AUDITPLUS CIA. LTDA. e "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES ALOS ESTADOS FINANCIEROS DE DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. POR EL ANO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 EN COMPARATIVO AL ANO 2020 Cala. Acuarela de! Rio Av. Anionia Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SI.3 * Piso 1 Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. Y "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES, DE: DEL SU ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS AL 31 DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 INDICE GENERAL Contenido: Informe de los Auditores Externos Independientes Estados de Situacién Financiera Estados de Resultados Integrales Estados de Cambios en el Patrimonio neto de los Accionistas Estados de Flujos de Efectivo (Métodos Directo e Indirecto) ‘Notas Explicativas a los Estados Financieros Paginas No. 3-6 u-2 13-32 Abreviaturas: NIC ‘Normas Internacionales de Contabilidad NIIF ‘Normas Internacionales de Informacion Financiera IASB Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad SRI Servicio de Rentas Internas ‘USS: US. délares 2. Mz. 1127 SL * Piso 1 Oficina S I ‘Cla. Acuarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco. Cell: 0994087227 - 6017839 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES. INDEPENDIENTES, INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ‘A los Sefiores Accionistas de DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A. Opinion ‘Hemos auditado los estados financieros que se adjuntan de DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A., que comprenden el estado de situacién financiera al 31 de diciembre del 2021 yy los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el aflo terminado en esa fecha, en comparativo a los estados financieros del aiio 2020, asi como las notas a los estados financieros que incluyen un resumen de las politicas contables significativas, En nuestra opinién, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la posicién financiera de DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A. al 31 de diciembre del 2021, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con Normas Intemacionales de Informacién Financiera para pequefias y medianas empresas (NIIF para PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Fundamentos de la Opinion Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con Normas internacionales de Auditoria (NIA) Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se deseriben mas adelante en este informe en la seccidn” Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financiers”. Somos independientes de DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA. S. A. de acuerdo con el Cédigo de Litica para Profesionales de Ia Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Etica para Contadores (IESBA) y las disposiciones de independencia de la Superintendencia de Companias, Valores y Seguros del Ecuador, y hemos cumplido las demas responsabilidades de ética de conformidad con dicho Cédigo. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinion. Informacién Presentada en Adicién a los Estados Financieros La Administracion es responsable por la preparacién de informacién adicional, la cual comprende el Informe anual de los Administradores a la Junta de Accionistas, pero no incluye el juego completo de estados financieros y nuestro informe de auditoria. Se espera que dicha informacién sea puesta a nuestra disposicién con posterioridad a la fecha de cierre de estados financieros y previo a la emision de este informe. Nuestra opinidn sobre los estados financieros de la Compafiia, no incluye dicha informacién y no expresamos ninguna forma de aseguramiento o conclusion sobre la misma, “3. Cola, Acuarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell; 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 81.3 * Piso 1 Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES En conexién con la auditoria de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer dicha informacién adicional cuando esté disponible y, al hacerlo, considerar si esta informacién contiene inconsistencias materiales en relacién con los estados financieros 0 con nuestro conocimiento obtenido durante la auditoria, o si de otra forma pareceria estar materialmente incorrecta. Una vez que leamos el Informe anual de los Administradores a la Junta de Accionistas, si concluimos que existe un error material en esta informacién, tenemos la obligacién de reportar dicho asunto a la Administracién de la Compafia. Responsabilidad de la Administracién por los Estados Financieros La Administracién es responsable de la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros de conformidad con Normas Internacionales de Informacién Financiera (NIIF) para pequefias y medianas empresas (NIIF para PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), y del control interno determinado por la Administracién ‘como necesario para permitir la preparacion de los estados financieros libres de errores materiales, debido a fraude o error. La Administracién es responsable de la supervision del proceso de reporte financiero de la ‘Compaiiia Responsabilidad del Auditor en Relacién con la Auditoria de los Estados Financieros Los objetivos de nuestra aucitoria son obtener seguridad razonable de si los estados financieros en su conjunto estan libres de errores materiales, debido a fraude 0 error, y emitir un informe de auditoria que incluya nuestra opinion, Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con Normas Intemacionales de Auditoria (NIA), detectara siempre un error material cuando este exista. Errores pueden surgir debido a fraude 0 error y son considerados materiales si, individualmente 0 en su conjunto, pueden razonablemente preverse que influyan en las decisiones econdmicas que los usuarios toman basindose en los estados financieros. Como parte de una auditoria efectuada de conformidad con las Normas Intemacionales de Auditoria, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. También: ‘© Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros, debido a fraude 0 error, disetamos y ejecutamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinién. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es mas elevado que en el caso de una incorreccién material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusién, falsificacion, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erréneas 0 vulneracion del control interno ‘¢ Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de diseftar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinion sobre la efectividad del control interno de la Compafiia. 4 Cola. Acvarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 51.3 * Piso 1 Oficina E-mail: [email protected] 4AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES Evaluamos si las politicas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables y la correspondiente informacién revelada por la Administracion es razonable. Evaluamos la presentacién general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logren una presentacién razonable. Comunicamos a los responsables de la Administracion de la Compania respecto a, entre otros asuntos, el alcance y el momento de realizacion de la auditoria planificada y los hallazgos significativos, asi como cualquier deficiencia significativa de control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria, Proporcionamos a los responsables de la Administracién una declaracién de que hemos cumplido ‘con los requerimientos de ética en relacidn con la independencia e informamos acerca de todas las relaciones y otros asuntos de los que se pueden esperar razonablemente, que puedan afectar a nuestra independencia, y en su caso, las correspondientes salvaguardas. Entre los asuntos comunicados a la Administracion de la Compaitia, determinamos aquellos que fueron mas significativos en la auditoria de los estados financieros del afio actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoria. Describimos estos asuntos en nuestro informe de auditoria salvo que las disposiciones legales 0 reglamentarias prohiban revelar piblicamente estos asuntos o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que un asunto no se deberia comunicar en nuestro informe porque razonablemente esperamos que las ‘consecuencias adversas superen los beneficios de interés publico de la comunicacién. Otros Asuntos de Enfasis De acuerdo con el trabajo de auditoria externa a los estados financieros de la entidad hemos identificado Jos asuntos mas relevantes que ameritan ser informados al 31 de diciembre del 2021, tales como: Sin superar ain la amenaza de la pandemia mundial Covid-19, el pais presenta una lenta recuperacién en los diferentes sectores econémicos. La Administracién de la Compafia se mantiene atenta a los eventos. que una situacidn de variante al respecto, podria causar conseeuente impacto a los estados financieros. No fue posible constatar fisicamente los inventarios de materias primas, suministros y materiales y productos terminados existentes al final del afio 2021 valorados en US$177,090; debido a que ain se mantenian las restricciones por el evento ocurrido de la pandemia del Covid-19; sin embargo, aplicamos procedimientos altemativos de revision de las facturas de compras y ventas de inventarios, de manera selectiva en base a muestreo estadistico realizadas durante el periodo sujeta a examen, con la finalidad de determinar la razonabilidad de los saldos de inventarios y de las transacciones al costo de ventas presentados en los estados financieros. ‘Los estados financieros de Ia entidad por los aiios terminados al 31 de diciembre del 2021 y 2020, han sido auditados con la finalidad de presentar a instituciones interesadas en la situacién financiera, los cuales, también se presentan de conformidad a disposiciones establecidas por la Superintendencia de Compaitias, Valores y Seguros. “8: Cala. Acuarela del Rio Av. Anlonio Parra Velasco J Cell: 0994087227 - 6017830 Mz. 1127 SI.3 * Piso t Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. @ "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES * — Actualmente, se encuentra en proceso de presentacién la declaracién del impuesto a la renta anual por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2021; el formulario #101 esta siendo preparado por el sujeto pasivo del impuesto a la renta, y asi emitir al Servicio de Rentas Internas hasta el 31 de abril de! 2022. Cults Co Me Auditores y Contadores Independientes Cia. Ltda. Socio de Auditoria SC - RNAE No. 646 Registro # 0.17287 Guayaquil, Abril 12 del 2022 a6 Cla. Aovarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 6017839 Mz. 1127 SI. 3 * Piso Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES, DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 ‘(Expresados en U. S. délares) ACTIVOS Notas ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros, neto Activos corrientes por impuestos Inventarios Seguros y otros pagos anticipados Otros activos corrientes Total activos corrientes wrante ae PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS, NETO: 9 ‘Maquinarias, equipos e instalaciones Muebles, enseres y equipos de oficina Equipos de computacion Repuestos y herramientas Otras propiedades Sub-total Menos: depreciacién acumulada ‘Total Propiedades, planta y equipos, neto OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 10 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS Chacles) Ing. Gustavo Crespo Urgelles Gerente General Ver notas explicativas a los estados financieros Cala, Acuarela dl Rlo Av. Antonio Parra Velasco Mz. 1127 S13 * Piso 1 Oncina 5 2021 2020 172,108.94 4,726.50 168,033.31 185,005.36 154,381.48 27,700.94 177,090.28 81,555.21 25,197.59 45,473.60 657,497.39 39,344.37 1,354,308.99 383,805.98 1,384,099.97 66,926.37 5,308.02 5,308.02 3,502.90 2,595.70 4,546.20 4,470.58 00 14, 03 1,397,457.09 93,768.70 (63,617.54) (25,065.62) 1,363,839.55 68,703.08 393,476.90 307,543.91 41,152,316.45 326,246.99 3,111,625,44 260,052.97 alter Tumbaco Chaver Contador General Registro No. 8814 Gell: 0994087227 - 6017839 E-mail: baddi.aurea@ gmail.comAUDITPLUS CIA. LTDA. 2 "AUDITORES Y CONTADORES: INDEPENDIENTES DEST DEL SUR DESTILSURSA S. A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 (Expresados en U. S. délares) »ASIVOS Y PATRIMONI ACCIONISTAS PASIVOS CORRIENTES: Cuentas y documentos por pagar Obligaciones con instituciones financieras, Otras obligaciones corrientes Anticipos de clientes Total pasivos corrientes PASIVOS NO CORRIENTES, TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO DE LOS ACCIONISTAS: Capital social Aportes para futura capitalizacién Reserva legal Resultados acumulados, neto Ganancia del periodo, neta Total Patrimonio neto de los accionistas TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Gerente General Ver notas explicativas a los estados financieros 2021 647,207.13 250,314.90 110,706.98 35,299.61 1,043,528.62 1,452,075.57 2,425,604.19 602,513.00 67,72 1,555.36 7,358.14 5,928.79 4,527.03 1,429.35 616,021.25 10,859.12 3111.625.44 760,052.97 wf CPA. ‘Tumbaco Chavez Contador General Registro No. 8814 dla, Aovarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco Mz. 1127 $1.3 * Piso Oficina S ell: 0994087227 - 6017839 E-mail; [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES, DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A. ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 (Expresados en U.S. délares) Notas 2021. 2020 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 382,109.98 191,805.41 MENOS: COSTO DE VENTAS. 19 (206,499.15) (114,676.44) GANANCIA EN VENTAS 19 175,610.83 72,128.97 MENOS: GASTOS OPERACIONALES Gastos de ventas 20 89,347.68 36,793.18 Gastos de administracién a 72,631.24 38,837.58 Gastos financieros 12, 16,18 __8.944.07 4,015.62 ‘Total Gastos Operacionales 170,922.99 72,846.38 GANANCIA (PERDIDA) OPERACIONAL, 4,687.84 (2,517.41) OTROS INGRESOS, NETO 3,237.67 $377.27 GANANCIA ANTES DE PARTICIPACION A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA 7,925.51 2,859.86 MENOS: Participacion a trabajadores (15%) 1,188.83, 428.98 Impuesto a la renta causado (22%) 1,574.55 795.05 Apropiacién de reserva legal (10%) 635.10 206.48 Totales 3,398.48 1430.51 GANANCIA NETA DEL PERIODO 4,527.03 1,429.35 Chel Ls — Ing. Gustavo Crespo Urgelles CPA. Walter Tumbaco Chavez Gerente General Contador General Registro No. 8814 ‘Ver notas explicativas a los estados financieros -9- Cala. Aevarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Gell: 0994087227 - 6017839 Mz, 1127 SI.3 * Piso 1 Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES: INDEPENDIENTES LERL S.A. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS ACCIONISTAS: POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 (Expresados en U.S. délares) Diciembre 31, 2019 ‘Transferencia Aportes Capitalizacion Ganancia neta de provisiones Apropiacion Diciembre 31, 2020 ‘Transferencia Ganancia neta de provisiones Apropiacion Diciembre 31, 2021 Capital 900.00 601,613.00 602,513.00 (902,513.00 Gerente General Aportes para futura Reserva scapitalizacion egal 35168072 713.78 250,000.00 (601,613.00) 206.48 6772 92026 635.10 GR 1555.36 Ver notas explicativas a los estados financieros Resultados Ganancia acumula- neta del dos.neto periodo =Total 485857 1,070.22 359,223.29 1,070.22 (1,070.22) 250,000.00 1,635.83, 1,635.83 (206.48) 592879 142935 610,859.12 1.42935 (1,429.35) 5,162.13, 635.10 (635.10) 4,527.03, ‘1358.14 4,527.03 16,021.25 CPA. Walter Tumbaco Chavez Contador General Registro No. 8814 Cola. Acuarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco Mz. 1127 1.3 * Piso 1 Oficina 5 ell; 0994087227 - 6017839 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES Y CONTADORES: INDEPENDIENTES A DESTILSURS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO DIRECTO) POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 (Expresados en U.S. délares) 2021 2020 Flujos de efectivo en actividades de operaciés Cobros procedentes por ventas de bebidas alcoholicas destiladas 437,424.01 182,615.98 Pagos a proveedores de bienes y servicios; y empleados (561,975.83) (854,340.01) Impuesto pagado a las ganancias (14,189.54) (795.08) Intereses pagados (8,944.07) (4,015.62) tras entradas de efectivo 3237.67 $371.27 Efectivo neto utilizado en actividades de operacién (144,447.76) (171,187.43) Flujos de efeetivo en actividades de inversién: ‘Adquisiciones de propiedades, planta y equipos (1,303,688 39) (8,031.88) Desembolsos para marcas y patentes e instalacion de propiedad 85.9329) (68,790.86) Efectivo neto utilizado en actividades de inversién (389,621.38) (16,822.74) lujos de efectivo de actividades de financiamiento: ‘Aportes en efectivo para aumento de capital 0.00 Préstamos recibidos de insituciones bancarias y inanciera 1,21,209.79 Préstamos recibidos de (pagados a) accionistas 430,241.79 Efectivo neto proveniente de actividades de financiami 1,701,451.58 Efectivo y equivalentes de efectivo: ‘Aumento neto (Disminucion neta) del ef 167,382.44 (439,44) Erfectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 4726.50 S.165.94 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 172,108.94 4,726.50 en ola: Gerente General Contador General Registro No. 8814 ‘Ver notas explicativas a los estados financiers ote Cala. Acuarela de Rio Av Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017639 Mz. 1127 SI.3 * Piso 1 Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES, DESTIL ITES DEI DESTILSURS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO) POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 (Expresados en U.S. délares) Ganancia del ejercicio antes de provisiones Ajustes por partidas distintas al efectivo: Depreciaciones de propiedades, planta y equipos, ‘Ajustes en inventanios Provisién para cuentas incobrables Participacion a trabajadores (15% PUT) Impuesto a la renta causado (22% IRC) Cambios en activos y pasivos (incremento y/o di ‘Cuentas por cobrar a clientes Anticipo de clientes Inventarios Activos por Impuestos Corrientes Servicios y otros pagos anticipados ‘Otros activos corrientes en proceso Cuentas y documentos por pagar comerciales tras obligaciones corrientes Total ajustes Efectivo neto utilizado en actividades de operacién Flujos de efectivo en actividades de inversion: ‘Adquisiciones de propiedades, planta y equipos Desembolsos para desarrollo de marcas y patentes Efectivo neto utilizado en actividades de inversion Flujos de efectivo de actividades de financiamiento: Aportes en efectivo para aumento de capital Préstamos recibidos de insttuciones bancarias y financiera Prestamos recibidos de (pagados a) accionistas Efectivo neto proveniente de actividades de financiamiento Efectivo y equivalentes de efectivo: ‘Aumento neto (Disminucidn neta) del efectivo Efectivo y equivalentes dle efectivo al inicio del periodo Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo Chay) wd Ing. Gustavo Crespo Urgelles Gerente General Ver notas explicativas a los estados financieros -2- Cla. Acuarela dol Rio Av. Antonio Parra Velasco Mz. 1127 $1.3 * Piso 1 Oficina 5 oat 2020 1925.51 2859.86 855192 161258 (228.24) 0.00 151,39 soa (1,188.83) (428.98) (157453) (795.03) 17,048.90 (0,207.16) 35,237.77 13 0553507) (17,798 78) (126,680.54) (10,527.89), 20,276.01 (4251799) (1815302) 934437) 310,733.74 (64,066.57) 98,987.25 244441 (152.373.27) (134,672 92) 34.447.76) (131,813.06) (,303,688,39) (8,031.88) (85,932.99) (108,135.23) (1,.389,621.38) (116,167.1), 0.00 280,000.00 1,271,209 79 0.00 43024179 © _(.459.27) A,7OLASL 58 (247,540.73 167,382.44 (439,48) 4,726.50 5,165.94 172,108.94 4,726.50 CPA. Walter Tumbaco Chavez Contador General Registro No. 8814 Gell: 0994087227 - 6017839 E-mail: baddi.aurea@gmaiAUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORS ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES (TES DEL SUR DESTH NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 . INFORMACION GENERAL Y ENTORNO ECONOMICO, DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A., fue constituida en julio 22 de 2016 con domicilio en el Canton de Duran provincia del Guayas, mediante Escritura Piblica celebrada e inscrita en el Registrador Mercantil el 22 de agosto del 2016; y aprobada por la Superintendencia de Compafias, Valores y Seguros en septiembre 8 del 2016. Su actividad principal es la produccién y comercializacion de bebidas alcoholicas destiladas de diferentes caracteristicas y marcas. El inicio de sus operaciones fue en septiembre 19 del 2016. Como parte del cumplimiento de los objetivos previstos para el ejercicio econémico del afio 2021, se logté expandir nuestro mercado internacional y afianzar nuestra marca en las principales ciudades de Europa, realizindose la primera exportacion en Sudamérica en el pais de Chile en donde también se registré la marca “GIN CRESPO”. En cl mercado Nacional se efectud el lanzamiento de una nueva marca propiedad de la compafia denominada “CRESPO LUNA ROSA’, otro Ginebra de autor enfocado en el género femenino, el mismo que tuvo éxito rotundo teniendo gran aceptacién entre nuestros consumidores y atrayendo a nuevos clientes. En relacién a la situacién financiera de la compafia, aiyn esta en etapa de expansidn, y cabe mencionar que los estragos econémicos que ha dejado la pandemia por la crisis sanitaria mundial del covid ~ 19, afecté al Ecuador y a nuestro mercado, sin embargo; la entidad realiz6 una gran inversin en la planta embotelladora que esti ubicada en la via a Daule y que al cierre del ejercicio econémico del afto 2021 dicha inversién represent USS1.9 millones. La compaftia en el ejercicio fiscal del afio 2021, obtuvo como resultado una ganancia operacional antes del 15% de participacidn a trabajadores y de impuesto a la renta de US$7,925.51 y ganancia neta después de las provisiones de US$4,527.03. En el afio 2021 fuue um ato de aprendizaje y de crecimiento comercial, por Jo cual, el reto para el afio 2022 es de mayor expectativa, que permitira alcanzar nuevos horizontes, tales como; el lanzamiento al mercado de la nueva marca “NUMA” otro Ginebra de autor, a un costo bajo, € ingresar a nuevos mercados y afianzar la marca a nivel nacional e internacional. Los accionistas de la entidad mediante Acta de Junta General de Accionistas celebrada en abril 12 del 2022, decidieron aprobar los estados financicros y resultados obtenidos por el ejercicio econémico del afio 2021 . POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Declaracién de cumplimiento - Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Informacion Financiera para pequefias y medianas empresas (NIIF para PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), Bases de la Preparacién y Presentacién ~ Los estados financieros adjuntos de DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S. A., comprenden los estados de situacién financiera, de resultados integral, de cambios en el patrimonio neto de los accionistas y de sus flujos de efectivo por el afio terminado al 31 de diciembre del 2021 en comparativo al afio 2020, los cuales han sido preparados y presentados de conformidad a Normas Internacionales de Informacién Financiera para pequefias y medianas empresas (NIIF para PYMES) que han sido adoptadas en Ecuador, y aplicadas de manera uniforme y consistente de un ¢jercicio a otro. -13- Cla. Acuarea del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz, 1127 S13 * Piso 1 Oficina 5 E-mail; [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES, D NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS FL 31 DE DICIEMBRE DEI, 2021 ¥ 2020 ‘A continuacién, se describen las principales politicas contables adoptadas en la preparacién de estos estados financieros. Tal como lo requiere la NIIF 1, estas politicas han sido definidas en funcién de las Normas Internacionales de Informacién Financiera para pequefias y medianas empresas (NIF para PYMES) vigentes y aplicadas de manera uniforme a todos los periodos que se presentan; tales como: Moneda Funcional — Los estados financieros han sido elaborados en dolares de los Estados Unidos de Norte América, moneda adoptada legalmente en el Ecuador desde marzo del 2000. Efectivo y equivalentes de efectivo - El efectivo y equivalentes de efectivo incluye aquellos activos financieros liquidos, depésitos © inversiones financieras liquidas, que se pueden transformar rapidamente en efectivo en un plazo inferior a 90 dias. ‘Activos y Pasivos Financieros — Comprende instrumentos financieros y categorias de no derivados y consistentes en cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Se registran inicialmente a su valor razonable, mas los costos de transaceién directamente atribuibles a la compra o emision de éste y se registran en el momento en que existe el compromiso de adquirir tales activos. El reconocimiento de un activo financiero se da de baja cuando el derecho contractual de la entidad sobre los flujos de efectivo del activo financiero expira o cuando la Compafiia transfiere el activo financiero a otra parte sin retener el control o sustancialmente los riesgos y beneficios de ese activo. En el caso de los pasivos financieros, estos se dan de baja cuando la obligacién especifica expira 0 es cancelada. La entidad presenta activo y pasivo financiero, tales como: ‘© Cuentas por cobrar - Las cuentas por cobrar son actives financieros no derivados con pagos fijos 0 determinables, que no cotizan en un mercado activo y en cl momento inicial son registradas a su valor razonable y posteriormente son medidas al costo amortizado, Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar - Las cuentas por pagar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo y en el momento inicial son registradas a su valor nominal ya que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia material con su valor razonable. Las cuentas por pagar comerciales incluyen aquellas obligaciones de pago con proveedores locales de bienes y servicios adquiridos en el curso normal de negocio. Las otras cuentas por pagar corresponden principalmente a cuentas por pagar propias del giro del negocio; tales como: accionistas, terveros, compafias y partes relacionadas, obligaciones patronales son reconocidas al inicio y posteriormente a su valor nominal Activos por Impuestos Corrientes — Representan saldos de crédito tributario a favor en la declaracién del impuesto al valor agregado producto de las compras de materias primas locales ¢ importaciones para la obtencion de bebidas alcohdlicas destiladas. Inventarios — Estn expresados al costo de adquision y valorizados al costo promedio que no excede de! precio justo razonable que es la cantidad por la que un activo podria ser intercambiado entre un comprador y un vendedor informado y dispuesto en una transaccién de libre competencia Cla. Acuarela dal Rio Av Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz, 1127 S1.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA, LTDA. DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 Servicios y Otros Pagos Anticipados — Representan anticipos entregados a proveedores de locales y del exterior por compras locales e importadas de materias primas, de suministros y materiales en forma general, que son liquidados en funcién a la entrega de la factura, y también incluyen los pagos por primas de seguros contratadas y amortizadas durante el periodo de vigencia de las ‘mismas. Propiedades, planta y equipos, neto - Son registrados al costo menos la depreciacion acumulada, y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. Se clasificaré como propiedades, planta y equipos a todo bien tangible adquirido para el giro ordinario del negocio y que a criterio de ta Administracién de la Compaitia cumpla con los equisitos necesarios para ser contabilizado como activos fijos. Para el efecto, estos activos debern cumplir con los siguientes requisitos: Adquiridos por la entidad Usados en la produccién y venta de los productos o para propositos administrativos Utilizados durante mas de un periodo contable Generen beneficios econémicos futuros a la Compaitia El costo del activo pueda medirse con fiabilidad. La Compajiia mantenga el control de estos activos. Medicién en e! momento del reconocimiento - Las propiedades, planta y equipos se contabilizan su costo de compra menos depreciacion, y deterioro. El costo inicial de los activos fijos representa el valor total de adquisicién del activo, el cual incluye ‘erogaciones que se incurrieron para dejarlo en condiciones para su utilizacion o puesta en marcha; asi como, los costos posteriores generados por desmantelamiento, impacto ambiental, retiro y rehabilitacion de la ubicacion (si los hubiere), El costo de los elementos de las propiedades, planta y equipos comprende: 2) Su precio de adquisicién, incluidos los aranceles de importacién y los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisicién, después de deducir cualquier descuento 0 rebaja del precio. Todos los costos directamente atribuibles a la ubicacién del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia, La estimacién inicial de los costos posteriores de desmantelamiento y retiro del elemento; asi como, la rehabilitacion del lugar sobre el que se asienta (si los hubiere), la obligacion en que incurre una entidad cuando adquiere el elemento 0 como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propésitos distintos al de produccién de inventarios durante tal periodo, Las reparaciones y mantenimiento mayores que se realicen de manera periddica y que son necesarios para que el activo genere beneficios econémicos futuros, se cargan a gastos a medida que se incurran, Solo se capitalizarin aquellos desembolsos incurridos que aumenten la vida itil o su capacidad econémica, estos se asimilan como parte del componente y se depreciardn desde la fecha de adquisicion hasta la vida iitil del componente principal. Los costos incurridos durante el proceso de instalacién de un activo son acumulados hasta la conclusion de la obra. <18- Cala. Acuarela del Rio Av Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SL3 * Piso 1 Oficina 5 mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 Retiro o venta de activos fijos - La utilidad 0 pérdida que surja del retiro o venta de un activo es calculada como la diferencia entre el precio de venta y el valor en libros del activo y reconocida en resultados. Métodos de depreciacién, vidas itiles y valores residuales - El costo de las propiedades, planta y equipos se deprecian de acuerdo con el método de linea recta, La vida util estimada y el método de depreciacién son revisados al final de cada aflo, siendo el efecto de cualquier cambio en la estimacion, registrado sobre una base prospectiva. ‘A continuacién, se presentan las partidas de activos fijos y las vidas ittiles usadas en el cdloulo de la depreciacién: Vida atil Maquinarias, equipos ¢ instalaciones Muebles, enseres y equipo de oficina Equipos de computacion La depreciacién es reconocida en los resultados con base en el método de depreciacién lineal sobre la vida ttl estimada de cada elemento de propiedades, planta y equipos. Las propiedades empiezan a depreciarse cuando estén disponibles para su uso y continuardn deprecindose hasta que sea dado de baja contablemente, incluso si durante dicho periodo el bien ha dejado de ser utiizado, A criterio de la Administracion de la Compaitia, aquellos bienes de propiedades que no van a ser transferidos 0 vendidos no estén sujetos a un valor de rescate; por lo cual, no es necesario establecer valor residual. Activos Intangibles ~ Representan marcas y patentes, registradas al costo de adquisicién de los, cuales se esperan beneficios evonémices futuros y separables. Obligaciones con Instituciones Financieras — Se encuentran registradas integramente las obligaciones financieras obtenidas a corto y largo plazo con Bancos locales. Otras Obligaciones Corrientes - Estin reconocidos mediante el método del devengado y se originan cuando la entidad mantiene una obligacién producto de eventos pasados y lo establecido por la legislaci6n laboral, normativas del Seguro Social o acuerdos contractuales Participacién de los Trabajadores en las Utilidades — Se calcula el 15% de participacién de los empleados sobre las utilidades contables, de conformidad con lo establecido en el Codigo de ‘Trabajo de la Replica del Ecuador, siendo su registro contable de la provisién con cargo al resultado del ejercicio, Pasivos por impuestos corrientes ~ El gasto por impuesto a la renta representa la suma del impuesto a la renta por pagar corriente El impuesto por pagar corriente se basa en la utilidad gravable (tributaria) registrada durante el aio. La utilidad gravable difiere de la utilidad contable, debido a las partidas de ingresos 0 gastos imponibles o deducibles y partidas que no son gravables 0 deducibles. Cla. Acuare del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017899 Mz. 1127 S13 * Piso 1 Ofcina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 El pasivo de la Compafia por concepto del impuesto corriente se calcula utilizando las tasas fiscales aprobadas por el Organismo de Control Tributario al final de cada periodo, la misma que esta vigente al 22% de impuesto a la renta. Estado de Flujos de Efectivo - Los flujos originados por actividades de la operacién, incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro del negocio, incluyendo ademis los intereses pagados, los ingresos financieros y en general, todos aquellos flujos que no estan definidos como de inversion o financiamiento. Es necesario mencionar que el concepto operacional utilizado en este estado es mas amplio que el considerado en el Estado de Resultados Integral. Para la presentacién del estado de flujos de efectivo se utiliz6 el método Directo y el método Indirecto. Transacciones con partes relacionadas - Las transacciones son con partes relacionadas, domiciliadas 0 no en el pais, si se efectiian de acuerdo con las siguientes politicas y/o preceptos legales como se indican a continuacién: 1) En témminos, condiciones y precios establecidos de comin acuerdo entre las partes. 2) Por presuncién, aquellas partes y sus transacciones que estén de acuerdo con las normativas vigentes dispuestas por el Servicio de Rentas Internas (SRI), especialmente la indicada en el Articulo 4, numeral 4 del Reglamento para la aplicacion de la Ley Organica de Régimen Tributario Interno, que dice: “Con el objeto de establecer partes relacionadas, a més de las referidas en la ley, la Administracion Tributaria con el fin de establecer algiin tipo de vinculacién por porcentaje de capital o proporcién de transacciones, tomar en cuenta, entre otros, los siguientes casos ‘Cuando una persona natural o societaria, domiciliada o no en el Ecuador, realice el 50% 0 mas de ‘sus ventas 0 compras de bienes, servicios u otro tipo de operaciones, con una persona natural 0 sociedad, domiciliada o no en el pais” Reserva Legal - La Ley de Compafiias en la Repiiblica del Ecuador requiere que el 10% de la ganancia neta anual sea apropiada como reserva legal, hasta que represente por lo menos el 50% de! capital suscrito y pagado. Esta reserva no puede ser distribuida a los accionistas, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas futuras o para aumento de capital. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias ~ Los ingresos por actividades ordinarias ineluyen el valor razonable de la contraprestacion cobrada o por cobrar generada por ventas de bebidas alcohélicas destiladas, menos las devoluciones 0 descuentos existentes dentro del periodo. Los ingresos por actividades ordinarias se presentan netos de devoluciones, rebajas y descuentos, siempre y cuando cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones: a) Bl importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad; b) Sea probable que la entidad reciba los beneficios econémicos asociados con la transaccién en tun corto plazo;, ©) El grado de realizacién de la transaccién, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad; d) Los costos incurridos en la transaccion y los costos hasta completarla puedan ser medidos con fiabilidad. -W- Cala. Acuarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco J Cell: 0994087227 - 60178: Mz 1127 SL.3 * Pisot Oficina S E-mail: baddi.aurea@gmAUDITPLUS CIA. LTDA. ‘AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES DESTILI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 No se considera que sea posible valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta, Reconocimiento de Costos y Gastos - El costo de ventas se registra en el resultado del ejercicio cuando se entregan y facturan los inventarios de bebidas alcohdlicas destiladas de manera simultanea al reconocimiento de los ingresos. Los gastos se registran en los periodos con los cuales se relacionan y se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se causan o incurren, independientemente del momento en que se paguen Los gastos financieros se registran en los periodos en los cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan. Compensacién de saldos y transacciones — Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, tampoco los ingresos y gastos, salvo aquellos casos en los que la ‘compensacién sea requerida o permitida por alguna norma y esta presentacion sea el reflejo de la esencia de la transaccién, Los ingresos y gastos con origen en transacciones que, contractualmente 0 por una norma legal, contemplan la posibilidad de compensacién y Ia entidad tiene la intencién de liquidar por su importe o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simulténea, se presentan netos en resultados. Clasificacién de saldos en corrientes y no corrientes - Se clasifican en el estado de situacion financiera los saldos en funcién a sus vencimientos; en corriente cuando el vencimiento es igual 0 inferior a un afio, contados a partir de la fecha sobre la que se informe en los estados financieros y ‘como no corriente, os superiores a ese periodo. Estimaciones y Juicios Contables Criticos - La preparacién de los presentes estados financieros de conformidad con las NIIF para pequefias y medianas empresas (NIIF para PYMES), requiere que la Administracién realice ciertas estimaciones y establezca algunos supuestos inherentes a la actividad econémica de la entidad, con el propésito de determinar la valuacion y presentacion de algunas partidas que forman parte de los estados financieros. En opinién de la Administracion, tales estimaciones y supuestos estuvieron basados en la mejor utilizacién de la informacion disponible al momento, los cuales podrian llegar a diferir de sus efectos finales. Las estimaciones y juicios subyacentes se revisan sobre una base regular. Los efectos de los cambios en estimaciones contables surgidos de estas revisiones se reconocen en el periodo de la revision y periodos futuros si el cambio afecta tanto al period actual como a periodos subsecuentes. ‘A continuacién, se presentan las estimaciones y juicios contables criticos que la Administracién de la Compaiiia podria utilizar en el proceso de aplicacién de los criterios contables: Cla, Acuarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017639 Mz. 1127 $1.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: baddi.aurea@ gmail.comAUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES Y CONTADORES: INDEFENDIENTES AC NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 Deterioro de activos - A la fecha de cierre de cada periodo, o en aquella fecha que se considere necesario, se analiza el valor de los activos para determinar si existe algiin indicio de que dichos activos hubieran sufrido una pérdida por deterioro. En caso de que exista algun indicio se realiza una estimacién del importe recuperable de dicho activo. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de efectivo de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en periodos anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable incrementando el valor del activo con abono a resultados con el limite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse reconocido la pérdida por deterioro. Provisiones para Obligaciones por Beneficios Definidos - El valor presente de las provisiones para obligaciones por beneficios definidos depende de varios factores que son determinados en funcién de un calculo actuarial basados en varios supuestos. Estos supuestos utilizados para determinar el valor presente de estas obligaciones incluyen una tasa de descuento. Cualquier cambio en los supuestos impacta en el valor en libros de las provisiones de estos beneficios. El actuario contratado por la Compafia para realizar el céleulo actuarial, utiliza la tasa de descuento, 1a tasa de mortalidad y de rotacién al final de cada afio reportado por la Administracién de la Compaitia. La tasa de descuento es la tasa de interés que debe ser utilizada para determinar el valor presente de los flujos futuros de caja estimados que se espera van a ser requeridos para cumplir con la obligacién de estos beneficios. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO, ‘AI 31 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de efectivo y equivalente de efectivo estan conformados de la siguiente manera .»-Diciembre 31... 2020 (US, détares) Cajas chicas 689.61 151.12 Bancos 171,419.33 4,575.38 Total 172,108.94 4,726.50 ‘Al 31 de diciembre del 2021, corresponden a fondos que se mantienen en cuentas corrientes en instituciones bancarias, principalmente en el Banco del Pichincha C. A. por US$170,706.79. Estos fondos se encuentran de libre disponibilidad, y no existe restriccién alguna que limite su uso =19- Cala. Acuarola de! Rio Av. Antonio Parra Velasco J Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SI.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES, DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. NOTAS A LOS FSTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 ACTIVOS FINANCIEROS, NETO ‘A131 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de activos financieros fueron como sigue: Diciembre 31... 2021 2020 (US. détares) ‘Cuentas por cobrar: Clientes no relacionados, neto 154,897.51 20,003.81 Clientes relacionados, Nota 18 a los Efs 11,570.10 167,619.28 Sub-total 166,467.61 187,623.09 ‘Menos: Provision para cuentas incobrables 461.66) (2,617.73) Cuentas por cobrar a clientes, saldo neto 165,005.95 185,005.36 Otras cuentas por cobrar 3,027.36 0.00 Total 168,033.31 185,005.36 Clientes no relacionados, neto representa facturaciones por ventas de bebidas alcoholicas destiladas con yencimientos a 30 dias pendientes de cobro principalmente a DINADEC S. A. por US$88,658.21; y a ECUADOR PREMIUM BRANDS EPB S. A. por US$60,386.46 (en el alo 2020 por US$16,436.40), y Clientes relacionados incluye saldo por cobrar a entidad del exterior TOP Distribution BV c/o Destilsursa SL por US$11,570.10 (en el aiio 2020 por USS56,480.65). Dichos saldos de cuentas por cobrar, a la fecha del presente informe han sido recuperadas en funcién a los vencimientos establecidos, Fl saldo de cuentas por cobrar a clientes no relacionados, neto incluye facturas comerciales negociadas en operaciones de factoring por US$13,000.00. La provision acumulada para cuentas incobrables constituye el 0,87% en el aiio 2021 y el 3.42% en el afio 2020. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES ‘Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, el saldo de los activos por impuestos corrientes esti conformado de la siguiente manera: Diciembre 31 2021 2020 (U.S. délares) Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 151,900.68 23,876.82 Impuesto al valor agredo pagado en importaciones (IVA) 2,480.80 3,824.12 Total 15438148 27,100.94 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo del IVA, incluye US$128,023.86 correspondiente al mayor impuesto al valor agregado pagado del 12% originado durante el afio 2021 sobre las compras de materias primas en relacién al IVA en ventas de productos terminados, el mismo que fue determinado en la declaracion del IVA del segundo semestre del 2021. Este crédito tributario del impuesto al valor agregado a favor del contribuyente fue aplicado en la liquidacion de la declaracién del IVA de enero del 2022. -20- Cia Acura dl Ro A. Antonio Para Velen | Col 0904087227 - 6017830 K Mz, 1127 $1.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 6. INVENTARIOS A131 de diciembre del 2020 y 2019, el saldo de inventarios esta conformado de la siguiente manera: Diciembre 31 2021 2020 (US. délares) Materias primas 52,321.20 17,644.04 Suministros y materiales 58,451.39 44,983.18 Productos terminados 35,240.99 18,963.31 Importaciones en transito y otros 31,076.70 0.00 Total 122,090.28 81,590.53 Las materias primas, suministros y materiales; representan quimicos, botellas de diferentes presentaciones, alcohol artesanal, tapas, saborizantes, colorantes, etc.; utilizados para el proceso de elaboracién de las bebidas alcohélicas destiladas en la planta embotelladora. Estos inventarios se presentan valorados al costo promedio de adquisicion. Productos terminados, comprende Ia iltima produccién de bebidas alcoholicas destiladas, que se encuentran como existencias disponibles para la venta durante el mes de enero del 2022. Importaciones en transito, constituyen provisiones de facturas de proveedores del exterior para las importaciones principalmente de materias primas, suministros y materiales. Estos inventarios se encuentran libres de gravamenes. SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS ‘AI 31 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de servicios y otros pagos anticipados se encuentran presentados de la siguiente manera: Diciembre 31 2021 2020 (U.S. détares) ‘Anticipos a proveedores locales, Nota 18 a los ESF 25.197.59 45,473.60 ‘Al 31 de diciembre del 2021, el saldo de servicios y otros pagos anticipados incluye principalmente US$20,000.00 (en el afio 2020 por US$24,591.00) correspondiente a desembolso realizado a favor de un accionista de la entidad entregado en calidad de préstamo. Este saldo no devenga interés ni tiene fecha de ‘vencimiento establecido y a la fecha del presente reporte, se encuentra pendiente de liquidacion. aa. bree | cee f Mz. 1127 SL3* Piso1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL. 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 OTROS ACTIVOS CORRIENTES: A131 de diciembre del 2021 y 2020, el saldo de Otros activos constituyen desembolsos efectuados para el proceso de instalacién de la planta embotelladora de bebidas gaseosas. Este saldo esté conformado de las siguientes partidas, tales como: Diciembre 31 2021 2020 (U.S. délares) Linea de produccién por facturar 321,067.98 0.00 Anticipos entregados 331,509.44 0.00 Equipos en transito 4,920.00 0.00 Otros costos, incluye principalmente desarrollo del producto 0.00 39,344.37 ‘Total 657,497.39 32,344.37 Linea de produccién por facturar y anticipos entregados, representan valores anticipados a contratistas terceros para varios trabajos cn Ia instalacion para la nueva planta embotelladora de bebidas gaseosas ubicada en la via Daule, tales como; principalmente trabajos de cimentacién, sistemas de tratamiento de aguas, automatizacién de linea de embotellado, construccién de tanques, lavadora y Henadora de botellas; y otros anticipos entregados destinados para la nueva linea de produccién, y pendientes de liquidacién y activacién a Maquinarias y equipos en la planta ‘embotelladora al momento de terminacién de la obra PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS, NETO ‘A131 de diciembre del 2021 y 2020, los movimientos de propiedades, planta y equipos, neto es el siguiente: Saldos Reclasifi- Saldos Sen. Ets cacibn y/o Sgn. Els ms susiz2020 Ventas susizont (USS Dolares) Maquinaras, equipos e instalaciones 66,926.37 1,317,173.60 1,384,099.97 Muebles, enseres y equipos de oficina 5,308.02 5,308.02, Equipos de computacion 25595 70 907.20 3,302.90 Repuestos y herramientas 447088 7562 4346.20 (tras propiedades, planta y equipos 14,468.05 (14,468.03) 0.00 ‘Sub-total costos historicos 93,768.70 1,318,156.42 (14,468.03) _1,397,457.09 ‘Menos: Depreciacin acumulada (25.065.62) (8,851.92) 0) _G3.617.54) ‘Total Propiedades, planta y equipo, neto 68,703.08 1,309,604,50 (14,468.03) 1,363,839.55 _n- (Cala, Acuarela del Rio Av.Anionio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 X Mz. 1127 S1.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. Q DI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 ‘Adquisiciones, representan activacién de costos incurridos principalmente durante el aio 2021 en la instalacién de maquinarias y equipos industriales para la linea de produccion en la nueva planta embotelladora ubieada en via a Daule, tales como; sistemas de elaboracién y embotellado de bebidas carbonatadas, etiquetadora, lavadora de botellas y cajas, desencajonadora; transportador de botellas, tanques para almacenamiento de alcohol, bombas y tableros eléctricos de fuerza y control de tanques de sala de jarabe; comprensores de amoniaco para el sistema de refrigeracién; y otras maquinarias y equipos para los sistemas de generacién de vapor y de aire comprimido; para el cuarto de transformadores, para empaque y para laboratorio. Estos costos de inversidn fueron transferidos de Otros activos corrientes ~ Instalacién en proceso de la planta embotelladora por un total de US$1.3 millones, ¢! mismo que incluye activacion de intereses financieros por un total de US$151,193.24. Ver nota 12 a los estados financieros. Durante los afios 2021 y 2020, se registré con cargo a resultados en costo de produccién y ventas por US$8,551.92; y por USS7,612.55; correspondiente a gastos por depreciacién de propiedades, planta y equipos, respectivamente. Ver nota 19 a los estados financicros. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES AL 31 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de Otros activos no corrientes representan activos intangibles correspondientes a desembolsos realizados para inversiones en marcas propias para la comercializacién y ventas de bebidas alcohdlicas destiladas, tales como se demuestra a continuacién: Diciembre 31 2021 2020 (US. délares) GIN CRESPO 395,616.78 307,497.59 GIN CRESPO Luna Rosa 26,710.35 0,00 CRESPO Legacy 7,162.41 0.00 NUMA 3,987.36 0.00 Total 393,476.90 307,497.59 ‘AI 31 de diciembre del 2021, ef saldo de marcas, patentes y otras similares propias, incluye costos incurridos durante los afios 2018, 2019 y 2020 en publicidad y promocién de la marca GIN CRESPO ppor un total de US$307,543.91 . CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de las cuentas y documentos por pagar se conforman de la siguiente manera: Diciembre 31 2021 2020 (US. détares) Proveedores locales no relacionados 621,632.21 100,888.51 Proveedores de exterior, Nota 18 a los EFS 16,383.99 1,326.84 tras cuentas por pagar 9.19098 8,994.32 ‘Total 647,207.13 121,209.67 -B- Cola. Acuarela de Rio Av. Antonio Parra Velasco J Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SL3 * Piso 1 Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES Y CONTADORES INDEPENDIENTES ILERIA ACEITES DI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 Proveedores locales no relacionados, representan facturaciones con vencimientos de 30 a 90 dias por prestaciones de servicios de contratistas para la instalacién de la nueva planta embotelladora y proveedores por compras de materias primas e insumos; principalmente, pendientes de pago a ASSINFILT CiA. LTDA. por US$54,930.24; CERVECERIA NACIONAL CN S. A. por US$83,146.82; LEALCO 8. A. por US$117,987.23; Sr. Luis Loor Figueroa por US$20.484.23; MAYEKAWA ECUADOR S. A. por US$30,284.01; y SEOR S. A. por US$97,550.00 (en el afio 2020 por US$1,206.21), Estos saldos de cuentas por pagar a proveedores no devengan interés y a ia fecha del presente reporte, estin siendo cancelados en funcién a los vencimientos establecidos, . OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS: A131 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de las obligaciones con instituciones financieras se presentan como sigue: Diciembre 31 2020 (U.S. délares) Porcién corriente de OLP: AF CAPITAL S. A., nota 16 a los ESF 198,000.00 15,263.72 Banco del Pichincha C. A., nota 16 a los ESF 52,314.90 0.00 ‘Total 250,314.90 15,263.72 AF CAPITAL S. A. constituye la porcién corriente del préstamo recibido por un total de US$396,000.00, el cual devenga una tasa de interés anual establecida con vencimientos en los afios 2022 y 2023 por US$198,000.00 en cada periodo, respectivamente; pagaderos en dividendos mensuales por US$16,500.00 desde enero 21 del 2022 hasta el 21 de diciembre del 2023, Este préstamo se encuentra garantizado mediante aval de pagaré firmado por los accionistas en noviembre 29 del 2021 a 752 dias plazo, cuyos fondos fueron destinados para la instalacién de la nueva planta embotelladora. Banco del Pichincha C. A., representa la parte corriente del préstamo inicial por un total de US$80,000.00, recibido segin operacién bancaria #4301381-00 con vencimientos durante los afios 2022 por US$52,314.90; y 2023 por US$23,583.77; pagaderos en dividendos mensuales desde diciembre 15 del 2021 hasta mayo 15 del 2023, el mismo que devenga una tasa del 11,23% de interés anual. El saldo de este préstamo por un total de USS75,898.67; se encuentra garantizado con un aval de pagaré firmado solidariamente por los accionistas en noviembre 18 del 2021 a 543 dias plazo. Durante el afio 2021 y 2020, por estos préstamos de la financiera AF CAPITAL S. A. y del Banco del Pichincha C. A. se registraron con cargo a resultados US$8,711.74 y USS1,074.38; respectivamente, y activacién de intereses financieros en la instalacion de la planta embotelladora por un total de US$75,537.50 en el afio 2021 originado del préstamo de AF CAPITAL S. A... Ver nota 9 a los estados financieros. me Cla, Aovarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco J Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 S1.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. 2 "AUDITORES Y CONTADORES INDEPENDIENTES DEL SUR DI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 . OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES ‘A131 de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de otras obligaciones corrientes estén conformados como sigue: Diciembre 31 2021 2020 (US. délares) Obligaciones tributarias con el SRI, nota 15 a los ESF 101,945.05 7.27831 Beneficios sociales 4,986.67 3,273.13, Obligaciones con el IESS 1,055.37 739.31 Participacion de utilidades a trabajadores (15%) 1,188.83 428.98 Liquidaciones por actas de finiquitos y otros BBSS 1,531.06 0.00 Total 110,706.98 1,219.73 Obligaciones tributarias con el SRI, incluye principalmente US$31,359.66 correspondiente a retenciones por pagar sobre el impuesto al valor agregado del 12%; retenciones en la fuente del impuesto por US$14,013.31; impuestos a los consumos (ICE) por pagar de US$58,902.67 producto de las ventas de contado y a crédito de bebidas alcohélicas; e impuestos a las ganancias de microempresas por US$1,094.86; los cuales fueron cancelados parcialmente a la fecha de éste reporte. ‘demas, incluye el impuesto a la renta causado del 22% por US$1,574.55, determinado en el formulario #101 de impuesto a la renta anual, la misma que a la fecha se encuentra pendiente de envio SRI al 12 de abril del 2022 Beneficios sociales, incluye principalmente provisiones de los décimos tercer y cuarto sueldos por US$I,618.24 (en el aio 2020 por USS1,420.50);, y vacaciones por US$3,368.43 (en el aio 2020 por US$1,852.63). Dichas provisiones sociales han sido determinadas de conformidad a disposiciones establecidas en el Cédigo Laboral Ecuatoriano, sin embargo; estos beneficios sociales se encuentran pendientes de pago a la fecha del referido reporte Participacién de utilidades, representa principalmente el 15% por pagar a los trabajadores en el aito 2021 por USSI,188.83 (en el aio 2020 por US$428.98); determinado sobre la utilidad obtenida entre los ingresos por ventas de inventarios menos los costos y gastos asociados al ingreso de acuerdo a lo establecido en el Cédigo Laboral. Esta participacién a trabajadores sera pagada hasta abril 15 del afto 2022. |. ANTICIPOS DE CLIENTES. ‘A131 de diciembre de 2021 y al 2020, los saldos de anticipos de clientes, constituyen valores recibidos de clientes para futuras ventas de bebidas alcohdlicas destiladas, principalmente de DINADEC S. A. por US$35,214.20; el mismo que fue liquidado en su totalidad en enero del 2022. -25-AUDITPLUS CIA. LTDA. @ "AUDITORES ¥ CONTADORES: INDEPENDIENTES. DEL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 IMPUESTO A LA RENTA Y SITUACION TRIBUTARIA La determinacion de la base imponible para el calculo del impuesto a la renta por los aiios 2021 y 2020, han sido efectuados de acuerdo con disposiciones establecidas por la autoridad tributaria, y la conciliacion tributaria de ambos periodos fueron preparadas, tal como mencionamos a continuacion: Diciembre 31 2021 2020 (U.S. dolares) Ganancia del periodo antes de provisiones 792551 2,859.86 Menos: 15% de Participacién para trabajadores, nota 13 a los ESF (1,188.83) (428.98) Ganancia después del 15% PUT 6,736.68, 2,430.88 Mis: Gastos no deducibles locales 420,36 1,183.00 Ganancia tributable para Ia determinacién del Impto. a la renta 7,157.04 3,613.88 Porcentaje de impuesto a la renta 22% 2% Impuesto a la renta causado, nota 13 alos ESF 1,574.55 795.05 ‘Menos: Retenciones en la fuente que se realizaron en el ejercicio fiscal (0.00) (0.00) Menos: Crédito tributario aiios anteriores 0,00) (795.05) Saldo a favor del contribuyente del impuesto a la renta 1574.55, 0.00 ‘Se ha cumplido con la preparacién, presentacién y pago de las declaraciones de impuestos semestrales por las obligaciones tributarias durante el afio 2021, y su presentacién al Servicio de Rentas Internas, ¢ inclusive con los Anexos Transaccionales Simplificados (ATS). Las declaraciones tributarias estdn abiertas para la revisién por parte de la autoridad tributaria, sobre os cuales podrian existir diferencias de criterio en cuanto al tratamiento de ingresos y gastos. 16+ CCdla. Acvarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco || Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 S13 * Piso 1 Oficina S E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. 2 "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 PASIVOS NO CORRIENTES AI3I de diciembre del 2021 y 2020, los saldos de pasivos no corrientes presentan préstamos de instituciones bancarias y financiera, tal como sigue: Diciembre 31 2021 2020 (U.S. délares) Obligaciones bancarias y financiera a Largo Plazo: Banco de Guayaquil C. A. 799,311.12 0.00 Banco del Pichincha C. A., nota 12 alos ESF 23,583.77 0.00 AF CAPITAL S. A., nota 12 a los ESF 198,000.00 0.00 Sub-total 1,020,894.89 0.00 Accionistas, nota 18 alos ESF 431,180.68 938,89 Total 1.452,075,57 238.82 Banco de Guayaquil C. A., constituye crédito bancario inicial segin operacién #187658 por US$800,000.00 a 60 dias plazo con vencimiento en enero 18 del 2022, a una tasa del 11,29% de interés anual. Esta obligacién fue renovada con la operacién # 110495 por el mismo valor del capital inicial en enero 18 det 2022 a 720 dias plazo con vencimientos mensuales desde enero 20 del 2022 hasta enero 20 de! 2024, la misma que devengard una tasa del 10,72% de interés anual, y se encuentra garantizada mediante aval de un pagaré firmado de los accionistas. Los saldos a corto y largo plazo de ésta obligacién banearia serin regularizados en el afio 2022. Banco del Pichincha C. A., corresponde a la parte de la obligacion bancaria a largo plazo con vencimientos mensuales desde enero 15 del 2023 hasta mayo 15 del 2023. AF Capital S. A.; representa el saldo de la obligacién a largo plazo con vencimientos mensuales desde enero 20 del 2023 hasta diciembre 21 del 2023. Estos fondos provenientes de las obligaciones de instituciones bancarias y financiera; fueron destinados para la instalacién de la nueva planta embotelladora ubicada en a via a Daule. Los vencimientos de las obligaciones bancarias a largo plazo, se presentan como sigue: Vencimientos Banco de Banco del Financiera enafios Guayaquil Pichincha AF Capital (Expresado en dolares) 2022 344,387.37 52,314.90 198,000.00 594,702.27 2023 418,031.07 23,583.77 198,000.00 639,614.84 2024 36,892.68 0.00 0,00 36,892.68 ‘Sub-total 799,311.12 75,898.67 396,000.00 1,271,209.79 Menos: Porcion corriente de OLP 0.00 (52,314.90) (198,000.00) (250,314.90) Saldos de Obligaciones a LP 299,311.12 23,583.77 198,000.00 1.020.894.89 8% Cla, Aouarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 S13 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES ACEr RDI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2020 ‘Accionistas, representan valores por pagar recibidos en noviembre 6 del 2020 en calidad de préstamos de la compaitia OLSENMOELLER S. A. por US$253,505.00; el cual devenga una tasa del 8,25% de interés anual; y del Sr. Gustavo Crespo Urgelles por US$177,675.68 durante los meses de marzo, septiembre y octubre del 2021; el mismo que no devenga interés, y cuyos fondos dde dichos préstamos destinados para compras de lineas embotelladoras y para capital de trabajo; respectivamente. Los saldos por pagar a los accionistas se encuentran pendientes de pago a la fecha del presente informe. Durante el aiio 2021, se registré con cargo a resultados intereses financieros pagados al accionista OLSENMOELLER S. A. por un total de USS5,990.00. Ver nota 18 a los estados financieros. PATRIMONIO NETO DE LOS ACCIONISTAS: A131 de diciembre del 2021 y 2020, el patrimonio neto se encuentra conformado por las siguientes partidas: Capital social - Esta constituido por 602,513 acciones a un valor nominal unitario de USS$1.00 cada una; todas ordinarias, nominativas y liberadas (En el aito 2019, el capital social inicial fue de 900 aeciones) En junio 15 del 2020, se increment6 el capital social por la emisin de 351,613 nuevas acciones nominativas y ordinarias, aprobado por los accionistas en Acta de Junta General extraordinaria celebrada en junio 8 del 2020; las mismas que fueron pagadas en su totalidad mediante ‘compensacién de créditos provenientes de aportes para futura capitalizacion del ato 2019, tales como: Acciones —_Acciones del después de No, de Yede aumento aumento de de Sr. Diego Crespo Urgelles 300 33.33% 107513 107813 30,58% Sr. Gustavo Crespo Urgelles 300 33.33% 122,050 122350 34.71% Sr. Oscar Illingworth Guerrero 300 33a 122.050 122350 34.70% Totales 300 100.00% 351.613. 352.513 100,00% Mediante escritura emitida en noviembre 12 del 2020, se aument6 el capital social en 250,000 acciones nominativas y ordinarias, aprobado por los accionistas en Acta de Junta General extraordinaria celebrada en agosto 20 del 2020, la misma que fue pagada en su totalidad en numerario, tales como: ‘Acciones _Acciones del después de No. de % de aumento aumento de % de Accionistas acciones Participaciin de capital — capital ~—Participacion Sr. Diego Crespo Urgelles 86.250 24.40% 61.10 147.400 24.46% Sr. Gustavo Crespo Urgelles 97.880 2IT% 69.425 167.305 Sr. Oscar Illingworth Guerrero 97.880 217% 69425 167305 i OLSENMOELLER S. A. 10.503 200% $0,000 120.503 20.00% Totales 352.513 100.00% 250,000 02.513 10.00% 28. Cala, Aouarela del Rio Av Antonio Parra Velasco J Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SI.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. INDEPENDIENTES, DI Es NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 Aportes para futura capitalizacién — Durante el aiio 2020, se capitalizaron 601,613 acciones ordinarias y nominativas a razén de US$1,00 cada una mediante Actas de Junta General de accionistas celebradas y aprobadas por los accionistas en ese periodo, quedando un saldo pendiente de capitalizacion por USS67.72 al 31 de diciembre del 2021. Ver nota 18 a los estados financieros. Reserva legal — Durante los afios 2021 y 2020, se registraron el 10% de apropiacién de reserva legal sobre las ganancias de dichos periodos por USS206.48 y US$635.10; respectivamente, siendo el saldo acumulado por US$1,555.36 al 31 de diciembre de! 2021 Resultados Acumulados, neto — Esti constituido por ganancias acumuladas de aio anteriores al 2018 por US$4,858.57; y ganancias netas de los periodos 2020 y 2019 por USS1,429.35 y US$1,070.22; respectivamente, siendo su saldo acumulado por US$7,358.14 al 31 de diciembre del 2021 |. SALDOS Y TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS CON COMPANIAS Y PARTES RELACIONADAS 1Los saldos y transacciones con partes relacionadas, durante los alos 2021 y 2020, se desglosan como sigue: Diciembre 31 2021 2020 (US. détares) Activos corrientes y no corrientes: Cuentas por cobrar a clientes del exterior 11,570.10 167,619.28 Anticipos a proveedores, Accionista 20,000.00 24,591.00 Pasivos corrientes y no corrientes: Cuentas por pagar a proveedor del exterior 0.00 1,326.84 ‘Cuentas por pagar, Accionistas 431,180.68 938.89 Aportes para futura capitalizacién 67.72 67.72 Gastos Operacionales: Tntereses financieros pagados, Accionista 5,990.00 0.00 Los saldos y transacciones han sido efectuados bajo condiciones similares de negocios y precios pactados ‘como si se hubieren realizado con terceros. -29- Cla. Acuarela del Rio Av, Antonio Parra Velasco | Gell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SL. * Piso t Oficina S E-mail: [email protected] kAUDITPLUS CIA. LTDA. ‘AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES STILERL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS ~ YENTAS; COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS El comportamiento de los ingresos de actividades ordinarias ~ ventas; y costo de produccién y ventas durante los afios 2021 y 2020, se presentaron como siguen: jiciembre 31... 2020 (US. délares) ‘Ventas de bienes: Gin Crespo de 700 ml 194,629.13 Luna Rosa 700 ml 76,950.29 Gin Crespo de 70 cl Export 38,536.80 Vibes Lemon 550 54,648.00 Pack Gin Crespo 700 ml & copa 523.56 Gin Crespo Legacy 700 ml 11,876.64 Gin Crespo Legacy 700 ml Export 8,532.00 ‘Combo Crespo mas ténica 3,774.75 Otros productos, incluye Gin Numa 1000ml 1,400.99 Sub-total 390,872.16 ‘Menos: Descuentos y devoluciones en ventas (26,679.53) Total ventas de bebidas alcohélicas destiladas, netas 364,192.63 Ventas de prestacién de servicios 17,917.35 Total Ingresos de actividades ordinarias 382,109.98 Menos: Costo de ventas y produccién (206,499.15) Margen en ventas 175.610.83 52,853.96 0.00 46,308.36 44.93 192,410.31 (637.03) 191,773.28 3213 191,805.41 (114,676.44) 72.128.97 Las ventas y costo de ventas en bebidas alcohdlicas destiladas en el afio 2021, se dieron fluctuaciones como aumentos en US$172,419.35 y USS91,822.71; que representan el 89,91% y 80,07%; respectivamente, en relacién al alo 2020, sin embargo; el margen en ventas constituye en el aflo 2021 el 45,96% y en el afio 2020 el 40,21%; origindndose un incremento neto del 5,75% en el periodo 2021 El incremento, neto en las ventas en el afio 2021, se atribuye a mayores ventas de bebidas alcohdlicas destiladas, principalmente en los productos de Gin Crespo de 700 ml, Luna Rosa 700 ml; Vibes Lemon 550 (producto procesado en la planta embotelladora), Gin Crespo Legacy 700 ml y Gin Crespo Legacy 700 ml Export, en relacién al 2020, =30- Cola. Aouarela de! Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SI.3* Piso1 Oficina 5 E-mail: [email protected]AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES DESTILERIA ACEITES DEL SUR DESTILSURSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 _ Los costos de produecién y ventas, se encuentran conformados de las partidas como siguen: Diciembre 31... 2021 2020 (US. délares) Costos de Produccién y Ventas: Costo de bebidas aleohdlicas 152,373.16 79,121.58 ‘Mano de Obra directa 24,446.19 14,312.35 Otros costos directos de fabricacién 14,635.54 13,629.96 Gastos por depreciacién, nota 9 a los EFS 8,551.92 7,612.55 Otros costos, Planta Embotelladora 6492.34 0.00 Total 206,499.15, 414,676.44 El aumento neto en costos de produccién y ventas, se atribuye a mayores ventas de bebidas alcohdlieas destiladas, principalmente en los productos de Gin Crespo de 700 ml; y Vibes Lemon 550; éste iltimo procesado en la planta embotelladora, en relacién al 2020. ). GASTOS DE VENTAS Durante los afios 2021 y 2020, los gastos de ventas se presentan como siguen: Diciembre 31... 2021 2020 (U.S. délares) Sueldos y salarios 47,589.07 26,852.93 Beneficios sociales y aportaciones al [ESS 15,257.82 9,538.30 Promocién y publicidad (Gin Crespo y Luna Rosa) 24,202.73, 0.00 Otros 2,298.06 401,95 Total 89,347.68 36.23.18 En el afto 2021, los gastos de ventas tuvieron un incremento neto de USS52,554.50, equivalente a un 142,84% en relacion al afio 2020, el cual se atribuye a aumentos en sueldos y salarios por 1US$20,736.14; y en promocién y publicidad por US$24,202.73; en relacién al afio 2020. <3. Cala. Acuarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell; 0994087227 - 6017839 x Mz. 1127 SI.3* Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected] CORRE RR IIIIKKIsey)AUDITPLUS CIA. LTDA. "AUDITORES Y CONTADORES INDEPENDIENTES DESTILERIA ACI IR DESTILS! NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2020 GASTOS DE ADMINISTRACION Durante los afios 2021 y 2020, los gastos de administracién se presentan como siguen: Diciembre 31, (US. délares) Honorarios profesionales 16,260.15 3,112.84 Arrendamiento operativo 33,840.00 15,605.50 Impuestos, contribuciones y otros 11,196.60 7414.02 Servicios piblicos 6,591.80 5,509.01 Otros (incluye provisin para cuentas incobrables) 4.74329 7196.2 ‘Total P.G31.24 38,837.58 En el afio 2021, los gastos de administracién tuvieron un incremento neto de US$33,793.66; que constituye el 87,01% en relacién al afio 2020. Este aumento se atribuye a honorarios profesionales por prestacion de servicios en US$13,147.31; y en arrendamiento operativo por USS18,234.50; en relacién al afio 2020. El arrendamiento operativo, comprende contrato de un bien inmueble de 500 m2 ubicado en Parque Industrial SAI BABA lotizacion Farias $. A. en via Duran Tambo km 4.5, suscrito con la compaitia Construcciones SAI BABA S. A. en julio 1 del 2019, por el alquiler de instalaciones para funcionamiento de bodegas, cuyo costo de alquiler es de US$2,100.00 mas IVA. y costo por mantenimiento mensual de USS670.00; el mismo que fue renovado en febrero 1 del 2022. EVENTO POSTERIOR Entre el 1 de enero del 2022 y la fecha del informe de los auditores independientes (abril 12, 2022), no se produjeron eventos que en opinion de la Administracién de la Compaitia pudieran tener un efecto significativo sobre los estados financieros, que no se hayan revelado en los mismos y que ‘ameriten una mayor exposicién, sin embargo, el 11 de marzo de 2020, la Organizacién Mundial de la Salud (OMS) declaré como “pandemia” al brote del virus COVID-19 originado en China a finales del afto 2019. Dados los efectos sanitarios de esta pandemia, el Gobierno del Ecuador, se encuentra adoptando medidas tendientes a evitar su propagacién, por lo cual el 16 de marzo del 2020 decrets “estado de excepeién”, que podrian tener impactos negativos en los niveles de actividad econémica a nivel mundial y del pais: Sin superar ain la amenaza de la pandemia mundial Covid-19, el pais presenta una lenta recuperacién en los diferentes sectores econdmicos. La Administracién de la Compailia se mantiene atenta a los eventos. que una situacién de variante al respecto, podria causar consecuente impacto a los estados financieros en el afio 2022. -32- Cla. Acvarela del Rio Av. Antonio Parra Velasco | Cell: 0994087227 - 6017839 Mz. 1127 SI.3 * Piso 1 Oficina 5 E-mail: [email protected]