Canjes y TIN en Las Entidades Financieras

UPN, PASIÓN POR
TRANSFORMAR VIDAS
Contabilidad de instituciones financieras

Mg. Vanesa Soledad Medina Carbajal
vanesa.medina @upn.pe
Logro de la sesión:
Al finalizar la sesión, el estudiante registra transacciones planteadas sobre
canjes y transferencias, aplicando el documento llamado Manual de
Contabilidad; demostrando dominio en la identificación y aplicación de las
cuentas contables.
¿Qué es el cheque?
¿Qué es una transferencia interbancaria?
Proceso de Canje
• Es la operación mediante la cual dos o más bancos proceden a intercambiar mutuamente instrumentos
de pago emitidos por cada banco y que se encuentran en poder del banco que los ha recibido en
deposito en las diversas operaciones realizadas por sus clientes, como depósitos en cuenta, pagos
varios, amortización o cancelación de obligaciones, etc.
• Esta operación se efectúa a través de una Cámara de Compensación, el cual es un lugar de reunión de
los bancos de la comunidad donde se realiza el canje Interbancario de los cheques girados contra cada
uno de ellos, compensándose sólo las diferencias mediante cargos y abonos en las cuentas que cada
banco posee en el Banco Central de Reserva.
• Los bancos que deseen participar de la Cámara de Compensación deben aceptar previamente, por
escrito, el Reglamento correspondiente. Una vez aceptada, el Banco Central asignará a cada Banco un
número clave para operar en la Cámara, que será el mismo empleado en moneda Nacional y extranjera
y deberá estar impreso en los talonarios de cheques que cada banco otorgue a su clientela.
• Los Bancos deben mantener en la Oficina Principal del BCRP una cuenta corriente en
moneda nacional y extranjera en dólares americanos con la suficiente provisión de
fondos para cubrir los saldos que resultasen a su cargo en la compensación, tanto en la
Oficina Principal como en las sucursales.
• Los bancos presentarán los cheques en archivos electrónicos agrupándolos en lotes
correspondientes a cada uno de los bancos contra los que están girados consignando:
• Número de Cheque
• Código de banco
• Código de Oficina
• Código de cliente
• Importe del Cheque
• Cheques
• De lunes a viernes hasta las 5:30 pm, podrás disponer de los fondos a partir de
las 4:00 pm del siguiente día hábil.
• De lunes a viernes después de las 5:30 pm y sábados, domingos y feriados,
podrás disponer de los fondos a partir de las 4:00pm del segundo día hábil.
Caso – Canje de cheques
El representante del banco BICENTENARIO ingresa a la Cámara con 25

cheques del banco PERU 2022 por un importe de S/ 15,123.70. Luego el
representante del banco PERU 2022 ingresa a la Cámara con 50 cheques del
banco BICENTENARIO por un importe de S/ 8,753.80
La pregunta es:
-¿Qué banco tiene que pagar?
-¿Cuál sería el importe de la operación?
Canje de rechazos
• Al finalizar la operación de Canje, cada banco procederá a descargar de las respectivas cuentas sobre las
cuales hayan sido girados.
• En este proceso podrá darse dos situaciones
• A.- Cheques que tengan disponibilidad de saldos y se encuentran debidamente emitidos: serán conformes.
• B.- Que no tengan disponibilidad de saldo o tengan algún problema al haberse emitido: Serán calificados por
los funcionarios de negocios correspondientes y podrán: Aprobar y pasar el cheque ó Desaprobar y rechazar
el cheque.
• En la sección Canje de cada Banco se realiza el proceso de centralización de los cheques que serán
rechazados ya sea:
• Fondos
• Firmas no conformes
• Falta de poderes
• Cuentas canceladas
Saldos de una cuenta
• Los saldos de las cuentas se van incrementando a través de los depósitos o

entregas que los clientes realizan en forma continua a través de:
• Depósitos en efectivo
• Depósitos con cheques a cargo del mismo banco
• Depósitos con cheques a cargo de otros bancos
• Saldo Disponible
• Saldo Diferido
• Saldo Contable
Transferencias Interbancarias
Son las operaciones o transacciones que permiten a un cliente de cualquier

entidad financiera transferir dinero desde su cuenta propia o de terceros en otra
entidad financiera y a nivel nacional.
¿Que es la CCE?
La Cámara de Compensación Electrónica (CCE)

es una empresa privada que provee los servicios
de canje y compensación de medios de pago
entre bancos o entidades financieras.
• Fue constituida en el año 2000 para dar inicio a
la compensación electrónica de cheques.
• A partir del año 2001, se introdujo la
compensación y liquidación de las transferencias
interbancarias nacionales conocidas como TIN!
• Es supervisado por el BCRP
¿Cómo opera la CCE?
¿Qué es el CCI?
• El código de cuenta interbancario CCI, es el código único que identifica una cuenta
en todo el sistema financiero en el Perú y sirve para realizar transferencias
interbancarias.
• Cada cuenta tiene asignado un CCI de 20 dígitos que la identifica en forma única y
segura.
Cómo obtener el CCI
• Cada institución informa a su cliente el CCI que corresponda a su cuenta(s).
• El CCI puede obtenerse en ventanilla, en algunos casos por cajeros automáticos o en el

sistema bancario por internet.
• Tipos de Transferencias:
✓Transferencias a cuentas propias o de Terceros

✓Pago de Haberes
✓Pago a Proveedores
Información necesaria para realizar una transferencia interbancaria
Datos de la persona/empresa que ordena la transferencia:

• Nombre (Persona Natural – Persona Jurídica)
• Dirección
• Número de cuenta
Datos del beneficiario de la transferencia:

• Código de Cuenta Interbancario (CCI).
• Importe y moneda (Nuevos Soles o dólares)
• Indicar si es el mismo titular, para ser exonerado del ITF
• Mes y fecha de pago ( Pago de haberes y Proveedores)
Transferencias por horarios
Ventajas de Utilizar las transferencias
• Para el cliente:
• Elimina el riesgo de usar efectivo.
• Mayor comodidad en los trámites bancarios al ordenar sus transferencias.
• Ahorro de tiempo y dinero en la realización de sus pagos.
• Seguridad y oportunidad en sus pagos.
• Confidencialidad en sus transacciones.
• Para las entidades financieras:

• Efectiva herramienta de bancarización.
• Expansión del mercado de comercio electrónico .
• Genera un ingreso de comisiones por cada transferencia enviada y recibida.
• Permite llevar un mejor control y orden de las transferencias.
• Es un proceso mas simple y ágil.
• Reduce costos operativos generando mayor rentabilidad a nuestra institución.
Conclusiones
• Es canje es la operación mediante la cual dos o más bancos proceden a intercambiar

mutuamente instrumentos de pago emitidos por cada banco y que se encuentran en
poder del banco que los ha recibido en deposito en las diversas operaciones realizadas
por sus clientes.
• Las transferencias interbancarias son las operaciones o transacciones que permiten a

un cliente de cualquier entidad financiera transferir dinero desde su cuenta propia o de
terceros en otra entidad financiera y a nivel nacional.
• En ambos tipos de operaciones, el momento en que el beneficiario recibe la

disponibilidad del dinero esta en función de los horarios aplicables a cada caso.
GRACIAS

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