerimiento
16.1 El área usuaria requiere los bienes, servicios u obras a contratar,
siendo responsable de formular las especificaciones técnicas, términos de
referencia o expediente técnico, (…)
16.2 Las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente

técnico deben formularse de forma objetiva y precisa por el área usuaria;
alternativamente pueden ser formulados por el órgano a cargo de las
contrataciones y aprobados por el área usuaria (…)
Decreto Supremo n°344-2018-EF Reglamento de la Ley n° 30225 Ley de

Contrataciones del Estado
Artículo 40° Prohibiciones de Fraccionamiento
40.1 El área usuaria, el órgano encargado de las contrataciones y/u otras

dependencias de la Entidad cuya función esté relacionada con la correcta
planificación de los recursos, son responsables por el incumplimiento de la
prohibición de fraccionar, debiendo efectuarse en cada caso el deslinde de
responsabilidad, cuando corresponda
40.3 No se incurre en fraccionamiento cuando:

a) Se contraten bienes o servicios idénticos a los contratados anteriormente
durante el mismo ejercicio fiscal, cuando la contratación completa no se
pudo realizar en su oportunidad, debido a que no se contaba con los
recursos disponibles suficientes para realizar dicha contratación completa, o
surge una necesidad imprevisible adicional a la programada.
Limitaciones en el Desarrollo del Procedimiento:

Al respecto en el presente procedimiento no se presentaron limitaciones
que hayan afectado el servicio de control específico.
CONCLUSIÓN
Del análisis de los actuados de planificación y actuaciones preparatorias de
los procedimientos de selección, para ejecutar los servicios de
mantenimiento entre otros de las maquinarias pesadas, Adjudicaciones
Simplificadas “Mejoramiento de la capacidad operativa del pool de
maquinarias de la Municipalidad Distrital de Mazamari – Provincia de Satipo
– Departamento de Junín III Etapa, con un presupuesto de S/ 2784 575.54.
Se realizaron en concordancia de la normativa de contrataciones vigentes.
Decreto Supremo n° 344-2018-EF Reglamento de la Ley n° 30225 Ley de
Contrataciones del Estado
Artículo 40 Prohibición de Fraccionamiento
40.3. No se incurre en fraccionamiento cuando:

a) Se contraten bienes o servicios idénticos a los contratados anteriormente
durante el mismo ejer4cicio fiscal, cuando la contratación completa no se
pudo realizar en su oportunidad, debido a que no se contaba con los
recursos disponibles suficientes para realizar dicha contratación completa, o
surge una necesidad imprevisible adicional a la programada.
Hecho Por Revisado Por Supervisado Por

CEAI CEAI CACY
Integrante Jefe de Comisión Supervisor
18/08/2021 18/08/2021 18/08/2021
Se Adjunta:
(copia) Resolución Gerencial n° 055-2020-GDUR/MDM de 3 de julio de 2020
(copia) Memorándums n° 043 y 068-2021-OCI/MDM de 5 de mayo y 14 de junio de 2021.

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CONTROL ESPECIFICO – Hoja Informativa n° 002-2021-OCI/MPM

Periodo 01 de enero al 31 de diciembre del 2020

2. Desarrollo Del Procedimiento:

Mediante Resolución Gerencial n°.055-2020-GDUR/MDM de 3 de

Asimismo, el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad

1.1. Requerimiento del área usuaria:

Seguidamente, con solicitud de requerimiento N°

De lo antes expuesto, se advierte que el requerimiento fue elaborado

Cabe señalar que la presente adjudicación simplificada N° 10 se estaba

Análisis de los hechos identificados:

Texto Único Ordenado de la Ley n° 30225, Ley de Contrataciones del Estado

16.2 Las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente

Decreto Supremo n°344-2018-EF Reglamento de la Ley n° 30225 Ley de

Artículo 40° Prohibiciones de Fraccionamiento

40.1 El área usuaria, el órgano encargado de las contrataciones y/u otras

40.3 No se incurre en fraccionamiento cuando:

Limitaciones en el Desarrollo del Procedimiento:

40.3. No se incurre en fraccionamiento cuando:

Hecho Por Revisado Por Supervisado Por

18/08/2021 18/08/2021 18/08/2021

(copia) Resolución Gerencial n° 055-2020-GDUR/MDM de 3 de julio de 2020

(copia) Memorándums n° 043 y 068-2021-OCI/MDM de 5 de mayo y 14 de junio de 2021.

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