La empresa PARE DE SUFRIR SAC dedicada a la comercializacion de

productos de artefactos inicia sus operaciones el 01 de enero del 2010 y

como Contador de la empresa la Gerencia le solicita lo siguiente:
1.Balance de Comprobacion
2. Estado de Resultados Integrales por funcion
3. Estado de Resultados Integrales por Naturaleza
4 Estado de Situacion Financiera
5 Notas y Anexos a los Estados Financieros

Datos adicionales a considerar :

Depositos sujeto a restriccion representa 30% del efectivo
Deudas a largo plazo  70%
Participación Trabajadores  10%
Impuesto Renta 29,5%
Depreciacion 70 %
SUMAS MAYOR
CUENTAS
DEBE HABER
efectivo 1,305,000.00 996,750.00
Sobregiro bancario 498,375.00 652,500.00
Ctas x cob com 1,006,000.00 876,000.00
Ctas x Cob. Acc. 195,600.00 136,450.00
Ctas x Cob. Diver. 148,000.00 99,600.00
Serv contr x adelant. 143,450.00 72,400.00
Mercaderías 3,945,000.00 3,257,000.00
Propiedad, planta y equipo 7,090,000.00 -
Intangibles  1,884,400.00 -
Otros activos 113,740.00 63,200.00
Depreciación Acum. - 3,166,000.00
Tributos x Pagar 598,750.00 244,360.00
Ctas x pagar com 1,870,350.00 2,359,000.00
Ctas x pagar accionistas 66,600.00 98,600.00
Ctas. X Pagar Diversas 175,990.00 380,890.00
Deuda pendientes con el banco 351,980.00 761,780.00
Aporte de los socios - 5,560,000.00
Reserva legal - 445,400.00
Resultado años anteriores 279,225.00 264,500.00
Compras 3,175,000.00 -
Variación Existencias - 3,175,000.00
Gastos personal 254,870.00 -
G serv prest x terceros 185,630.00 -
Gastos tributos 74,650.00 -
G diversos gestión 100,520.00 -
Perdida en medición activos 66,900.00 -
Intereses pagados 62,400.00 -
valuación y deterioro activos 123,800.00 -
Costo de la mercaderia vendida 3,257,000.00 -
Ingresos operaciuonales - 4,300,000.00
Descuentos concedidos 120,000.00 -
Venta de cartones de caja - 86,000.00
Intereses cobrados - 97,800.00
CICCyG - 801,870.00
G. Administrativos 147,894.00 -
G. de Ventas 591,576.00 -
G. Financieros 62,400.00 -
TOTALES 27,895,100.00 27,895,100.00

-
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Desde el 01 de ……………al 31 de ……………
Al 31 de diciembre del 2021 (Expresado en Soles)
(Expresado en Soles)
Ventas Bruta
ACTIVO S/ PASIVO S/ (-) Dsctos y bonificaciones concedidas
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Ventas netas
(-) Costo de ventas
RESULTADO BRUTO
Total Pasivo Corriente (-) Gastos de administracion
(-) Gastos de ventas
PASIVO NO CORRIENTE RESULTADO OPERATIVO
Total Activo Corriente (+) Otros ingresos
Total Pasivo No Corriente (-) Otros gastos
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO (+) Ingresos financieros
PATRIMONIO (-) Gastos financieros
RESULT. ANTES DE PART. E IMSTOS
(-) Particip. de los trab. ( %)
Total Activo No Corriente (-) Impuesto a la renta ( %)
Total Patrimonio RESULTADO DEL EJERCICIO
Total Activo Total Pasivo y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Desde el 01 de ……………al 31 de …………… Desde el 01 de ……………al 31 de ……………
(Expresado en Soles) (Expresado en Soles)

Ventas brutas de Bienes o Prestación de Servicios

(-) Dsctos y bonificaciones concedidas
Ventas netas
(-) Compra de Bienes y/o Mercaderías
( + /- ) Variación de Bienes y/o Mercaderías
Margen Comercial
(-) Servicios prestados por terceros
Valor Agregado
(-) Cargas de personal
(-) Tributos
Excedente (o insuficiencia)bruto de explotación
(-) Cargas Diversas de Gestión
(-) Provisiones del Ejercicio
(-) Cargas Cubiertas por Provisiones
Resultado de Explotación
(+) Ingresos de Gestión
Resultado por Exposición a la inflación
(+) Ingresos Financieros
(+) Ingresos Excepcionales
(-) Cargas Financieras
(-) Cargas Excepcionales
Resultados antes de part. Impuestos
(-) Participaciones y Deducciones
(-) Impuesto a la Renta
(-) Impuesto a la Renta Diferido
Resultado del ejercicio