FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOS HUMANOS

Informe ejecutivo de Análisis para la toma de decisiones RDXX y Plan de Negocio con
Proyección a futuro (5 años)

PRESENTADO POR
ANAYA LUJAN, ANDREE FERNANDO
ARAMBULO DE LA CRUZ, KARLA SOFIA
ESCALANTE RAMIREZ, KORAYMA CELINDA
ESCANDON VIZARRES, ANGELICA STEPHANIE
JIMENEZ RIVEROS, ROSEMARY
ORE PEREDA, MARICIELO NICOLE
REYES ORTIZ, NATALIA LOREN
VALLE RAMOS, KATHYA GERALDINE

ASIGNATURA
JUEGO DE NEGOCIOS 1

DOCENTE
CHAMOCHUMBI DEL AGUILA, ANDRES

LIMA - PERÚ
2022– I
 Informe Ejecutivo

1. Análisis Estratégico: (Plan Estratégico a 5 años)

1.1. Situación general de la empresa

1.1.1. CANVAS

Empresa: BETA
Estrategia Genérica a utilizar Liderazgo en costos
Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de Clientes
La relación con el cliente principalmente se dará a
través de las redes sociales porque enfocaremos
estrategia haciendo publicidad btl, con la finalidad
Entrar a nuevos mercados pero
de poder conocer las preferencias de nuestros
mejorando el nivel de innovacion y con
clientes pero sobre todo para que la marca sea
menores precios que la competencia.
conocida con un presupuesto bajo en promoción
Fabricantes en China y Malasia Desarrollar nuevas tecnologias
Producto de nueva porque es fundamental mantener bajo gastos para
para que nos provean. Nuestro segmento seran
calidad al precio mas poder ser rentables con una estrategia donde los
Distribuidores en Japon, Europa los ahorradores
bajo del mercado precios son bajos.
occidental y USA Canada
Recursos Claves Canales
Los recursos seran pricipalmente nuestro
personal ya que necesitaremos mejorar la
Usaremos tiendas por departamentos para llegar a
capacidad de organización para que
nuestros clientes
logren desarollar el nuevo nivel de
innovacion
Estructura de costos Fuente de Ingresos

Nuestra fuente de ingresos seran las ventas de nuestros productos en la tienda

Bajos costos de produccion por la ubicación de las fabricas en China y Malasia
por departamentos

1.2. Efectos del Entorno

 1.2.1. Matriz EFE / EFI

- Matriz EFE

Factores Dimensión Indicadores/Premisas

Prioridad (a) Ponderación (b) Calificación (c) Contribución (d) Ponderación (e) Contribución (f)
(en %, Total (en %, Total Permite identificar el factor y su estado
(del 1 al 9) =100%) (del 1.00 al 4.00) (b) x (c) =100%) (d) x (e) actual
Economico
PBI 8 40% 4 1.6 PBI
Sobre costos laborales 3 30% 2.8 0.84 Sobre costos laborales
Inflacion 6 10% 2.1 0.21 Inflacion
Tipo de cambio 3 5% 1.4 0.07 Tipo de cambio
Tasa de arancel 5 15% 2 0.3 Tasa de arancel
Total de dimensión 100% 3.02 20% 0.604

Social
Crecimiento de poblacion 9 38% 4 1.52 Crecimiento de poblacion
ingreso per capita 2 27% 1 0.27 ingreso per capita
Mano de obra 8 20% 3 0.6 Mano de obra
seguridad interna 7 5% 3 0.15 seguridad interna
Estabiidad social 5 10% 3 0.3 Estabiidad social
Total de dimensión 100% 2.84 30% 0.852

Político
Estabilidad politica 6 24% 4 0.96 Estabilidad politica
Estabildad tributaria 5 28% 3 0.84 Estabildad tributaria
Normas laborales 5 18% 4 0.72 Normas laborales
riesgo pais 5 20% 2 0.4 riesgo pais
Convenios internacionales 6 10% 2 0.2 Convenios internacionales
Total de dimensión 100% 3.12 40% 1.248

Tecnológico
Automatizacion de plantas 3 35% 1 0.35 Automatizacion de plantas
sistemas de informacion 3 18% 2 0.36 sistemas de informacion
comunicaciones 4 14% 2 0.28 comunicaciones
Envases y embalajes 5 22% 2 0.44 Envases y embalajes
ISO 14000 3 11% 1 0.11 ISO 14000
Total de dimensión 100% 1.54 10% 0.154
100%
 - Matriz EFI

Factores Dimensión Indicadores/Premisas

Prioridad (a) Ponderación (b) Calificación (c) Contribución (d) Ponderación (e) Contribución (f)
(en %, Total (en %, Total
(del 1 al 9) =100%) (del 1.00 al 4.00) (b) x (c) =100%) (d) x (e) Permite identificar el factor y su estado actual
Clientes /compradores
consumo de los segmentos 7 25% 3 0.75 10% consumo de los segmentos
ingreso promedio 1 45% 1 0.45 ingreso promedio
nivel de innovacion exigido 6 10% 1 0.1 nivel de innovacion exigido
Preferencia de marca 7 5% 3 0.15 Preferencia de marca
poder adquisitivo 5 15% 2 0.3 poder adquisitivo
Total de dimensión 100% 1.75 45% 0.7875

Competidores / Rivalidad
canal de distribucion 1 45% 2 0.9 canal de distribucion
Nivel de innovacion desarrollado 1 40% 4 1.6 Nivel de innovacion desarrollado
Tecnologia desarollada 3 20% 4 0.8 Tecnologia desarollada
Precios 7 5% 2 0.1 Precios
Calidad de producto 5 15% 4 0.6 Calidad de producto
Total de dimensión 125% 4 35% 1.4

PROVEEDORES
Cercania a las fabricas 8 28% 4 1.12 Cercania a las fabricas
Costos 8 27% 3 0.81 Costos
Calidad de insumos 6 15% 2 0.3 Calidad de insumos
Tiempo de entrega 7 18% 2 0.36 Tiempo de entrega
credito 5 12% 2 0.24 credito
Total de dimensión 100% 2.83 20% 0.566

Dimensión 4
Factor 1 0 Factor 1
Factor 2 0 Factor 2
Factor 3 0 Factor 3
Factor 4 0 Factor 4
Factor 5 0 Factor 5
Total de dimensión 0% 0 0
100%
 1.2.2. Priorización de Mercados y calendario para el Ingreso (5 años)

En la siguiente tabla se da a conocer los criterios de evaluación para expandirnos a nuevos mercados teniendo una puntuación de 1 a 5
para luego sumarlos y establecer el orden que se debería entrar a cada mercado.

Priorización de Mercados
CRITERIOS DE EVALUACIÓN PRIORIZACIÓN
MERCADO Potencialidad de
Situación Inicial Competencia Precios Poblacion Total
Mercado
America central y sur 2 1 3 3 9 8
India 2 4 1 5 12 5
Japon y Corea 5 1 5 1 12 2
USA y Canada 4 3 3 2 12 3
Resto de asia 2 4 1 5 12 5
Rusia y Europa no UE 3 4 3 2 12 4
Europa Occidental 3 3 4 3 13 1
Europa Oriental 2 4 3 1 10 7

Calendario para Penetrar en Nuevos Mercados

PERIODOS
MERCADOS
Situación Inicial P1 P2 P3 P4 P5
America central y sur
India
Japon y Corea X
USA y Canada X
Resto de asia
Rusia y Europa no UE X
Europa Occidental X
Europa Oriental
 1.2.3. Estimación de las ventas (5 años)

PERIODOS
MERCADOS Situación Inicial P1 P2 P3 P4 P5
China 155170 167670 180000 198000 205600 214000
Japon y Corea 7000 11000 14300 17000 20600
Tecnopersonal Europa Occidental 3500 6000 7800 11800 15030
USA y Canada 5000 7000 10500 14500
Rusia y Europa no UE 2000 4800 8980 11950
China 565473 621049 668929 723400 773590 845245
Japon y Corea 35000 54929 79024 82429 93523
Pequeño electrodomestico Europa Occidental 22000 32010 52384 62541 72424
USA y Canada 20000 31000 45682 62341
Rusia y Europa no UE 18000 21000 27953 35355
China 13234 15400 17479 19493 20345 23141
Japon y Corea 2200 4500 8600 10054 12410
Domotica Europa Occidental 1800 3000 5604 7091 8242
USA y Canada 2200 4590 5201 7724
Rusia y Europa no UE 2000 3480 4300 5824

1.2.4. Estimación de la capacidad de producción (5 años)

PERIODOS
CONCEPTOS
Situación Inicial P1 P2 P3 P4 P5
Número fábricas 2 3 3 4 4 5
Tecnopersonal 160000 210000 210000 260000 260000 310000
Capacidad producción Pequeño electrodomestico 600000 800000 800000 1000000 1000000 1200000
Domotica 13000 30000 30000 47000 47000 64000
 1.2.5. Previsión de las principales magnitudes (5 años)

PERIODOS
CONCEPTOS Situación Inicial P1 (P. 2021) P2 (P.2022) P3 (P.2023) P4 (P.2024) P5 (P.2025)
Ingresos 42671592 57657807 74755274 94820530 108350971 127357684
Unidades Vendidas 733877 875619 1027047 1180475 1293066 1442309

Producto 1 155170 178170 204000 231900 253880 276080

Producto 2 565473 678049 793868 906808 992195 1108888

Producto 3 13234 19400 29179 41767 46991 57341

Precio Unitario Promedio 58.14542764 65.84805378 72.78661 80.324048 83.79384424 88.3012475

Producto 1 100 160 173.2 178 182.6 185

Producto 2 41 51 53.6 56 58.2 60.4

Producto 3 300 521.6666667 564 573.2 583.8 593.2

22009020
Coste fabricación 26410824 31164772 34904545 38045954.05 41089630.4
714000
Unidades Producidas 858000 1040000 1193130 1307000 1506893
148000 260000
Producto 1 171500 210000 241000 282200
553000 1000000
Producto 2 666500 800000 910000 1166693
13000 47000
Producto 3 20000 30000 42130 58000
30.82495798 30.78184615 29.96613 29.254603 29.10937571 27.2677824
Coste fabricación Promedio
60 55
Producto 1 58 57 56 54
16 14.2
Producto 2 15.5 15.2 14.7 13.6
256 245
Producto 3 254 250 248 240
17955548 22342000
Margen Bruto 22567000 18352000 20535000 25424240
42%
% Margen / Ingresos 19858960 16149760 18070800 19660960 22373331.2
1735000 6244000
Gastos Marketing 2853000 3935000 4953000 7345350
1175000
Gastos I+D 1680000 1982400 2339232 2760294 3257147
Amortizaciones
6330444
Gastos Generales 6963488.4 7659837 8425821 9268403.06 10195243.4
5360105 22342000
Beneficio Bruto 11500000 18352000 20535000 25424240
4716532
Beneficio Neto 10120000 16149760 18070800 19660960 22373331
0 0
Plan de inversiones 13000000 0 13000000 13000000
1% 12%
Dividendos 5% 8% 10% 15%
0
Cash Flow o Flujo de caja 8500000 9775000 11241250 12927437.5 14866553.1

32.80% 35%
Market Share Total 33% 34% 34.70% 35%
100% 87%
País 1 95% 92% 90% 84%
País 2
 1.2.6. FODA

1.2.6.1 Análisis interno

FORTALEZAS
Bajos costos de produccion
Precios competitivos
Excelente ubicación de las fabricas
Lider en ventas
Ratio de endudamiento optimo

DEBILIDADES
Falta de especialización en tecnologia industrial
Poca capacidad de produccion en domotica
El nivel de innovacion es bajo
La tecnologia de las fabricas es baja
Los ingresos de la empresa son los bajos
La empresa no tiene dinero en caja

1.2.6.2 Análisis externo

OPORTUNIDADES
China es el pais con mayores ventas
En Malasia el costo de mano de obra es bajo
En Japon y Corea el precio promedio es mas alto
USA y Canada es el mercado con mayor capacidad adquisitiva
La competencia tiene mayores costos de produccion
Crecimiento potencial del mercado de Europa Occidental

AMENAZAS
Omega tiene un alto nivel tecnologico
El nivel de innovacion exigido es alto en los nuevos mercados
Altos costos logisticos para enviar a USA y Europa Occdintal
America central y Sur tiene una demanda potencial baja
Aumento del nivel de innovacion de la competencia
Ingreso promedio muy bajo en India y el resto de Asia
 1.2.7. Estrategias del FODA

MATRIZ DE CONFRONTACION FORTALEZAS DEBILIDADES

Bajos costos de produccion Falta de especialización en tecnologia industrial
Precios competitivos Poca capacidad de produccion en domotica
Excelente ubicación de las fabricas El nivel de innovacion es bajo
Lider en ventas La tecnologia de las fabricas es baja
Ratio de endudamiento optimo Los ingresos de la empresa son los bajos
La empresa no tiene dinero en caja
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
China es el pais con mayores ventas
En Malasia el costo de mano de obra es bajo
Abrir una nueva fabrica en Malasia ya que tienen
En Japon y Corea el precio promedio es mas alto
Expadirnos a Japon y Europa Occidental los mismos costos que China pero con una
USA y Canada es el mercado con mayor capacidad adquisitiva
mayor tecnologia
La competencia tiene mayores costos de produccion
Crecimiento potencial del mercado de Europa Occidental
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA
Omega tiene un alto nivel tecnologico
El nivel de innovacion exigido es alto en los nuevos mercados Los precios donde se expandira seran
menores que los de la competencia, pero
Altos costos logisticos para enviar a USA y Europa Occdintal No expandirnos a mercados con menor ingreso
asu vez mas altos que los fijados en
America central y Sur tiene una demanda potencial baja per capita que China
China, lo que elebara nuestro precio
Aumento del nivel de innovacion de la competencia promedio.
Ingreso promedio muy bajo en India y el resto de Asia
 1.3. Identificación de restricciones

La principal restricción está en la capacidad de producción en la categoría

domótica, ya que estamos al 100 de ocupación y necesitamos una mayor
capacidad para poder vender a otros mercados.

1.3.1. Factores de Éxito

Factor Valor inicial Valor objetivo Crecimiento

Crecimiento de las ventas 4% 30% 669%
participación de mercado 33% 35% 7%
Margen sobre ingresos 42% 50% 19%
Capacidades de la 5.3 9 70%
Tecnologia industrial 1 5 400%
Inventario sobre ventas 10% 5% -50%

1.3.2. Análisis de capacidades organizativas

1.4. Enfoque estratégico

Nuestra estrategia será de liderazgo en costos aprovechando nuestra ubicación

estratégica en China que nos permite operar con menores costos en comparación
a la competencia. Por otro lado, también nuestra capacidad de producción que
nos permite ser los lideres del mercado con un precio competitivo.

1.4.1. Objetivos Estratégicos

Nuestros objetivos estratégicos son los siguientes:

 Tener un crecimiento en ventas mayor al 12%

 Ser la empresa líder con una participación de mercado mayor al 35%
 Lograr un margen sobre los ingresos del 50%
 Mejorar las capacidades de la organización a 9
 Desarrollar la tecnología industrial de la empresa a un nivel de 5 al
año 2024
 Mantener un nivel de inventario sobre las ventas menor al 6%
 1.5. Análisis Estratégico

Para poder cumplir con nuestros objetivos primeramente será imprescindible

expandirnos a otros mercados comenzando con Japón - Corea y Europa
occidental en el año 2021 mientras que para el año 2022 tenemos planeado
entrar a USA - Canadá y Rusia.

Debido a que la calidad de nuestros productos es inferior a nuestros

competidores fijaremos nuestros precios por debajo de ellos, pero a su vez estos
eran mayores a los precios fijados en China puesto que estos mercados tienen
una renta per cápita mayor por lo consiguiente tiene la capacidad para poder
pagar más.

Será importante también podrá mejorar nuestros productos a través del aumento
del nivel Innovación para mejorar la competitividad y poder mantener el
liderazgo en el mercado. Así como también será necesario comenzar a
desarrollar nueva tecnología para las fábricas puesto que necesitamos tener una
línea de producción automatizadas mantener nuestros costos bajos.

Para lo antes mencionado una de las acciones importantes será aumentar la

capacidad organizativa mediante un mayor presupuesto en capacitación puesto
que si no mejoramos la capacidad de nuestro personal no se podrá desarrollar
nuevas tecnologías y las mejoras en los productos.

Por otro lado, crearemos 3 fábricas en Malasia en el año 2021, 2023 y 2025,
para poder cumplir con los objetivos de ventas y mantener el liderazgo en
ventas.

2. Márketing Estratégico:

2.1. Estrategias de posicionamiento del producto

La empresa Beta es la compañía con mayor participación de mercado con 32.8%

por lo que decidimos concentrarnos en China puesto que este país es el principal
 consumidor de pequeño electrodoméstico siendo la categoría en la cual nos
especializamos.

Buscamos mejorar el posicionamiento en nuestras te categorías de producto,

pero el presupuesto de promoción qué se asignó a cada producto No Fue
suficiente para poder lograr que las estrategias pudieran dar el resultado
esperado con respecto al valor de la marca.

En la categoría tecnología personal el valor se vio reducido en 2 puntos pasando

de 52 en el 2020 a 50 en el 2021, mientras que en la categoría pequeño
electrodoméstico no sufrió variación, pero en domótica para el hogar el valor de
la marca sí tuvo un aumento significativo con 15 puntos de incremento.

Para el 2023 se aumentó el presupuesto en marketing en un 1.2% llorando

aumentar el valor de marca en un 2.6% y que las ventas se incrementan en un
3.1%, pero en domótica para el hogar el valor de marca disminuyó de 65 a 54
principalmente porque china no es un mercado que consuma mucho esta
categoría porque el ingreso per cápita en este país es uno de los más bajos y
prefieren comprar primeramente pequeño electrodoméstico.

2.2. Análisis de escenarios

El primer escenario que manejamos es negativo para la compañía dónde

posiblemente nuevas empresas entren a China siendo este el país principal para
la compañía disminuyendo nuestra cuota de Mercado y con una mayor calidad
de producto, así como capacidad de producción en las categorías tecnología para
el hogar y sobre todo domótica puedan abastecer sin ningún problema a los
mercados de Estados Unidos - Canadá, Japón- Corea y la Unión Europea.

Estos mercados a diferencia de China prefieren productos con mayor nivel

innovación y tienen un mayor nivel de precio de referencia, por lo que la calidad
de los productos actuales de la compañía Beta no están al nivel de exigencia de
dichos mercados por lo que un constante de la calidad de los productos de las
demás empresas sería muy perjudicial para la compañía Beta puesto que está en
planes expandirse a estos mercados.

Un escenario normal se espera que las demás compañías amplia su capacidad

de producción y aumente máximo 0.5 de nivel innovación anualmente, y
expandiéndose a solamente un mercado por cada año.

Mientras que un escenario muy favorable para la compañía sería que ninguna
empresa decidieron entrar a China puesto que tendrías que bajar sus precios
porque dicho mercado decide por precios y no por calidad, también esperamos
que se expandan pero a mercados vírgenes, los cuales son mercados donde
todavía no se consumen productos de la industria, donde el nivel de precio
promedio es bajo como por ejemplo India o el resto de Asia por lo que el nivel
de ventas era muy bajo en estos mercados y debido los costos que manejan las
otras compañías tendrían que tener un precio mucho mayor a lo que estaría
dispuesto a pagar los consumidores de los mencionados países.

Esto se relacionan con los objetivos puesto que cada escenario podría generar
una diferente dificultad para poder lograrlos, pero en realidad no podemos saber
con exactitud qué hará la competencia Pero tenemos identificado qué es lo que
podría esperar que pase para poder contrarrestar nos enfocaremos muchos
mejorar la calidad de nuestros productos puesto que es la principal amenaza del
escenario negativo así como es necesario mejorar en nivel tecnológico para
poder producir productos con mayor calidad.
 Por esto vemos factible abrir una fábrica en Malasia en el 2023 porque nos
permitirá mejorar el nivel tecnológico, pero también nos permitirá producir con
menos costos porque la mano de obra es más barata que incluso China.

2.3. Análisis de restricciones

La principal restricción qué tenemos para el crecimiento y los planes de la

empresa es que no tenemos recursos financieros es decir la empresa no es
líquida.

La empresa arrastraba problemas de liquidez desde el 2020, luego al abrir la

fábrica en Paraguay y no financiar su totalidad con un préstamo de largo plazo
ni tampoco pedir uno de corto para poder inyectar dinero a la caja es que este
problema se agrava dando como resultado que es incurra en un crédito
extraordinario por 507026.

Está falta de liquidez también podría generar otra restricción que es nuestra
capacidad en la categoría domótica para el hogar ya que actualmente estamos
trabajando al 100% de la capacidad y con un nivel de inventario sobre ventas del
5.1% pero tomando en cuenta que la empresa tiene sobre stock en las otras dos
categorías principalmente en tecnología personal con un nivel de inventario
sobre ventas del 85.1% mientras que en pequeño electrodoméstico con 16%. Por
ese nivel de stock y la tasa de ocupación actual, así como la primera restricción
antes mencionada es que no podremos ampliar la capacidad de producción con
una nueva fábrica puesto que esto podría aumentar los niveles de stock y hacer
mas grave el problema de liquidez puesto que tendremos que incurrir a deuda y
 disminuir la ocupación actual para lograr una disminución de los inventarios
esto aumentarían los costos.

Por lo que preferimos mantener la misma capacidad actual de producción y

teniendo conocimiento que tenemos una restricción para aumentar las ventas
debido a la capacidad actual en domótica para el hogar.

2.4. Marketing Estratégico

2.4.1. Análisis de Ventas

La nueva fábrica permitió Elevar las ventas en la categoría pequeño

electrodoméstico, así como en domótica, pero siendo china un mercado donde
el precio es un factor importante y sus habitantes son compradores de
tecnología para el hogar, pero a su vez al elevar nosotros el precio fue lo que
ocasionó que las ventas disminuyeran y con una mayor producción en el 2021
que en el 2020 se tenga un inventario del 84.1%.

No fue muy buena decisión elevar tanto el precio en tecnología personal ya que
no se tomó en cuenta que esto podría disminuir las ventas. En sin de tabla se
puede ver el reporte de ventas de los dos últimos años en las tres categorías.

Debido al bajo nivel innovación nuestros productos y que la competencia tiene

un mayor nivel y están ubicados en otros mercados más exigentes decidimos
mantenernos en China y concentrarnos en este mercado porque es el que más
consume y nos permite mantener el liderazgo en ventas. Se logró una
participación del 32.5% pero se disminuyó en comparación al 2021 donde se
 logró un 34.9% de cuota de mercado, las ventas solamente lograron aumentar
un 3.1%.

2.4.2. Análisis de precios (Mix de Precios)

El aumentar nuestros precios a nivel de ventas principalmente en la categoría

tecnología para el hogar no fue una correcta decisión puesto que como ya sé
mencionó se vendió menos unidades, pero esto permitió un aumento de los
ingresos en un 77% y a su vez, el tener una alta ocupación de producción
disminuye los costos de producción con lo que se ha logrado el margen en un
148.9% y se logró un resultado neto de 27219810 con una variación del 477%
con respecto al periodo anterior.

Nivel de precios por compañía. Comparativa histórico. Beta

Mercado Producto 2021 2020
China TecnoPerso 150 100
China PeqElectro 65 41
China DomoHogar 320 300

Se logró mejorar la calidad de los productos por lo que se decide aumentar los
precios en el 2022, pero manteniendo nuestra estrategia de liderazgo en costos
dónde nuestros precios son los más bajos del mercado.

Los ingresos aumentaron en un 5.1% con respecto al período anterior producto

de las mayores ventas y el aumento en los precios, pero nuestra participación
sobre los ingresos disminuyó en un 10% ubicándonos en el tercer lugar puesto
que por más que somos la empresa con mayores ventas, por nuestra estrategia y
 nuestros precios tenemos un menor precio promedio en comparación a las
demás compañías ubicándonos en el tercer lugar en ingresos por venta.

Nivel de precios por compañía. Comparativa histórico. Beta

Mercado Producto 2022 2021

China        TecnoPerso   155 150

China        PeqElectro   65 65
China        DomoHogar    330 320

2.4.3. Análisis de promoción

El presupuesto de promoción se aumentó en un 17% en la categoría tecnología

personal pero el resultado no fue el esperado puesto que el valor de marca
disminuyen los puntos y las ventas también cayeron por otro lado en la
categoría pequeño electrodoméstico el aumento solo fue de 2.5% logrando un
mejor resultado puesto que a pesar que el valor de la marca se mantuvo y los
precios se aumentaron, las ventas logran tener un incremento del 26% pero fue
también de importancia el aumento de la capacidad de producción para lograr
qué las ventas aumenten.

En la categoría domótica para el hogar el presupuesto se aumentó 117 lo que

permite aumentar el valor de la marca en 15 puntos y las ventas de la compañía
en esta categoría el 43.5%.

Presupuesto de promoción 2020 - 2021

Mercado Producto 2020 2021
Con el
objetivo de China TecnoPerso 750000 880000
China PeqElectro 800000 820000
mantener el China DomoHogar 175000 380000
liderazgo en venta decidimos aumentar el presupuesto de promoción en un 1.2%, pero no se
tuvo el resultado esperado porque se esperaba un mayor incremento en las ventas pero
también es un indicador que nos estrategia de marketing no está funcionando puesto que las
ventas no están creciendo como se esperan ya que se mantiene un sobre stock en tecnología
personal y pequeño electrodoméstico siendo esta primera categoría donde según el reporte
de producción este último año la empresa ha tenido costes por unidades pérdidas por
 3041808. Por lo que tenemos que mejorar nuestra estrategia de comunicación
ya que no está dando resultado que se espera y sobre todo tiene comentar las
ventas porque la empresa está perdiendo dinero por tener muchas unidades
almacenadas.

Presupuesto de promoción 2020 - 2021

Mercado Producto 2021 2022

China TecnoPerso 880000 890000

China PeqElectro 820000 825000
China DomoHogar 380000 390000

3. Gestión de producción y operaciones

3.1. Calidad del producto

Para poder mejorar la calidad la calidad de nuestras 3 categorías de productos

se decidió aumentar el presupuesto a 1215000 pero solo se logró aumentar el
nivel de innovación en la categoría domohogar, pero se necesita un mayor
presupuesto para las otras 2 categorías puesto que la empresa comenzara a
exportar a 2 nuevos mercados.

Al tener en nuestros planes entrar a Japón - Corea y USA – Canadá se necesita

mejorar la calidad de los productos porque las empresas que se encuentran en
estos mercados tienen un mayor nivel innovación ideas que necesitamos ser
más competitivos puesto que estos mercados son mucho más exigentes, pero
nos permitirá aumentar las ventas y mantener el liderazgo en ventas.

3.2. Estrategias de producción

3.2.1. Análisis de producción
Se abrió una cuarta fábrica la cual se ubicó en Paraguay pero las ventas no se
dieron como se esperaba por lo que no se utilizó están una fábrica lo cual
genera costos fijos ya veo como resultado y los costos unitarios promedio
aumenta en comparación al período anterior tiene un impacto significativo en el
margen de ganancia puesto que esté se ha reducido en un 2.5% y ahora esto
representa un 55% de los ingresos por lo que es un claro indicador qué no está
gestionando bien la producción puesto que se tiene mucha capacidad ociosa.

No fue correcta la decisión de ubicar las dos nuevas áreas que se abrieron en el
2021 y 2022 en Paraguay puesto que los costos de producción se vieron
aumentados, pero esto ubicación servirá para poder comenzar exportar a
Estados Unidos - Canadá, ya que debido a la cercanía nos permitirá tener
menores costos de producción y abastecer más rápido a nuestros socios
comerciales en este mercado.

Capacidad de producción por compañía. Beta

TecnoPers
  PeqElectro DomoHogar
o
BigProducers         320000 1200000 26000

Capacidad
Total Capacidad 320000 1200000 26000
Producción
Producción

BigProducers         255523 804204 22086

Producción
Total Unidades 255523 804204 22086
Real
Producidas

Media Coste 59 16 255

Unitario      

3.2.2. Tasa de Ocupación de Fábrica

Con la nueva fábrica instalada en Paraguay la tasa de ocupación se ve

disminuida en las tres categorías de productos lo cual tiene un impacto
significativo en los costos aumentando los con respecto al período anterior, pero
el nivel de producción actual y las ventas tiene la compañía que no fueron las
esperadas a generado grandes problemas en los almacenes puesto que se tiene
un aumento en el inventario en las categorías tecnología personal y pequeño
electrodoméstico dónde representan un 112% y 24% de las ventas.

Estos indicadores para conocer que la empresa tiene mucho inventario debido a
que también su capacidad de producción excede a la cantidad que la compañía
puede estar vendiendo por año por lo que es necesario entrar a nuevos mercados
principalmente para poder disminuir el inventario actual y darle más rotación en
los productos, aunque eso implique bajar la tasa de ocupación en el siguiente
periodo debido al sobre stock puesto que la compañía está pagando costos
innecesarios en alquiler de almacenamiento y está generando costos unidades
perdidas porque no están logrando vender en la categoría tecnología personal lo
cual tiene un Impacto significativo en las ganancias de la compañía puesto que
el resultado neto ha disminuido en un 5.4% y se ha disminuido la rentabilidad
sobre el patrimonio de 57.2% a 39.7% mientras que la rentabilidad sobre las
ventas también han disminuido de 36.04% a 32.44%.

Analisis de la tasa de ocupacion Beta

  TecnoPerso PeqElectro DomoHogar
Tasa BigProducers         79,9% 67,0% 85,0%
Ocupación
Fábricas
Unidades Vendidas             156.531 736.182 21.943

Obsoletas - 53.324 0 0
Perdidas
Valor 10.422.974 3.219.780 281.198
Inventario    
Unidades 175.726 182.338 1.106
Análisis
Inventario 
Inventario
Porte Inventario 112,3% 24,8% 5,0%
sobre Ventas

Otros Costes No 462.049 399.657 172.777

Indicadores Calidad   
Costes Unidades 3.041.808 0 0
Perdidas

Costes 2.252.014 381.935 18.219

Almacenaje   
Coste 297.597 2.361.293 125.432
Transporte    
 Total Costes 2.549.611 2.743.229 143.651
Logística

3.3. Estrategias de operaciones

Somos la empresa con mayor capacidad de producción, pero no se está

sabiendo aprovechar está ventaja puesto que no hay un incremento significativo
en las ventas por lo que las inversiones en las fábricas no se están recuperando.

La ubicación también ha sido un punto donde se ha fallado porque en lugar de

disminuir los costos estás han subido ya que no se ha tomado en cuenta la mano
de obra para poder decidir la ubicación de las fábricas, por lo que debido a la
capacidad actual y el nivel de stock de la compañía no está en las penas de la
empresa abrir ninguna fábrica más por lo menos en los próximos tres años.

Somos la empresa que también producen más por consiguiente también es lo

que nos permite hacer la empresa con más unidades vendidas, pero no se está
utilizando muy bien la capacidad de producción ya que hay principalmente
capacidad ociosa en las categorías pequeño electrodoméstico y tecnología
personal lo cual hace que los costos de producción unitarios se vean
incrementados por dos años consecutivamente.
Ser la empresa con mayor capacidad de producción, pero sin saber gestionarla y
produciendo sin tomar en cuenta una previsión de ventas ha dado como
resultado que seamos la empresa con mayor stock, generando costos logísticos
por almacenamiento de las unidades que no están rotando principalmente en la
categoría tecnología personal.
4. Gestión financiera:

4.1. Decisiones de inversión estratégica:

Se hicieron tres inversiones estratégicas las cuáles son las decisiones de tres
fábricas en el 2021 y en el 2022 instalaron una fábrica por año en Paraguay en el
2023 una fábrica en China, las cuales fueron financiadas con préstamos a largo
plazo.

Estás inversiones se hicieron con la finalidad de poder mantener el liderazgo y

concentrándose en China, pero el mercado no respondió como se esperaba generando sobre
stock alto y la gestión de la producción fue pésima puesto que se tiene una alta capacidad
ociosa lo que genera baja productividad y no permite aprovechar la ventaja de operar con
menos costos de producción.

4.2. Gestión de indicadores financieros:

La gestión financiera ha sido pésima producto de malas decisiones en el área de

producción ya que la empresa ha estado invirtiendo en nuevas fábricas, pero en
lugar de aumentar las ganancias de la empresa estás han venido disminuyendo
año a año como se puede ver en el gráfico del beneficio neto.
La disminución del beneficio neto también impacta en la rentabilidad ya que año
a año está ido disminuyendo, principalmente porque los ingresos no han tenido
un incremento significativo desde 2021, esto se debe principalmente por
comenzar muy tarde el proceso de expansión de la compañía y enfocarnos
solamente en China puesto que se hubiera utilizado mejor la capacidad de
producción si es que se hubiera entrado a nuevos mercados.
 4.3. Estrategias de financiamiento:

El nivel de deuda es producto de las malas decisiones que se ha tomado en financiamiento

y en las inversiones en la capacidad de producción, puesto que las ventas no han subido
como se esperaba ya que se tiene un alto nivel de inventario en las tres categorías de
producto lo que genera altos costos logísticos por el almacenamiento de la mercadería que
no se está moviendo lo cual genera que haya dinero inmovilizado en los almacenes, por
otro lado la empresa se ha sobre endeudado ya que el último año se pidió un préstamo de
largo plazo por 21000000 sin tener ninguna inversión planificada para dicho año, lo que ha
ocasionado un alto nivel de endeudamiento y que la caja tenga un incremento de 198.1% lo
que genera un alto nivel de liquidez teniendo dinero inmovilizado en la caja pero esto se
debe a la deuda innecesaria por lo que el dinero no se está utilizando.
 4.4. Análisis financiero (ingresos, costos y utilidad)

4.5. Análisis de brechas presupuestales del último período (sólo 3 conceptos y

sus decisiones involucradas)

4.5.1. Comparativo presupuesto vs real

Hay brechas negativas en los ingresos en las ventas y en el precio unitario porque no sé
logrado cumplir con los objetivos establecidos ya que se esperó un crecimiento del 18%
pero los ingresos de crecieron en un 2.8% a pesar que la empresa entró Estados Unidos.

Uno de los factores de la falta de éxito en este mercado es el bajo nivel de innovación en
comparación a las empresas que se encuentran vendiendo en este país y que el nivel de
exigencia por parte de los americanos en la calidad de producto se vuelve una barrera de
entrada muy grande para la empresa puesto que solamente se logrado desarrollar un nivel
de innovación de 4 donde la exigencia de mercado es de 5.

Concepto RD3 RD4 RD4 Brecha

 Proyectad
o

8057793
Ingresos 95500000 78294424 -17205576
6

unidades vendidas 898649 1015000 845480 -169520

Precio unitario 89.67 94.09 92.60 -1.49

5. Lecciones Aprendidas:

5.1. Puntos de mejora detectados

 Se debe mejorar el nivel innovación para poder ser más competitivo en

Estados Unidos y lograr mayores ventas.
 Se debe también disminuir el nivel de inventario por lo que para esto se
recomienda entrar a otros mercados para poder disminuir el stock

5.2. Principales lecciones aprendidas

 El pedir un préstamo sin planificar el uso del mismo puede ocasionar un

sobreendeudamiento innecesario y aumentar el nivel de caja pero teniendo recursos
financieros dormidos sin moverse generando una sobre liquidez, lo cual ocasiona
pagar intereses innecesarios.
 El tener un inventario sobre las ventas mayor al 10% genera altos costos logísticos
por almacenamiento lo cual impacta significativamente en el margen sobre ingreso
disminuyendo lo por una mala gestión de la capacidad de producción.
 El aumento de la capacidad de la planta debe estar justificado en base a un plan de
ventas y que actualmente la empresa no tiene la capacidad de producción para poder
cumplir con dicho plan y que no tiene un sobre stock, porque al evaluar los
 resultados finales nos dimos cuenta que las plantas que se construyeron fueron
inversiones innecesarias ya que se mantuvo durante los años de gestión altos niveles
de inventario los que se pudieron evitar y disminuir sin abrir nuevas fábricas.
 El nivel Innovación y tecnológico es una barrera muy alta para las empresas que
quieren entrar a mercados exigentes a competir por lo que, si no se tiene lo mínimo
exigido por este, sino la empresa no será competitiva y las ventas serán mínimas

5.3. Conclusiones y recomendaciones

 Es recomendable financiar el activo fijo o la inversión en planta con préstamos a

largo plazo para no perjudicar la liquidez de la compañía ya que es más rentable
para las empresas usar deuda para las grandes inversiones a largo plazo que usar
recursos propios.
 Se recomienda siempre realizar un plan de ventas para que no sea este se voy a
realizar el plan de producción y elevar la capacidad si es que fuera necesario.