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    Reglas de Oro

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    fabio andres celis alean 8-06
    Este documento describe las reglas de retención en la fuente y IVA aplicables a las transacciones entre los diferentes regímenes tributarios en Colombia. Se especifican 32 escenarios posibles de compra-venta entre grandes contribuyentes, contribuyentes comunes, régimen simplificado y grandes contribuyentes autoretenedores. Las principales diferencias son que los regímenes superiores retienen a los inferiores, pero los autoretenedores no retienen a nadie, y el régimen simplificado no retiene en la mayoría de casos.

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    Reglas de Oro

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    fabio andres celis alean 8-06
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    Este documento describe las reglas de retención en la fuente y IVA aplicables a las transacciones entre los diferentes regímenes tributarios en Colombia. Se especifican 32 escenarios posibles de compra-venta entre grandes contribuyentes, contribuyentes comunes, régimen simplificado y grandes contribuyentes autoretenedores. Las principales diferencias son que los regímenes superiores retienen a los inferiores, pero los autoretenedores no retienen a nadie, y el régimen simplificado no retiene en la mayoría de casos.

    Título original

    REGLAS DE ORO

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    Este documento describe las reglas de retención en la fuente y IVA aplicables a las transacciones entre los diferentes regímenes tributarios en Colombia. Se especifican 32 escenarios posibles de compra-venta entre grandes contribuyentes, contribuyentes comunes, régimen simplificado y grandes contribuyentes autoretenedores. Las principales diferencias son que los regímenes superiores retienen a los inferiores, pero los autoretenedores no retienen a nadie, y el régimen simplificado no retiene en la mayoría de casos.

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    GRAN CONTRIBUYENTE RETIENE A TODOS

    AUTORETENEDOR
    NADIE RETIENE A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR
    REGIMEN SIMPLIFICADO NO RETIENE A NADIE
    REGIMEN INFERIOR NO RETIENE
    REGIMENES COMUNES SOLO SE RETIENE RETE FUENTE Y RETEICA

    REGLAS DE ORO REGIMENES TRIBUTARIOS


    1. Régimen común COMPRA a régimen simplificado (declarante)
    - REGIMEN SUPERIOR LE RETIENE AL REGIMEN INFERIOR,
    RETEFUENTE, RETEICA. Y RS NO FACTURA IVA.
    2. Régimen común VENDE a régimen simplificado (no declarante)
    - RS NO LE RETIENE A NADIE EL REGIMEN COMUN LE COBRA IVA

    3. Régimen común COMPRA a régimen común


    - RETEFUENTE Y RETEICA Y COBRA IVA
    4. Régimen común VENDE a régimen común
    - RETEFUENTE Y RETEICA Y COBRA IVA
    5. Régimen común COMPRA a régimen gran contribuyente
    - EL RC SOLO LE HACE RETEFUENTE Y FACTURA IVA
    6. Régimen común VENDE a régimen gran contribuyente
    -EL GRAN C RETIENE TODO RETEFUENTE, RETEICA, RETEIVA

    7. Régimen común COMPRA a régimen gran contribuyente autoret


    - AL GRAN CONTRIBUYENTE NO LE RETIENE NADA PORQUE ES
    AUTORRETENEDOR SOLO FACTURA EL IVA.
    8. Régimen común VENDE a régimen gran contribuyente autoret
    - EL GRAN C RETIENE TODO RETEFUENTE, RETEICA, RETEIVA

    9. Régimen simplificado COMPRA a régimen simplificado (no declarante)

    - REGIMEN SIMPLIFICADO NO LE RETIENE A NADIE Y COMO SON


    REGIMEN SIMPLIFICADO NO HAY NINGUN TIPO DE RETENCION.

    10. Régimen simplificado VENDE a régimen simplificado (no declarante)

    - REGIMEN SIMPLIFICADO NO LE RETIENE A NADIE Y COMO SON


    REGIMEN SIMPLIFICADO NO HAY NINGUN TIPO DE RETENCION.

    11. Régimen simplificado COMPRA a régimen común

    - REGIMEN SIMPLIFICADO NO LE RETIENE A NADIE EL REGIMEN


    COMUN COMO ESTA COMPRANDO FACTURA IVA

    12. Régimen simplificado VENDE a régimen común


    - RETIENE RETE FUENTE POR COMPRA(3,5) PORQUE NO ES
    DECLARANTE Y RETEICA DE ACUERDO A LA CIUDAD ONDE ESTE, Y
    NO ES RESPONSABLE DE IVA

    13. Régimen simplificado COMPRA a régimen gran contribuyente


    - REGIMEN SIMPLICADO NO LE RETIENE A NADIE, PERO SI SE FACTURA
    EL IVA DE LA COMPRA .
    14. Régimen simplificado VENDE a régimen gran contribuyente
    - RETIENE RETE FUENTE POR COMPRA(2,5) PORQUE ES DECLARANTE Y
    RETEICA DE ACUERDO A LA CIUDAD DONDE ESTE, Y NO ES
    RESPONSABLE DE IVA

    15. Régimen simplificado COMPRA a régimen gran contribuyente autoret


    - REGIMEN SIMPLICADO NO LE RETIENE A NADIE, PERO SI SE FACTURA
    EL IVA DE LA COMPRA .

    16. Régimen simplificado VENDE a régimen gran contribuyente autoret


    - RETIENE RETE FUENTE POR COMPRA(2,5) PORQUE ES DECLARANTE Y
    RETEICA DE ACUERDO A LA CIUDAD DONDE ESTE, Y NO ES
    RESPONSABLE DE IVA.

    17. Régimen gran contrib COMPRA a régimen simplificado (declarante)


    -REGIMEN SUPERIOR LE DESCUENTA A LOS INFERIORES, RETEFUENTE Y
    RETEICA Y EL REGIMN SIMPLIFICADO NO ESTA OBLIGADO A FACTURAR IVA.

    18. Régimen gran contrib VENDE a régimen simplificado (declarante)


    -EL QUE PAGA ES EL REGIMEN SIMPLIFICADO Y NO LE RETIENE A NADIE Y EL
    GRAN CONTRIBUYENTE DESCUENTA EL IVA, COSTOS Y AUTORETENCION.

    19. Régimen gran contrib COMPRA a régimen común


    - REGIMEN SUPERIOR LE DESCUENTA AL REGIMEN INFERIOR,
    RETEFUENTE, RETEICA, RETEIVA.

    20. Régimen gran contrib VENDE a régimen común


    El Régimen común solo le puede retener rete fuente y el gc descuenta el IVA.

    21. Régimen gran contrib COMPRA a régimen gran contribuyente


    - Entre regímenes tributarios iguales solo se retiene rete fuente, y se aplica el IVA.
    22. Régimen gran contrib VENDE a régimen gran contribuyente
    - Entre regímenes tributarios iguales solo se retiene rete fuente, y se aplica el IVA.

    23. Régimen gran contrib COMPRA a régimen gran contribuyente autoret


    - Solo se aplica el IVA ya que al gran contribuyente autorretenedor nadie le retiene.
    24. Régimen gran contrib VENDE a régimen gran contribuyente autoret
    - Entre regímenes tributarios iguales solo se retiene rete fuente, y se aplica el IVA.
    25. Régimen gran contrib Autr COMPRA a régimen simplificado (declarante)
    - EL GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR LE RETIENE A TODOS Y
    POR SER SUPERIOR LE DESCUENTA AL MENOR el régimen simplificado no
    esta obligado a facturar iva.
    26. Régimen gran contrib Autr VENDE a régimen simplificado (declarante)
    - .EL QUE PAGA ES EL REGIMEN SIMPLIFICADO Y NO LE RETIENE A
    NADIE Y EL GRAN CONTRIBUYENTE DESCUENTA EL IVA, COSTOS Y
    AUTORETENCION.
    27. Régimen gran contrib Autr COMPRA a régimen común
    - EL GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR LE RETIENE A TODOS Y
    RETIENE TODO AL REGIMEN COMUN RETEFUENTE, RETEIVA, RETEICA.

    28. Régimen gran contrib Autr VENDE a régimen común


    29. Régimen gran contrib Autr COMPRA a régimen gran contribuyente
    30. Régimen gran contrib Autr COMPRA a régimen gran contribuyente
    31. Régimen gran contrib Autr COMPRA a régimen gran contribuyente autoret
    32. Régimen gran contrib Autr VENDE a régimen gran contribuyente autoret

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