Calcular El IVA e Impuestos A Retener

Calcular el IVA e impuestos a retener
a) El comprador es contribuyente especial (LARIOS S.A.)

b) Los proveedores son sociedades no calificadas como contribuyentes especiales o personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Descripcion Base imponible IVA 14% Retencion IVA Retencion I.R. Total
$1182
• Calcular el IVA que se debe pagar si compran Bienes: $342 Retención
Bienes: $1140
mercaderías por $10.000,00, con un descuento de $10.030,00 Servicios: $ 29,4 total: $105,6 Total de la factura: $11.212,00
Servicios:
$500,00; además, cobran $200,00 por embalajes, Bienes: 9500 Retención total: Servicios: Retención IVA: $342
$42,00
$100,00 por seguros, $50,00 por bodegaje y Servicios: 530 $371,4 $10,6 Retención I.R: $105,6
Transporte de
$180,00 por transporte de carga. Bienes: $95
carga 0% IVA
• Calcular el IVA y el valor de retención si se
$38.900,00
compra maquinaria por $30.000,00; los fletes
Bienes: $ 30.000,00 Bienes: $1.080,00 Bienes: Total de la factura: $ 42.700,00
aéreos costaron $1.500,00, los seguros $200,00 y Bienes: $3600
Servicios: $ 1.700,00 Servicios: $ 142,8 $300,00 Retención IVA: $1.222,8
se pagaron intereses por $7.200,00, Servicios: $ 204
Pagos de deuda: Total: $1.222,8 Servicios:$ 34 Retención I.R: $334,00
correspondientes a una operación de venta a
$7.200,00
plazos.
• Calcular el IVA e impuesto a la renta al pagar
una factura por servicios de recepción en agasajo $1210 $145,2 $101,64 $24,2 Total de la factura: $1355,3
navideño al personal, según el siguiente detalle:
100 comidas $5,00 c/u
Alquiler local $500,00

Derecho descorche $100,00
Impuesto servicio 10% sobre rubros anteriores

• Calcular el IVA y la retención de una factura del
colegio La Providencia, cuyo desglose se presenta $950 $114,00 $34,2 $76,00 Total de la factura: $1.064,00
a continuación:
Valor inscripción cuarto curso $30,00
Pensiones agosto, septiembre, octubre 190,00

Derecho uso computadoras 120,00
Costo libros y materiales 100,00
Valor uniformes 130,00
Datos adicionales:
• El comprador es contribuyente especial.
• Los proveedores también son contribuyentes
especiales.
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RESOLUCION DEL EJERCICIO
Descripcion Base imponible IVA 12% Reten IVA Reten I.R Total
Mercaderías:
$ 9.500,00 $ 1.140,00 $ 342,00 $ 166,25 $ 10.131,75
Embalajes
Calcular el IVA que se debe pagar si compran $ 200,00 $ 24,00 $ 16,80 $ 4,00 $ 203,20
mercaderías por $10.000,00, con un descuento
Seguros:
de $500,00; además, cobran $200,00 por
$ 100,00 $ 12,00 $ 8,40 $ 1,75 $ 101,85
embalajes, $100,00 por seguros, $50,00 por
Bodegaje:
bodegaje y $180,00 por transporte de carga.
$ 50,00 $ 6,00 $ 4,20 $ 1,00 $ 50,80
Transporte de CARGA
$ 180,00 $ - $ - $ 1,80 $ 178,20
SUMAN TOTALES $ 10.030,00 $ 1.182,00 $ 371,40 $ 174,80 $ 10.665,80
• Calcular el IVA y el valor de retención si se Maquinaria:
compra maquinaria por $30.000,00; los fletes $ 30.000,00 $ 3.600,00 $ 1.080,00 $ 525,00 $ 31.995,00
aéreos costaron $1.500,00, los seguros $200,00 Fletes aéreos:
y se pagaron intereses por $7.200,00, $ 1.500,00 $ 180,00 $ 126,00 $ 26,25 $ 1.527,75
correspondientes a una operación de venta a Intereses:
plazos. $ 7.200,00 $ - $ - $ - $ 7.200,00
SUMAN TOTALES $ 38.700,00 $ 3.780,00 $ 1.206,00 $ 551,25 $ 40.722,75
• Calcular el IVA e impuesto a la renta al pagar
una factura por servicios de recepción en Retencion Retencion
Base imponible IVA 12% Total
agasajo navideño al personal, según el siguiente IVA I.R.
detalle:
100 comidas $5,00 c/u $ 500,00 $ 60,00 $ 42,00$ 10,00 $ 508,00
Alquiler local $500,00 $ 500,00 $ 60,00 $ 42,00$ 10,00 $ 508,00
Derecho descorche $100,00 $ 100,00 $ 12,00 $ 8,40$ 2,00 $ 101,60
Impuesto servicio 10% sobre rubros anteriores $ 110,00 $ 13,20 $ 9,24$ 2,20 $ 111,76
SUMAN TOTALES $ 1.210,00 $ 145,20 $ 101,64 $ 24,20 $ 1.229,36
• Calcular el IVA y la retención de una factura
Retencion Retencion
del colegio La Providencia, cuyo desglose se Base imponible IVA 12% Total
IVA I.R.
presenta a continuación:
Valor inscripción cuarto curso $30,00 $ 30,00 $ $ $ $ 30,00
Pensiones agosto, septiembre, octubre 190,00 $ 570,00 $ $ $ $ 570,00
Derecho uso computadoras 120,00 $ 120,00 $ $ $ $ 120,00
Costo libros y materiales 100,00 $ 100,00 $ $ $ 1,75 $ 98,25
Valor uniformes 130,00 $ 130,00 $ $ $ 2,28 $ 127,73
SUMAN TOTALES $ 570,00 $ - $ - $ 4.03 $ 945.28

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