Indicaciones: Resuelva en forma clara y ordenada lo que se solicita.

El siguiente es el Balance de Comprobación de Compañía El Dorado, S.A. al 31 de octubre del 2008.

COMPAÑÍA EL DORADO, S.A.

Detalle Debe Haber

ACTIVOS
Efectivo 90.000.00
Cuentas por cobrar 160.000.00
Inventarios 300.000.00
Edificios 4.000.000.00
Terrenos 1.000.000.00
Mobiliario y Eq. Oficina 600.000.00
PASIVOS
Cuentas por pagar 300.000.00
Documentos por pagar 450.000.00
Hipotecas por pagar 3.000.000.00
PATRIMONIO
Capital social 2.400.000.00
TOTALES: ¢6.150.000.00 ¢6.150.000.00

Durante octubre se presentaron las siguientes transacciones:

21/10/08 Se recibió aporte de los socios según el siguiente detalle:
Equipo de cómputo por un valor de: ¢1.000.000.00
Edificio para oficinas por un valor de: ¢8.000.000.00
Efectivo por un monto de: ¢4.000.000.00
22/10/08 Se realiza venta de productos en proceso por un monto de ¢500.000.00
23/10/08 Se compró mercadería al crédito por ¢170.000.00.
24/10/08 Se pagan ¢130.000.00 de cuentas por pagar.
25/10/08 Se realiza desembolso de ¢300.000.00 por salarios de oficina.
26/10/08 Se abonó ¢100.000.00 por pago de préstamos hipotecarios.
27/10/08 Se compran artículos comerciales para su venta por un monto de ¢350.000.00.
28/10/08 Mercadería que se había comprado al crédito con un costo de ¢150.000.00 se devolvió por presentar
29/10/08 Se pagan ¢150.000 en dividendos a los socios de la empresa.
30/10/08 Se registran ¢75.000.00 de gastos por depreciación de vehículos.

Se solicita atender lo siguiente:

a)     Confeccione los Asientos de Ajustes al 31 de octubre del 2008.
b)     Pases al Mayor al 31 de octubre del 2008.
c)      Prepare el Balance de Comprobación Ajustado al 31 de octubre del 2008.
d)     Determine el Estado de Resultados al 31 de octubre del 2008.
e)      Prepare el Balance de Situación Financiera al 31 de octubre del 2008.
octubre del 2008.

0.00 se devolvió por presentar desperfectos.

 Compañía el Dorado S.A.
Asientos de Ajustes
31 de Octubre 2008

Fecha Detalle Debe Haber

10/21/2008 Equipo de computo ₡ 1,000,000.00
Edificio ₡ 8,000,000.00
Efectivo ₡ 4,000,000.00
Capital Social ₡ 13,000,000.00
Aportes de socios.
****************/1/***************
10/22/2008 Efectivo ₡ 500,000.00
Ventas ₡ 500,000.00
Venta de Productos en proceso
****************/2/***************
10/23/2008 Inventario ₡ 170,000.00
Cuentas por pagar ₡ 170,000.00
Compra mercadería al Crédito
****************/3/***************
10/24/2008 Cuentas por pagar ₡ 130,000.00
Efectivo ₡ 130,000.00
Pago de obligaciones pendientes.
****************/4/***************
10/25/2008 Gastos por Salarios ₡ 300,000.00
Efectivo ₡ 300,000.00
Pago de salarios del mes.
****************/5/***************
10/26/2008 Gastos financieros. ₡ 100,000.00
Efectivo ₡ 100,000.00
Pago de intereses sobre prestamos.
****************/6/***************
10/27/2008 Inventario ₡ 350,000.00
Efectivo ₡ 350,000.00
Compra de artículos comerciales para la venta.
****************/7/***************
10/28/2008 Cuentas por pagar ₡ 150,000.00
Inventario ₡ 150,000.00
Devolución de Mercadería por defectos.
****************/8/***************
10/29/2008 Gastos por dividendos ₡ 150,000.00
Efectivo ₡ 150,000.00
Pago dividendos a lo socios
****************/9/***************
10/30/2008 Gastos por depreciación ₡ 75,000.00
Efectivo ₡ 75,000.00
Depreciación de vehículos
****************/10/***************
TOTALES: ¢14.925.000.00 ¢14.925.000.00
 Compañía el Dorado S.A.
Proceso de Mayorización
31 de Octubre 2008

Efectivo Cuentas por cobrar

(10)90.000.00 130.000.00( 160.000.00
(21)4.000.000.00 300.000.00
(22)500.000.00 100.000.00
350.000.00
150.000.00
75.000.00
4.590.000.00 1.105.000.00 160.000.00
¢3.485.000.00 ¢160.000.00

Edificios Terrenos
4.000.000.00 1.000.000.00
8.000.000.00

12.000.000.00 ₡ - 1.000.000.00
¢12.000.000.00 ¢1.000.000.00

Mobiliario y equipo de oficina Gastos por salarios

600.000.00 ₡ 300,000.00

600.000.00 ₡ - ₡ 300,000.00
¢600.000.00 ₡ 300,000.00

Gastos por dividendos Gastos por depreciación

150.000.00 75.000.00

150.000.00 75.000.00
¢150.000.00 ¢75.000.00

Cuentas por pagar Documentos por pagar

130.000.00 300.000.00
150.000.00 170.000.00

280.000.00 470.000.00
¢190.000.00

Ventas Capital Social

500.000.00

500.000.00
¢500.000.00
 Activos Ventas
Pasivos
Patrimonio
Gastos

Cuentas por cobrar Inventarios

300.000.00 150.000.00
170.000.00
350.000.00

820.000.00 150.000.00
¢670.000.00

Terrenos Equipo de Computo

1.000.000.00

1.000.000.00 ₡ -
¢1.000.000.00

Gastos por salarios Gastos financieros

100.000.00

₡ - 100.000.00
¢100.000.00

Gastos por depreciación

Documentos por pagar Hipotecas por pagar
450.000.00 3.000.000.00

450.000.00 3.000.000.00
¢450.000.00 ¢3.000.000.00

Capital Social
2.400.000.00
13.000.000.00

15.400.000.00
¢15.400.000.00
#REF! #REF! #REF!
0 ₡ - ₡ -
0 450.000.00 ₡ -
 Compañía el Dorado S.A.
Balance de Comprobación Ajustado
31 de Octubre 2008

Detalle Debe Haber

Efectivo 3.485.000.00
Cuentas por cobrar 160.000.00
Inventarios 670.000.00
Edificios 12.000.000.00
Terrenos 1.000.000.00
Equipo de computo 1.000.000.00
Mobiliario y equipo de oficina 600.000.00
Gastos por salarios 300.000.00
Gastos financieros 100.000.00
Gastos por dividendos 150.000.00
Gastos por depreciación 75.000.00
Cuentas por pagar 190.000.00
Documentos por pagar 450.000.00
Hipotecas por pagar 3.000.000.00
Ventas comerciales 500.000.00
Capital social 15.400.000.00
TOTALES: ¢19.540.000.00 ¢19.540.000.00
 Compañía el Dorado S.A.
Estado de Resultados
31 de Octubre 2008

Detalle
Ingresos por ventas 500.000.00
Utilidad Bruta en ventas 500.000.00
(-) Menos
Gastos por salarios 300.000.00
Gastos financieros 100.000.00
Gastos por depreciación 75.000.00
Total gastos de operación: 475.000.00
Utilidad de operación parcial 25.000.00
(-)Menos
Gastos por Dividendos 150.000.00
Pérdida neta del periodo: ¢125.000.00

-
 Compañía el Dorado S.A.
Balance Situación Financiera
31 de Octubre 2008

Detalle Debe Haber

ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo 3.485.000.00
Cuentas por cobrar 160.000.00
Inventarios 670.000.00
Total Activos Circulantes: ¢4.315.000.00
Activos Fijos
Edificios 12.000.000.00
Terrenos 1.000.000.00
Equipo de computo 1.000.000.00
Mobiliario y equipo de oficina 600.000.00
Total Activos Fijos: ¢14.600.000.00
TOTAL ACTIVOS: ¢18.915.000.00
PASIVOS
Pasivos Circulantes
Cuentas por pagar 190.000.00
Total Pasivos Circulantes: ¢190.000.00
Pasivos a Largo plazo
Documentos por pagar 450.000.00
Hipotecas por pagar 3.000.000.00
Total Pasivos a Largo Plazo ¢3.450.000.00
TOTAL PASIVOS: ¢3.640.000.00
PATRIMONIO
Capital social 15.400.000.00
(-) Pérdida neta del periodo 125.000.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO: ¢18.915.000.00