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    Unidad 4 Actividad 7 Taller Integrado de Ciclo Contable

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    Hector Geiber ROPERO ARMENTA
    El documento presenta un resumen de las transacciones contables realizadas por una empresa durante la primera quincena de enero. Se destacan ventas de mercancía, compras de productos, pagos de nómina, arriendos y servicios públicos. Todas las transacciones incluyen soportes contables como facturas, comprobantes de egreso, transferencias bancarias y registros en las cuentas correspondientes.

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    El documento presenta un resumen de las transacciones contables realizadas por una empresa durante la primera quincena de enero. Se destacan ventas de mercancía, compras de productos, pagos de nómina, arriendos y servicios públicos. Todas las transacciones incluyen soportes contables como facturas, comprobantes de egreso, transferencias bancarias y registros en las cuentas correspondientes.

    Descripción original:

    actividad 7 contabilidad

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    El documento presenta un resumen de las transacciones contables realizadas por una empresa durante la primera quincena de enero. Se destacan ventas de mercancía, compras de productos, pagos de nómina, arriendos y servicios públicos. Todas las transacciones incluyen soportes contables como facturas, comprobantes de egreso, transferencias bancarias y registros en las cuentas correspondientes.

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    de 10

    Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO

    Programas de:
    Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administr
    Curso: Contabilidad general
    Unidad 4, actividad 8
    Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado

    Comprobante diario
    Enunciado Código Cuenta
    4135 comercio al por mayor y por menor
    2367 Iva
    Enero 2. Se vende el 100% de la mercancía en 1110 Banco
    existencia, margen de utilidad 40 %, precio de 1435 Inventarios
    venta más IVA. Cancelan con trasferencia al 6135 costo de mercancia
    banco.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    1435 inventarios
    1105 Caja
    Enero 02: Se compran 24 balones, a $27.000 1110 Banco
    c/u; 24 muñecas, por valor de $37.000 c/u, y 24 2205 Proveedores
    raquetas, por valor de $25.500 c/u, precios más
    IVA; se cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con
    transferencia y el resto a crédito.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    2105 Obligaciones Financieras
    1110 Banco

    Enero 04: Se abona al préstamo bancario la


    suma de $6.550.000, mediante transferencia.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    4135 Comercio al por mayor y por menor
    1110 Banco
    Enero 06: Se venden 12 unidades de cada
    producto de los comprados el día 02 de enero
    con un margen de utilidad del 40 %; cancelan el
    30 % con transferencia y el resto a crédito.
    Enero 06: Se venden 12 unidades de cada 1305 Cliente
    producto de los comprados el día 02 de enero 1435 inventarios
    con un margen de utilidad del 40 %; cancelan el 6135 Costo de mercancia
    30 % con transferencia y el resto a crédito.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    1365 Cuenta por cobrar a trabajadores
    4150 intereses
    Enero 08: Se le hace un préstamo a un 1110 Banco
    empleado para la compra de vivienda por valor
    de $15.000.000, mediante transferencia, a una
    tasa de interés anual del 15,6 % trimestre
    anticipado.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    2705 Ingreso recibido por anticipado
    1105 caja
    Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno 1110 banco
    de los locales, cancela por anticipado cuatro (4) 1345 ingresos por cobrar
    meses por un valor mensual de $940.000, el 25
    % en efectivo, el 35 % con transferencia y el
    resto a crédito.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    5105 Gasto personal
    1110 Banco
    Enero 12: Se paga la nómina del gerente por
    valor de $4.500.000 y la del jefe de ventas por
    $2.100.000, en cheque (ambos son salario
    básico).

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    5195 Elementos de cafeteria
    5115 Iva descontable
    Enero 14: Se compran implementos de aseo y 1110 Banco
    cafetería para el consumo de tres (3) meses por
    valor de $1.980.000 más IVA; se paga con
    transferencia.
    Enero 14: Se compran implementos de aseo y
    cafetería para el consumo de tres (3) meses por
    valor de $1.980.000 más IVA; se paga con
    transferencia.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    1516 edificio
    1504 terreno
    3115 Aporte social
    Enero 16: Ingresa un nuevo socio, que aporta
    un edificio avaluado en $54.760.000, del cual el
    45 % corresponde al valor del terreno.

    SUMAS IGUALES

    Enunciado Código Cuenta


    5135 Servicios publicos
    1110 Banco

    Enero 18: Se pagan los servicios públicos por


    transferencia así: acueducto, $140.000; energía,
    $230.000; telefonía, $200.000, y gas, $54.000.

    SUMAS IGUALES
    Dios - UNIMINUTO

    tración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo


    eral
    8
    ble integrado

    e diario
    Soporte Débito Crédito
    $ 36,405,600.00
    $ 6,917,064.00
    Factura de venta $ 43,322,664.00
    con iva cobrado, $ 26,004,000.00
    trasnferencia
    bancaria y registro $ 26,004,000.00
    cardex

    ALES $ 69,326,664.00 $ 69,326,664.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 2,148,000.00
    $ 429,000.00
    Factura de compra, $ 644,400.00
    comprobante de $ 1,074,600.00
    egreso, soporte
    transferencia

    ALES $ 2,148,000.00 $ 2,148,000.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 6,550,000.00
    $ 6,550,000.00

    Transferencia
    bancaria al credito

    ALES $ 6,550,000.00 $ 6,550,000.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 1,503,600.00
    $ 451,080.00
    Factura de venta,
    comprobante
    transferencia,
    cuenta de cobro,
    registro cardex
    Factura de venta, $ 1,052,520.00
    comprobante $ 1,074,000.00
    transferencia,
    cuenta de cobro, $ 1,074,000.00
    registro cardex

    ALES $ 2,577,600.00 $ 2,577,600.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 15,000,000.00
    $ 585,000.00
    Pagaré al trabajador $ 14,415,000.00
    con descuento
    nomina y soporte de
    transferencia

    ALES $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 3,760,000.00
    $ 940,000.00
    Recibo de cobro $ 1,316,000.00
    arriendo, $ 1,504,000.00
    comprobante de
    caja, transferencia
    bancaria y pagaré

    ALES $ 3,760,000.00 $ 3,760,000.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 6,600,000.00
    $ 6,600,000.00

    Planilla Nomina y
    comprobante de
    egreso

    ALES $ 6,600,000.00 $ 6,600,000.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 1,980,000.00
    $ 376,200.00
    $ 2,356,200.00
    Factura de compra y
    comprobante egreso
    Factura de compra y
    comprobante egreso

    ALES $ 2,356,200.00 $ 2,356,200.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 30,118,000.00
    $ 24,642,000.00
    $ 54,760,000.00
    Escritura publica de
    propiedad y registro
    aporte

    ALES $ 54,760,000.00 $ 54,760,000.00

    Soporte Débito Crédito


    $ 624,000.00
    $ 624,000.00

    Recibos servicios y
    soporte
    transferencia

    ALES $ 624,000.00 $ 624,000.00


    DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS

    Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2021 de la empresa XXXX

    Equipo de cómputo $ 1,546,000


    Costos y gastos por pagar $ 3,550,000
    Cuentas por cobrar clientes $ 12,052,520
    Caja $ 15,511,000
    Locales comerciales $ 20,000,000
    Inventarios $ 1,074,000
    Flota y equipo de transporte $ 28,500,000
    Proveedores $ 35,074,600
    Obligaciones financieras $ 36,450,000
    Bancos cuenta de ahorro $ 58,900,144
    Capital social $ 121,260,000
    Comercio al por mayor y por menor $ 37,909,200
    costo de mercancia $ 27,078,000
    Cuenta por cobrar a trabajadores $ 15,000,000
    Edificio $ 30,118,000
    Gastos cafeteria $ 1,980,000
    Gasto de personal $ 6,600,000
    ingresos recibido por anticipado $ 3,760,000
    Ingresos por cobrar $ 1,504,000
    Ingreso por intereses $ 585,000
    IVA cobrado $ 6,917,064
    IVA descontable $ 376,200
    Gasto servicios $ 624,000
    Terreno $ 24,642,000
    ACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS

    esa XXXX
    Balance de Prueba
    Movimientos
    Código Cuenta Débito Crédito
    1528 Equipo de cómputo $ - $ -
    Costos y gastos por
    2335
    pagar
    1305 Cuentas por cobrar client $ 1,052,520.00
    1105 Caja $ 940,000.00 $ 429,000.00
    1516 Locales comerciales $ - $ -
    1435 Inventarios $ 2,148,000.00 $ 27,078,000.00
    Flota y equipo de
    1540 $ - $ -
    transporte
    2205 Proveedores $ 1,074,600.00
    2105 Obligaciones financieras $ 6,550,000.00
    1110 Bancos cuenta de ahorro $ 45,089,744.00 $ 31,189,600.00
    3115 Capital social $ 54,760,000.00
    4135 Comercio al por mayor y por menor $ 37,909,200.00
    6135 costo de mercancia $ 27,078,000.00
    1365 Cuenta por cobrar a traba $ 15,000,000.00
    1516 Edificio $ 30,118,000.00
    5195 Gastos cafeteria $ 1,980,000.00
    5105 Gasto de personal $ 6,600,000.00
    2705 ingresos recibido por anticipado $ 3,760,000.00
    2367 IVA cobrado $ 6,917,064.00
    5115 IVA descontable $ 376,200.00
    5135 Gasto servicios $ 624,000.00
    1504 Terreno $ 24,642,000.00
    1345 ingresos por cobrar $ 1,504,000.00
    4150 ingresos por intereses $ 585,000.00

    SUMAS IGUALES $ 163,702,464.00 $ 163,702,464.00


    eba
    Saldos
    Débito Crédito
    $ 1,546,000.00
    $ 3,550,000.00
    $ 12,052,520.00
    $ 15,511,000.00
    $ 20,000,000.00
    $ 1,074,000.00
    $ 28,500,000.00
    $ 35,074,600.00
    $ 36,450,000.00
    $ 58,900,144.00
    $ 121,260,000.00
    $ 37,909,200.00
    $ 27,078,000.00
    $ 15,000,000.00
    $ 30,118,000.00
    $ 1,980,000.00
    $ 6,600,000.00
    $ 3,760,000.00
    $ 6,917,064.00
    $ 376,200.00
    $ 624,000.00
    $ 24,642,000.00
    $ 1,504,000.00
    $ 585,000.00

    $ 245,505,864.00 $ 245,505,864.00

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