Implementacion de Auditoria Interna
Implementacion de Auditoria Interna
Implementacion de Auditoria Interna
ESCUELA DE POSGRADO
UNIDAD DE POSGRADO EN CIENCIAS ECONÓMICAS
Trujillo – Perú
2022
I. Generalidades
1.1. Título
Implementación de una auditoria interna y la incidencia en la gestión del
área de laboratorio en la institución maternidad de maría, Chimbote,
2022
1.2. Autor
1.
1.1.
1.2.1. Nombre
Lujan Tapia Lupe Elena
1.2.2. Línea de Investigación
La línea de investigación es auditoria interna
1.2.3. Sub línea de Investigación
La línea de sub línea de investigación
1.2.4. Grado Académico
Bachiller en contabilidad
1.2.5. Dirección
Urb. Las brisas G´11 II Etapa ,Nuevo Chimbote, Santa, Ancash
1.2.6. Escuela
Escuela profesional de contabilidad
1.2.7. Unidad
Ciencias empresariales
1.3. Asesor
1.3.1. Nombre
Dr. Antonio Cholán Calderón
1.3.2. Grado Académico
Maestría en CC.EE., mención Auditoria
1.3.3. Título Profesional
Ciencias económicas y empresariales
1.3.4. Dirección Laboral y/o domiciliaria
Trujillo
1.4. Tipo de Investigación
1.4.1. De acuerdo al fin que se persigue:
Es aplicada
1.4.2. De acuerdo al diseño de investigación:
Es descriptiva
1.5. Localidad o Institución donde se desarrollará el Proyecto
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.1. Localidad
Chimbote, Santa, Ancash
1.5.2. Institución
Maternidad de María
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6. Duración de la ejecución del proyecto
Seis meses a un año
1.7. Cronograma de Trabajo
Horas Cronograma de Ejecución
Descripción Actividades / Tareas MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Recolección de datos
1.1 Datos de Archivo
1.2 Datos Empíricos
2.Procesamiento y análisis de
resultados
2.1Procesamiento de datos
2.2 Análisis de datos
3. Redacción de informe
3.1Ordenamiento secuencial
3.2Redacción Final
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8 Recursos disponibles
1.8.1 Personal
DESCRIPCIÓN DETALLADA CARGO
1. A cargo de la auditoria del
cual tendra trato directo con el
gerente general 1. Supervisor
2. De la ejecución y desarrollo 2. Profesional
de la auditoria interna analista
3. Para recepción y entrega de 3. Secretaria
documentos durante el 4. Tecnólogo
proceso de auditoria Medico
4. Especialista en el tema de especialista y
laboratorio patólogo y su apoyo del
apoyo estarán entre 2 a 4 tecnólogo.
meses 5. Auxiliares
5. Para los análisis menores de profesional de
la ejecución como revisión de apoyo en el tema
compras, conciliaciones entre de auditoria
otros.
1.8.2 Bienes
1.8.2.1 De consumo
DESCRIPCIÓN DETALLADA UNIDAD DE
CANTIDAD
DEL RECURSO MEDIDA
Bienes Corrientes
Papel bond tamaño A-4 paquete 12 a 20
Lapiceros Unidad 24
Resaltador Unidad 12
Folder manila paquete 12
Cuaderno Unidad 10
Memoria USB Unidad 9
Impresiones/fotocopiado Unidad 1,000 a 2,000
1.8.3 Servicios
DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL UNIDAD DE
CANTIDAD
RECURSO MEDIDA
Servicios
Electricidad Año
Telefonía Año
Internet Año
Espiralado/anillados Año
Pasajes y Gastos de Transporte Año
1.9 Presupuesto
DENOMINACIÓN U. DE COSTO
PARTIDA CANT. TOTAL
DETALLE MEDIDA UNITARIO
A. ANALÍTICO
BIENES
2.3.15.12 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA
Papel bond tamaño
Paquete 20 25.10 502.00
A-4
Lapiceros Unidad 12 2.60 31.20
CONSOLIDADO
TOTAL GENERAL 12,057.00
BIENES 1,498.00
SERVICIOS 10,559.00
1.10 Financiamiento
1.10.1 Con Recursos Propios
I.
SERVICIOS
2.3.22.11 SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA
Electricidad 480.00
2.3.22.21 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL
Telefonía 480.00
2.3.22.23 SERVICIO DE INTERNET
Internet 840.00
2.3.22.24 SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACIÓN Y EMPASTADO
Espiralado
200.00
/anillados
BIENES
Laptops 3 11,400.00
Escritorio 3 2,000
Estantes 2 1,500
CONSOLIDADO
TOTAL GENERAL 16,900.00
BIENES 14,900.00
SERVICIOS 2,000.00
II. PLAN DE INVESTIGACIÓN
2
2.1 Problema de investigación
En otro enfoque las instituciones sin fines de lucro son solventadas por
medio de donaciones sean estas nacionales como internacionales en
moneda nacional, extranjera o en bienes económicos, los montos
transferidos tampoco son irrelevantes e igual que los bienes donados, por
eso debemos permitir n a la compañía la utilización de las herramientas
para la prevención y detención de fraude.
Nivel internacional
Nivel nacional
Nivel local
Justificación teórica
Justificación practica
Justificación metodológica
Justificación social
2.1.4 Limitaciones
2.4 Objetivos
Objetivo General
Objetivo específicos
Auditoria interna
Origen
Organización y responsabilidad
Organización
Responsabilidad
Procedimiento de ejecución
Gestión en laboratorio
Estructura organizativa
Bioquímica
La principal área o secciones instrumentales suelen ser las de
bioquímica, inmunoanalisis automatizadas, proteínas, orina tanto
en la técnica manuales o técnicas moleculares.
consiste en agrupar los analizadores automáticos para bioquímica
con aparatos con capacidades de proceso grande a laves
realización de procedimiento manual empleados electrolitos
automáticos y aparatos necesarios para pruebas moleculares.
Hematología
Las áreas más relativas son bacteriología, parasitología, serología
y microbiología molecular
Consisten en identificación de bacterias mediante aparatos
analizadores automáticos, estudio de parásitos, estudio se
pruebas serológicas realizada mediante suero empleando la
técnica de inmunológicas, identifacion de patógenos.
Esta área deberá de contar con un área de toma de muestra,
limpieza de material, esterilización y una área preparación de
medios
Inmunología clínica
Las áreas principales son autoinmunidad y inmunología celular
Consiste en tipificación de antígenos HLA, al análisis para auto
anticuerpos para enfermedades auto inmunitarias y al sistema
inmunológico en relación a enfermedades.
2.6 Marco conceptual
Auditoria
Ambiente de control
Evaluación de riesgos
La evaluación de riesgos es el proceso permanente a fin de que la
entidad pueda preparase para enfrentar dichos eventos.
La evaluación del riesgo comprende los principios de definición de los
objetivos e identificación y evaluación de los riesgos, determinación de la
gestión de riesgos, evaluación de la probabilidad de fraude y evaluación
de sucesos o cambios que afecten al sistema de control interno
Contraloría General De La Republica (2014)
Cliente (paciente)
Gestión en laboratorio
Muestra
La muestra es de tipo no experimental porque no se manipula las
variables, no probabilística e intencional, está determinada por 10
colaboradores de la institución maternidad de maría
2.8.2 Método de investigación
Para la siguiente investigación de trabajo se utilizará los siguientes
métodos:
Descriptivo: porque será detallada de manera objetiva basados en
los factores psicológicos que son la atención y percepción del
ambiente.
Observación directa: siendo su información directa y confiable al
visualizar los procesos de causa y efecto.
Inductivo-deductivo: nos permite estudiar hechos particulares en
forma específica con el fin de llegar a obtener conclusiones
generales
Analítico: nos permitirá identificar el indicador del objeto de estudio
estableciendo relación con la variable de la investigación dentro del
marco de los objetivos planteados.
Histórico: nos ayudara a establecer el espacio temporal donde es
presentado el fenómeno social perteneciente a la realidad
problemática del presente proyecto de investigación.
X Y
Figura N°01
Datos
2. Encuesta
Ocupación:
Tiempo de servicio:
Cargo:
Edad:
Ocupación:
Tiempo de servicio:
Cargo:
Edad:
3. Quejas
1.
2.
3.
3.1. ¿Dispone el laboratorio de un procedimiento escrito para el tratamiento de las
quejas?
SI NO
3.2. ¿Se registran éstas, las investigaciones llevadas a cabo y las acciones
tomadas para su resolución?
SI NO