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1 ACTIVOS
11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN

111 FONDOS DISPONIBLES

1110 FONDOS DISPONIBLES

01 CAJA
0101 Oficina central – ML
0102 Oficina central – ME
0201 Agencias – ML
0202 Agencias – ME
0301 Fondos fijos – ML
0302 Fondos fijos – ME
0401 Remesas locales en tránsito - ML
0402 Remesas locales en tránsito - ME

02 DEPÓSITOS EN EL BCR
0101 Depósitos para encaje legal- ML
0102 Depósitos para encaje legal - ME
0201 Depósitos otros -ML
0202 Depósitos otros -ME
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

03 DOCUMENTOS A CARGO DE OTROS BANCOS

0100 Compensaciones pendientes
0200 Rechazos por compensación

04 DEPÓSITOS EN BANCOS LOCALES

0101 A la vista – ML
0102 A la vista – ME
0201 Depósitos de ahorro – ML
0202 Depósitos de ahorro – ME
0301 A plazo – ML
0302 A plazo – ME
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

06 DEPOSITOS EN BANCOS EXTRANJEROS

0101 A la vista – ML
0102 A la vista – ME
0201 A plazo – ML
0202 A plazo – ME
0301 Remesas en tránsito – ML
0302 Remesas en tránsito – ME
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

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112 ADQUISICIÓN TEMPORAL DE DOCUMENTOS

1121 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO

01 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA

0101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML

0102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME
0201 Emitidos por entidades del Estado - ML
0202 Emitidos por entidades del Estado - ME
0301 Emitidos por empresas privadas - ML
0302 Emitidos por empresas privadas - ME
0501 Emitidos por bancos – ML
0502 Emitidos por bancos – ME
0601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML
0602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME
0701 Emitidos por entidades del extranjero - ML (3)
0702 Emitidos por entidades del extranjero - ME

02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

03 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

04 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

07 OPERACIONES BURSÁTILES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

1128 DOCUMENTOS VENCIDOS

(Utilizar las mismas cuentas y subcuentas del rubro 1121)

1129 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS

00 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS

0001 Provisión por pérdidas – ML
0002 Provisión por pérdidas-ME

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113 INVERSIONES FINANCIERAS

1130 TÍTULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN (5)

01 TÍTULOS VALORES PROPIOS

0101 Emitidos por el BCR – ML
0102 Emitidos por el BCR – ME
0201 Emitidos por el Estado – ML
0202 Emitidos por el Estado – ME
0301 Emitidos por empresas privadas - ML
0302 Emitidos por empresas privadas - ME
0501 Emitidos por bancos – ML
0502 Emitidos por bancos – ME
0601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML
0602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME
0701 Emitidos por instituciones extranjeras - ML (3)
0702 Emitidos por instituciones extranjeras - ME
0801 Emitidos por el Instituto de Garantía de Depósitos - ML (2)
0802 Emitidos por el Instituto de Garantía de Depósitos - ME (2)
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

02 TÍTULOSVALORES TRANSFERIDOS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

03 COLOCACIÓN DE FONDOS
0101 Fondos en administración de cartera - ML
0102 Fondos en administración de cartera - ME

1131 TÍTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO (5)

00 TITULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO (5)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

1132 TÍTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA (5)

00 TÍTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA (5)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

1138 INVERSIONES VENCIDAS

01 TÍTULOSVALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN (5)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

02 TÍTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO (5)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

03 TÍTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA (5)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

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1139 PROVISIÓN PARA VALUACIÓN DE INVERSIONES

00 PROVISIÓN PARA VALUACIÓN DE INVERSIONES

0001 Provisión para valuación de inversiones - ML
0002 Provisión para valuación de inversiones -ME

114 PRÉSTAMOS

1141 PRÉSTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

02 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

0101 Otorgamientos originales - ML
0102 Otorgamientos originales - ME
0201 Refinanciados – ML (8)
0202 Refinanciados – ME (8)
0301 Reestructurados – ML (8)
0302 Reestructurados – ME (8)
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

03 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

04 PRÉSTAMOS A PARTICULARES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

05 PRÉSTAMOS A BANCOS
0101 Para cubrir déficit de caja - ML
0102 Para cubrir déficit de caja - ME
0301 Préstamos convertibles en acciones - ML
0302 Préstamos convertibles en acciones - ME
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

06 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

07 PRÉSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO (2)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

08 PRÉSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

0101 Otorgamientos originales - ML
0102 Otorgamientos originales - ME
0201 Refinanciados – ML (8)
0202 Refinanciados – ME (8)
0301 Reestructurados – ML (8)
0302 Reestructurados – ME (8)
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

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99 DESEMBOLSOS Y RECUPERACIONES POR APLICAR

0101 Desembolsos por aplicar - ML
0102 Desembolsos por aplicar- ME
0201 Recuperaciones por aplicar - ML
0202 Recuperaciones por aplicar - ME

1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO

02 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

03 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

04 PRÉSTAMOS A PARTICULARES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 y agregar 0701 -
Préstamos para adquisición de vivienda - ML y 0702 préstamos para -
adquisición de vivienda - ME)

05 PRÉSTAMOS A BANCOS
0101 Préstamos convertibles en acciones - ML
0102 Préstamos convertibles en acciones - ME
9901 Intereses y otros por cobrar - ML
9902 Intereses y otros por cobrar - ME

06 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

07 PRÉSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO (2)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102)

08 PRÉSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114108)

1148 PRÉSTAMOS VENCIDOS

02 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses)

03 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses)

04 PRÉSTAMOS A PARTICULARES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114204 excepto las de intereses)

05 PRÉSTAMOS A BANCOS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114105 excepto las de intereses)

06 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114106 excepto las de intereses)

07 PRÉSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO (2)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114107 excepto las de intereses)

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08 PRÉSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114108 excepto las de intereses)

99 RECUPERACIONES DE PRÉSTAMOS EN COBRO JUDICIAL

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses)

1149 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE PRÉSTAMOS

01 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE PRÉSTAMOS

0101 Provisiones por categoría de riesgo - ML (5)

0102 Provisiones por categoría de riesgo - ME (5)
0201 Provisiones por exceso de créditos relacionados - ML (5)
0202 Provisiones por exceso de créditos relacionados - ME (5)
0301 Provisiones voluntarias – ML (5)
0302 Provisiones voluntarias – ME (5)
0401 Provisiones restringidas – ML (5)
0402 Provisiones restringidas – ME (5)
0501 Provisión por riesgo de manejo de la cartera - ML (5)
0502 Provisión por riesgo de manejo de la cartera - ME (5)
0601 Provisiones genericas – ML (6)
0701 Provisiones por riesgos de calificacion de deudores - ML (6)
0801 Provisiones especiales -ML (6)
0802 Provisiones especiales -ME (6)

12 OTROS ACTIVOS

121 SALDOS ENTRE COMPAÑÍAS

1210 SALDOS ENTRE COMPAÑÍAS

00 SALDOS ENTRE COMPAÑÍAS

0101 Saldos con agencias nacionales - ML
0102 Saldos con agencias nacionales - ME
0201 Saldos con agencias extranjeras - ML (3)
0202 Saldos con agencias extranjeras - ME
0501 Saldos con subsidiarias nacionales - ML (2)
0502 Saldos con subsidiarias nacionales - ME (2)
0602 Saldos con subsidiarias extranjeras - ME (2)
0702 Saldos con bancos extranjeros - ME

122 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

1220 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

01 BIENES INMUEBLES
0101 Urbanos
0201 Rústicos
0301 Saldo a cargo de deudores (1)

02 BIENES MUEBLES
0001 Bienes muebles
0301 Saldo a cargo de deudores (1)

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03 TÍTULOS VALORES
0101 Vigentes – ML
0102 Vigentes – ME
0201 Vencidos – ML
0202 Vencidos – ME
0301 Saldo a cargo de deudores (1)

04 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
0001 Construcciones en proceso

1229 (DEROGADA) (5)

123 EXISTENCIAS

1230 EXISTENCIAS

01 BIENES PARA LA VENTA

0101 Chequeras
0201 Tarjetas de crédito
0301 Otros

02 BIENES PARA CONSUMO

0101 Papelería, útiles y enseres
0201 Especies postales
0301 Otros

124 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

1240 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

01 SEGUROS
0101 Sobre personas
0201 Sobre bienes
0301 Sobre riesgos bancarios

02 ALQUILERES
0101 Locales
0201 Equipo

03 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
0001 Gastos de organización

04 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

0001 Intereses pagados por anticipado - ML
0002 Intereses pagados por anticipado - ME

05 INTANGIBLES (3)
0101 Programas computacionales – ML

06 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS (5)

GANANCIAS

0101 Impuesto sobre la renta (5)

0901 Otros (5)

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98 OTROS PAGOS ANTICIPADOS

0101 Pago a cuenta del impuesto sobre la renta
0201 Suscripciones y contratos de mantenimiento
0901 Otros

99 OTROS CARGOS DIFERIDOS

0101 Costos de publicidad
0201 Prestaciones al personal
0901 Otros

125 CUENTAS POR COBRAR

1250 CUENTAS POR COBRAR

01 COMISIONES Y RECARGOS DE AVALES Y FIANZAS

9901 Ingresos por percibir de avales y fianzas - ML
9902 Ingresos por percibir de avales y fianzas - ME

02 PAGOS POR CUENTA AJENA

0101 Gastos de cartas de crédito – ML
0102 Gastos de cartas de crédito – ME
0201 Gastos de otras operaciones – ML
0202 Gastos de otras operaciones – ME
0301 Costas procesales
0401 Otros deudores

03 SERVICIOS BANCARIOS
0101 Comisión fiduciaria por percibir
0201 Almacenajes por percibir
0301 Servicios de caja por percibir
0401 Trámites jurídicos por percibir
0501 Otros servicios bancarios – ML
0502 Otros servicios bancarios – ME

04 ANTICIPOS
0101 Al personal – ML
0102 Al personal – ME
0201 A proveedores – ML
0202 A proveedores – ME

COMISIÓN POR COMERCIALIZACIÓN DE CUOTAS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIÓN

05 ABIERTOS (11)

0101 Comisión por percibir por comercialización de cuotas de participación de fondos de inversión abiertos locales (11)

0102 Comisión por percibir por comercialización de cuotas de participación de fondos de inversión abiertos extranjeros (11)
9901 Otros (11)

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99 OTRAS
0101 Faltantes de cajeros – ML
0102 Faltantes de cajeros – ME
0201 Otros faltantes
0301 Crédito fiscal- IVA
9101 Otras – ML (2)
9102 Otras – ME (2)

1259 PROVISIÓN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

00 PROVISIÓN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

0001 Provisión por incobrabilidad de cuentas por cobrar - ML
0002 Provisión por incobrabilidad de cuentas por cobrar -ME

126 DERECHOS Y PARTICIPACIONES

1260 DERECHOS Y PARTICIPACIONES

01 INVERSIONES CONJUNTAS
0101 En sociedades nacionales - ML- valor de adquisición
0102 En sociedades nacionales -ME - valor de adquisición (3)
0201 En sociedades extranjeras - ML- valor de adquisición (3)
0202 En sociedades extranjeras - ME- valor de adquisición
9801 En sociedades nacionales - ML - revalúo
9802 En sociedades extranjeras - ME - revalúo

02 SUBSIDIARIAS (2)
0101 En sociedades nacionales - ML- valor de adquisición
0102 En sociedades nacionales - ME- valor de adquisición (3)
0201 En sociedades extranjeras - ML- valor de adquisición (3)
0202 En sociedades extranjeras - ME- valor de adquisición
9801 En sociedades nacionales - ML - revalúo
9802 En sociedades extranjeras - ME - revalúo

03 PARTICIPACIONES Y OTROS DERECHOS

0101 Participaciones - ML- valor de adquisición
0102 Participaciones - ME - valor de adquisición
0301 Fondos para despensa de empleados - ML
9801 Participaciones - ML - revalúo
9802 Participaciones - ME - revalúo

05 BANCOS EXTRANJEROS
0101 Bancos extranjeros - valor de adquisición - ML (3)
0102 Bancos extranjeros - valor de adquisición - ME
9802 Bancos extranjeros - revalúo - ME

127 FONDOS PARA PROVEER DINERO ELECTRÓNICO (11)

1270 FONDOS PARA PROVEER DINERO ELECTRÓNICO (11)

01 DEPÓSITOS BANCO CENTRAL DE RESERVA (11)

0101 Depósitos para proveer dinero electrónico ML (11)

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13 ACTIVO FIJO

131 NO DEPRECIABLES

1310 NO DEPRECIABLES

01 TERRENOS
0101 Terrenos - valor de adquisición
9801 Terrenos – revalúo

02 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
0101 Inmuebles
0201 Muebles

03 MOBILIARIO Y EQUIPO POR UTILIZAR

0101 Mobiliario y equipo en tránsito
0201 Mobiliario y equipo en existencia

132 DEPRECIABLES

1320 DEPRECIABLES

01 EDIFICACIONES
0101 Edificaciones - valor de adquisición
9801 Edificaciones – revalúo

02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
0101 Equipo de computación - valor de adquisición
9801 Equipo de computación - revalúo

03 EQUIPO DE OFICINA
0101 Equipo de oficina - valor de adquisición
9801 Equipo de oficina – revalúo

04 MOBILIARIO
0101 Mobiliario - valor de adquisición
9801 Mobiliario – revalúo

05 VEHÍCULOS
0101 Vehículos - valor de adquisición
9801 Vehículos – revalúo

06 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA

0101 Maquinaria, equipo y herramienta - valor de adquisición.
9801 Maquinaria, equipo y herramienta- revalúo

99 OTROS
0101 Biblioteca

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1329 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
0100 Edificaciones
0200 Equipo de computación
0300 Equipo de oficina
0400 Mobiliario
0500 Vehículos
0600 Maquinaria, equipo y herramienta

133 AMORTIZABLES

1330 AMORTIZABLES

01 CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS

0101 Inmuebles
0201 Muebles

02 REMODELACIONES Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS

0101 Inmuebles
0201 Muebles

99 OTROS
0001 Otros

2 PASIVOS

21 PASIVOS DE INTERMEDIACIÓN

211 DEPÓSITOS

2110 DEPÓSITOS A LA VISTA

01 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE

0101 Banco Central de Reserva - ML
0102 Banco Central de Reserva - ME
0201 Entidades del Estado – ML
0202 Entidades del Estado – ME
0301 Empresas privadas – ML
0302 Empresas privadas – ME
0401 Particulares – ML
0402 Particulares – ME
0501 Bancos – ML
0502 Bancos – ME
0601 Otras entidades del Sistema Financiero - ML
0602 Otras entidades del Sistema Financiero - ME
0701 Depósitos por aplicar – ML
0702 Depósitos por aplicar – ME
0801 Retiros por aplicar – ML
0802 Retiros por aplicar – ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

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02 DEPÓSITOS DE AHORRO
0101 Banco Central de Reserva - ML
0102 Banco Central de Reserva - ME
0201 Entidades del Estado – ML
0202 Entidades del Estado – ME
0301 Empresas privadas – ML
0302 Empresas privadas – ME
0401 Particulares – ML
0402 Particulares – ME
0501 Bancos – ML
0502 Bancos – ME
0601 Otras entidades del Sistema Financiero - ML
0602 Otras entidades del Sistema Financiero - ME
0701 Depósitos por aplicar – ML
0702 Depósitos por aplicar – ME
0801 Retiros por aplicar – ML
0802 Retiros por aplicar – ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

03 DEPÓSITOS EN CUENTA DE AHORRO SIMPLIFICADA (11)

0101 Particulares – ML (11)
9901 Intereses y otros por pagar - ML (11)

2111 DEPÓSITOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

01 TÍTULOS DE AHORRO PACTADOS A MENOS DE TREINTA DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

02 DEPÓSITOS A 30 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

03 DEPÓSITOS A 60 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

04 DEPÓSITOS A 90 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

05 DEPÓSITOS A 120 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

06 DEPÓSITOS A 150 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

07 DEPÓSITOS A 180 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

08 DEPÓSITOS PACTADOS A MAS DE 180 DÍAS PLAZO (2)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

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13 DEPÓSITOS A 360 DÍAS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

14 DEPÓSITOS DE AHORRO PROGRAMADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

99 DEPÓSITOS EN GARANTÍA DE CARTAS DE CRÉDITO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

2112 DEPÓSITOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO

01 DEPÓSITOS A PLAZO
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

02 DEPÓSITOS A PLAZO CON ENCAJE ESPECIAL

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

03 DEPÓSITOS EN GARANTÍA DE CARTAS DE CRÉDITO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

04 DEPÓSITOS DE AHORRO PROGRAMADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

2114 DEPÓSITOS RESTRINGIDOS E INACTIVOS

01 DEPÓSITOS EN GARANTÍA - CUENTA DE AHORRO

0101 Banco Central de Reserva - ML
0102 Banco Central de Reserva - ME
0201 Entidades del Estado – ML
0202 Entidades del Estado – ME
0301 Empresas privadas – ML
0302 Empresas privadas – ME
0401 Particulares – ML
0402 Particulares – ME
0501 Bancos – ML
0502 Bancos- ME
0601 Otras entidades del Sistema Financiero- ML
0602 Otras entidades del Sistema Financiero- ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

02 DEPÓSITOS EN GARANTÍA - A PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

03 DEPÓSITOS EMBARGADOS - CUENTA CORRIENTE

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

04 DEPÓSITOS EMBARGADOS - CUENTA DE AHORRO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

05 DEPÓSITOS EMBARGADOS - DEPÓSITOS A PLAZO

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06 DEPÓSITOS INACTIVOS - CUENTAS CORRIENTES

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

07 DEPÓSITOS INACTIVOS - AHORROS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

08 DEPÓSITOS EN GARANTÍA - CUENTA DE AHORRO SIMPLIFICADA (11)

0101 Particulares – ML (11)
9901 Intereses y otros por pagar - ML (11)

09 DEPÓSITOS EMBARGADOS - CUENTA DE AHORRO SIMPLIFICADA (11)

0101 Particulares – ML (11)
9901 Intereses y otros por pagar - ML (11)

10 DEPÓSITOS INACTIVOS - CUENTA DE AHORRO SIMPLIFICADA (11)

0101 Particulares – ML (11)
9901 Intereses y otros por pagar - ML (11)

212 PRÉSTAMOS

2121 PRÉSTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

01 ADEUDADO AL BCR
0101 Créditos de liquidez automáticos - ML
0102 Créditos de liquidez automáticos - ME
0201 Créditos para cubrir deterioros de liquidez -ML (1)
0202 Créditos para cubrir deterioros de liquidez -ME (1)
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

02 ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO

0101 Para prestar a terceros - ML
0102 Para prestar a terceros - ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

03 ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS (2)

0101 Préstamos convertibles en acciones (2)
0201 Préstamos para cubrir situaciones de insolvencia (2)

05 ADEUDADO A BANCOS (2)

0101 Para cubrir déficit de caja - ML
0102 Para cubrir déficit de caja - ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

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06 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO

0101 Para cubrir déficit de caja - ML
0102 Para cubrir déficit de caja - ME
0201 Para prestar a terceros - ML
0202 Para prestar a terceros - ME
0301 Para capitalización o para reestructuración - ML
0302 Para capitalización o para reestructuración -ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

07 ADEUDADO AL BMI PARA PRESTAR A TERCEROS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

08 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

0101 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ML
0102 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ME
0201 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ML
0202 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ME
0301 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ML
0302 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME
0401 Adeudado a organismos multilaterales - ML
0402 Adeudado a organismos multilaterales - ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

09 OTROS PRÉSTAMOS (1)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

2122 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO

01 ADEUDADO AL BCR
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212101)

02 ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

03 ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS (2)

0101 Préstamos convertibles en acciones (2)
0201 Préstamos para cubrir situaciones de insolvencia (2)

06 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212106)

07 ADEUDADO AL BMI PARA PRESTAR A TERCEROS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

08 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212108)

09 OTROS PRÉSTAMOS (1)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

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2123 PRÉSTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

08 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212108)

09 OTROS PRÉSTAMOS (1)

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)

213 OBLIGACIONES A LA VISTA

2130 OBLIGACIONES A LA VISTA

01 CHEQUES PROPIOS
0101 Cheques de caja o gerencia – ML
0102 Cheques de caja o gerencia – ME
0201 Cheques certificados – ML
0202 Cheques certificados – ME

02 OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRÉDITO

0001 Obligaciones por tarjetas de crédito – ML
0002 Obligaciones por tarjetas de crédito – ME

03 COBROS POR CUENTA AJENA

0101 Cobranzas locales – ML
0202 Cobranzas del exterior – ME
0301 Impuestos y servicios públicos – ML

04 CORRESPONSALÍAS
0101 Fondos fijos – ML
0201 Cheques de viajero – ML (3)
0202 Cheques de viajero – ME

05 TRANSFERENCIAS DE FONDOS
0101 Transferencias locales – ML
0102 Transferencias locales – ME
0201 Giros emitidos por pagar – ML (3)
0202 Giros emitidos por pagar – ME
0301 Giros recibidos por pagar – ML (3)
0302 Giros recibidos por pagar - ME

214 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA

2141 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO.

00 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

0101 Títulosvalores con garantía hipotecaria - ML
0102 Títulosvalores con garantía hipotecaria -ME
0201 Títulosvalores sin garantía hipotecaria - ML
0202 Titulosvalores sin garantía hipotecaria -ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

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2142 PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO

01 PACTADOS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

0101 Títulosvalores con garantía hipotecaria - ML
0102 Títulosvalores con garantía hipotecaria -ME
0201 Títulosvalores sin garantía hipotecaria - ML
0202 Titulosvalores sin garantía hipotecaria -ME
9901 Intereses y otros por pagar - ML
9902 Intereses y otros por pagar - ME

02 PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

(Utilzar las mismas subcuentas de la cuenta 214201)

215 DOCUMENTOS TRANSADOS

2151 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO

01 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA

0001 Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ML
0002 Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

0001 Operaciones de reporto con entidades del Estado - ML
0002 Operaciones de reporto con entidades del Estado - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

03 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS

0001 Operaciones de reporto con empresas privadas - ML
0002 Operaciones de reporto con empresas privadas - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

04 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES

0001 Operaciones de reporto con particulares - ML
0002 Operaciones de reporto con particulares - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS

0001 Operaciones de reporto con bancos y financieras - ML
0002 Operaciones de reporto con bancos y financieras - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO
0001 Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ML
0002 Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

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07 OPERACIONES BURSÁTILES
0001 Operaciones bursátiles - ML
0002 Operaciones bursátiles - ME
9901 Comisiones, premios o primas - ML
9902 Comisiones, premios o primas - ME

216 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR

2160 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR

01 CAMARA DE COMPENSACIÓN
0000 Camara de Compensación

02 DOCUMENTOS REMESADOS A BANCOS EXTRANJEROS

0000 Documentos Remesados a Bancos Extranjeros

22 OTROS PASIVOS

221 SALDOS ENTRE COMPAÑÍAS

2210 SALDOS ENTRE COMPAÑIAS

00 SALDOS ENTRE COMPAÑIAS

0101 Saldos con agencias nacionales - ML
0102 Saldos con agencias nacionales - ME
0201 Saldos con agencias extranjeras - ML (1)
0202 Saldos con agencias extranjeras - ME
0301 Saldos con sucursales nacionales - ML
0302 Saldos con sucursales nacionales - ME
0401 Saldos con sucursales extranjeras - ML (1)
0402 Saldos con sucursales extranjeras - ME
0501 Saldos con subsidiarias nacionales - ML (2)
0502 Saldos con subsidiarias nacionales - ME (2)
0601 Saldos con subsidiarias extranjeras - ML (1) (2)
0602 Saldos con subsidiarias extranjeras - ME (2)
0701 Saldos con bancos extranjeros - ML (1)
0702 Saldos con bancos extranjeros - ME
0801 Préstamos de la matriz - ML (1)
0802 Préstamos de la matriz - ME (1)

222 CUENTAS POR PAGAR

2220 CUENTAS POR PAGAR

01 CHEQUES DE CAJA PARA PROVEEDORES

0101 Cheques de caja para proveedores - ML
0102 Cheques de caja para proveedores - ME

02 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
0101 Dividendos
0201 Participación de utilidades al personal

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03 IMPUESTOS SERVICIOS PÚBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES

0101 Impuestos
0201 Servicios públicos
0301 Cuota patronal ISSS
0401 Proveedores
0501 Otros acreedores – ML
0502 Otros acreedores – ME

04 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

0001 Impuesto sobre la renta

05 PASIVOS TRANSITORIOS
0101 Derechos registrales
0201 Cobros por cuenta ajena - ML
0202 Cobros por cuenta ajena - ME

06 CONTRIBUCIONES ESPECIALES POR LEY (10)

0101 Plan de seguridad ciudadana-Grandes contribuyentes (10)

99 OTRAS
0101 Sobrantes de caja – ML
0102 Sobrantes de caja – ME
0201 Débito fiscal
9101 Otras

223 RETENCIONES

2230 RETENCIONES

00 RETENCIONES
0100 Impuesto sobre la renta
0200 ISSS
0300 AFP'S
0400 Bancos y financieras
0500 Otras retenciones

224 PROVISIONES

2240 PROVISIONES

01 PROVISIONES LABORALES
0101 Salarios
0201 Vacaciones
0301 Gratificaciones
0401 Aguinaldos
0501 Indemnizaciones
0601 Retiro voluntario
0701 Pensiones y jubilaciones

02 PROVISIONES POR CONTINGENCIAS (4)

0101 Contingencia por litigios judiciales - ML
0102 Contingencia por litigios judiciales - ME
0201 Otras contingencias – ML
0202 Otras contingencias – ME

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03 PROVISIONES (6)
9901 Diversas – ML (6)
9902 Diversas – ME (6)

225 CRÉDITOS DIFERIDOS

2250 CRÉDITOS DIFERIDOS

01 INTERESES
0001 Intereses

02 DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CON TÍTULOS VALORES

0001 Diferencias de precios en operaciones con títulos valores

03 ANTICIPOS PARA RESERVACIÓN DE VIVIENDA

0001 Anticipos para reservación de vivienda

04 INGRESOS, PERCIBIDOS NO DEVENGADOS

0100 Operaciones de préstamos (2)
0200 Otras operaciones (2)
0500 Otros (2)

05 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS (5)

0100 Impuesto sobre la renta diferido (5)

0900 Otros (5)

226 DEUDA POR PROVEER DINERO ELECTRÓNICO (11)

2260 DEUDA POR PROVEER DINERO ELECTRÓNICO (11)

01 POR DINERO ELECTRÓNICO (11)

0101 Dinero electrónico ML (11)

23 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES

231 PRÉSTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES

2311 PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS

HASTA UN AÑO PLAZO

00 PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA UN AÑO

PLAZO
0001 Préstamos convertibles en acciones
9901 Intereses y otros por pagar - ML

232 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES

2321 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA

UN AÑO PLAZO

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00 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA

UN AÑO PLAZO
0001 Bonos convertibles en acciones
9901 Intereses y otros por pagar - ML

2322 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS A MÁS DE

UN AÑO PLAZO

00 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS A MÁS DE

UN AÑO PLAZO
0001 Bonos convertibles en acciones
9901 Intereses y otros por pagar - ML

24 DEUDA SUBORDINADA (2)

241 DEUDA SUBORDINADA A PLAZO FIJO (2)

2413 DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MÁS AÑOS (2)

00 DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MÁS AÑOS (2)

0001 Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera línea - ML(2)
0002 Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera línea - ME (2)
9901 Intereses y otros por pagar - ML (2)
9902 Intereses y otros por pagar - ME (2)

3 PATRIMONIO

31 PATRIMONIO

311 CAPITAL SOCIAL PAGADO

3110 CAPITAL SOCIAL PAGADO

01 CAPITAL SUSCRITO
0101 Acciones comunes
0201 Acciones preferidas

02 CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

0101 Acciones comunes
0201 Acciones preferidas

03 APORTES DEL ESTADO

0101 Aporte inicial
0201 Incrementos

312 ELIMINADA (7)

3120 Eliminada (7)

00 Eliminada (7)
0001 Eliminada (7)

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313 RESERVAS DE CAPITAL

3130 RESERVAS DE CAPITAL

00 RESERVAS
0100 Reserva legal
0200 Reservas estatutarias
0300 Reservas voluntarias

314 RESULTADOS POR APLICAR

3140 RESULTADOS POR APLICAR

01 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

0101 Utilidades
0201 Pérdidas

02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO

0101 Utilidades
0201 Pérdidas

32 PATRIMONIO RESTRINGIDO

321 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

3210 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

00 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES
0101 Utilidades no distribuibles

322 REVALUACIONES

3220 REVALUACIONES

00 REVALÚOS
0100 Revalúo de inmuebles del activo fijo
0200 Revalúo de muebles del activo fijo
0300 Inversión neta en entidades extranjeras

323 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS

3230 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS

00 RECUPERACIONES DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES

0100 Bienes Inmuebles
0200 Bienes Muebles

324 DONACIONES

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3240 DONACIONES

00 DONACIONES
0100 En efectivo
0200 Inmuebles
0300 Muebles

325 PROVISIONES (6)

3250 PROVISIONES (6)

01 POR RIESGOS GENERICOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIO (6)

0100 Riesgo país (6)
0200 Voluntarias (6)
02 POR BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS (6)
0100 Bienes Inmuebles (6)
0200 Bienes Muebles (6)
0301 Valores – ML (6)
0302 Valores – ME (6)

4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

41 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

411 CARTAS DE CRÉDITO

4110 CARTAS DE CRÉDITO

01 CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN NO NEGOCIADAS
0101 Empresas privadas – ML
0102 Empresas privadas – ME
0201 Bancos – ML
0202 Bancos – ME
0301 Otras entidades del Sistema Financiero - ML
0302 Otras entidades del Sistema Financiero - ME
0401 Entidades del Estado – ML
0402 Entidades del Estado – ME
0501 Particulares – ML
0502 Particulares – ME

02 CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN NEGOCIADAS

(Utilizas las mismas subcuentas de la cuenta 411001)

03 CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN

0101 Empresas privadas – ML
0102 Empresas privadas – ME
0201 Entidades del Estado – ML
0202 Entidades del Estado – ME

04 CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN FINANCIADAS POR PROVEEDORES

EXTRANJEROS
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05 CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN FINANCIADAS POR PROVEEDORES

LOCALES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 411003)

4119 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS

00 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS

0001 Provisión por pérdidas - ML
0002 Provisión por pérdidas -ME

412 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

4120 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

01 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

0101 Empresas privadas – ML
0102 Empresas privadas – ME
0201 Bancos – ML
0202 Bancos – ME
0301 Otras entidades del Sistema Financiero - ML
0302 Otras entidades del Sistema Financiero - ME
0401 Entidades del Estado – ML
0402 Entidades del Estado – ME
0501 Subsidiarias, agencias y bancos extranjeros - ML (3)
0502 Sucursales, subsidiarias, agencias y bancos extranjeros - ME (2)
0601 Particulares – ML
0602 Particulares – ME

02 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001)

03 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MÁS AÑOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001)

04 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001)

4129 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS

00 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS

0001 Provisión por pérdidas - ML
0002 Provisión por pérdidas -ME

413 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

4131 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

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01 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA

0101 Banco Central de Reserva - ML
0102 Banco Central de Reserva - ME
0301 Empresas privadas – ML
0302 Empresas privadas -ME
0401 Particulares – ML
0402 Particulares – ME
0501 Bancos – ML
0502 Bancos -ME
0601 Otras entidades del Sistema Financiero - ML
0602 Otras entidades del Sistema Financiero -ME
0801 Entidades del Estado – ML (12)
0802 Entidades del Estado – ME (12)

02 CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE

Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413101 y agregar la subcuenta
siguiente:

0702 Diferencia de tipo de cambio -ME

4139 PROVISIÓN PÉRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA

00 PROVISIÓN PÉRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA
0001 Provisión pérdidas en derechos por operaciones en moneda extranjera - ML
0002 Provisión pérdidas en derechos por operaciones en moneda extranjera -ME

5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

51 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

511 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO

5110 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO

01 CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN

0101 Empresas privadas – ML (2)
0102 Empresas privadas – ME
0201 Bancos – ML (2)
0202 Bancos – ME
0301 Otras entidades del sistema financiero - ML (2)
0302 Otras entidades del sistema financiero - ME
0401 Entidades del Estado – ML (2)
0402 Entidades del Estado – ME
0501 Particulares – ML (2)
0502 Particulares – ME

02 CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN

0101 Empresas privadas – ML (2)
0102 Empresas privadas – ME
0201 Entidades del Estado – ML (2)
0202 Entidades del Estado – ME

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03 CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN FINANCIADAS POR PROVEEDORES

EXTRANJEROS
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 511001)

04 CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN FINANCIADAS POR PROVEEDORES

LOCALES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 511002)

512 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

5120 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

01 AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

0001 Avales – ML
0002 Avales – ME

02 FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

0001 Fianzas – ML
0002 Fianzas – ME

03 AVALES A MÁS DE CINCO AÑOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 512001)

04 FIANZAS A MÁS DE CINCO AÑOS PLAZO

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 512002)

513 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

5131 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

01 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413101)

02 CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE

(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413102)

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6 INGRESOS
61 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

611 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

6110 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

01 CARTERA DE PRÉSTAMOS
0100 Intereses
0200 Comisiones por administración del crédito
0300 Comisiones por desembolsos pendientes
0400 Comisiones y recargos por tarjetas de crédito
0500 Comisiones por otorgamiento
0600 Otras comisiones y recargos sobre créditos
0700 Inspecciones y avalúos

02 CARTERA DE INVERSIONES
0100 Intereses
0200 Venta de títulosvalores

03 OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS

0100 Primas
0200 Otros ingresos

04 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS

0100 En el BCR
0200 En otras instituciones financieras

62 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

621 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

6210 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

01 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

0100 Utilidad en venta de moneda extranjera
0200 Comisiones
0300 Intereses
0400 Revaluaciones

02 CARTAS DE CRÉDITO
0100 Cartas de crédito de importación
0200 Cartas de crédito de exportación

03 AVALES Y FIANZAS
0100 Comisiones
0200 Otros

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04 SERVICIOS
0100 Fideicomisos
0200 Cajeros a domicilio
0300 Trámites jurídicos
0400 Alquiler de cajas de seguridad
0500 Custodia de valores
0600 Otros

05 COMERCIALIZACIÓN DE CUOTAS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIÓN ABIERTOS (11)

0100 Comisiones por Comercialización de cuotas de participación de Fondos de Inversión Abiertos Locales (11)

0200 Comisiones por Comercialización de cuotas de participación de Fondos de Inversión Abiertos Extranjeros (11)
0300 Otros (11)

06 OPERACIONES DE PROVEEDURIA DE DINERO ELECTRÓNICO (11)

0100 Comisiones (11)

63 INGRESOS NO OPERACIONALES

631 INGRESOS NO OPERACIONALES

6310 INGRESOS NO OPERACIONALES

01 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

0100 Recuperaciones de préstamos e intereses
0200 Recuperaciones de inversiones financieras e intereses
0300 Recuperaciones de gastos
0400 Liberación de reservas de saneamiento

02 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS

0100 Activo fijo
0200 Bienes recibidos en pago

03 INGRESOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS

0100 Activo fijo
0200 Bienes recibidos en pago

04 DIVIDENDOS
0100 Subsidiarias (2)
0200 Otros

05 INGRESOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS

SOBRE LAS GANANCIAS (5)

0100 Impuesto sobre la renta temporario diferido (5)

0900 Otros (5)

99 OTROS
0000 Otros

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7 COSTOS

71 COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN

711 CAPTACIÓN DE RECURSOS

7110 CAPTACIÓN DE RECURSOS

01 DEPÓSITOS
0100 Intereses de ahorro
0200 Intereses de depósitos a plazo
0300 Premios cuentas de ahorro
0400 Seguros sobre depósitos
0500 Intereses de depósitos en cuenta corriente
0600 Intereses de depósitos en cuenta de ahorro simplificada (11)

02 PRÉSTAMOS PARA TERCEROS

0100 Intereses
0200 Comisiones

03 PRÉSTAMOS PARA CUBRIR DÉFICIT DE CAJA

0100 Intereses
0200 Comisiones

04 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA (1)

0100 Intereses de títulos valores (1)
0200 Otros costos de emisión (1)

05 PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS

0100 Pérdida por venta de títulosvalores
0200 Pérdida por operaciones con títulosvalores

06 PRIMAS POR GARANTÍA DE DEPÓSITOS

0100 Depósitos en cuenta corriente
0200 Depósitos de ahorro
0300 Depósitos a plazo
0400 Depósitos en cuenta de ahorro simplificada (11)

07 OTROS COSTOS DE INTERMEDIACIÓN

0100 Materiales de tarjetas de crédito
0200 Comisiones y regalías sobre tarjetas de crédito
0300 Comisiones pagadas por adquisición de Títulos valores (2)
0400 Comisión por administración de reserva de liquidez (3)

712 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN

7120 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

00 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

0100 Saneamiento de inversiones financieras e intereses
0200 Saneamiento de préstamos e intereses

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713 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN

7130 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

00 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

0100 Inversiones financieras e intereses
0200 Cartera de préstamos e intereses

72 COSTOS DE OTRAS OPERACIONES

721 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

7210 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

00 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

0100 Comisiones por compra de moneda extranjera
0200 Fluctuaciones de tipo de cambio

722 CARTAS DE CRÉDITO

7220 CARTAS DE CRÉDITO

00 CARTAS DE CRÉDITO
0100 Cartas de crédito de importación
0200 Cartas de crédito de exportación

723 AVALES Y FIANZAS

7230 AVALES Y FIANZAS

00 AVALES Y FIANZAS
0100 Avales
0200 Fianzas

724 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

7240 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

00 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
0100 Fideicomisos puros
0200 Fideicomisos de inversión
0300 Cajeros a domicilio
0400 Otros

725 SANEAMIENTOS

7250 SANEAMIENTOS

00 SANEAMIENTOS
0100 Cartas de crédito
0200 Avales y fianzas
0300 Servicios bancarios

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726 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS

7260 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS

00 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS
0101 Avales – ML (2)
0201 Fianzas – ML (2)

727 COMISIÓN POR DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR PROVEER DINERO ELECTRÓNICO (11)

7270 COMISIÓN POR DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR PROVEER DINERO ELECTRÓNICO (11)

00 COMISIÓN POR DEPÓSITOS EN GARANTÍA (11)

0101 Comisión (11)

728 COMERCIALIZACIÓN DE CUOTAS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIÓN ABIERTOS (11)

7280 COMERCIALIZACIÓN DE CUOTAS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIÓN ABIERTOS (11)

COSTOS POR COMERCIALIZACIÓN DE CUOTAS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIÓN

00 ABIERTOS (11)
0101 Costos de Comercialización de cuotas de participación de Fondos de Inversión Abiertos Locales (11)
0102 Costos de Comercialización de cuotas de participación de Fondos de Inversión Abiertos Extranjeros (11)
0103 Otros (11)

8 GASTOS

81 GASTOS DE OPERACIÓN

811 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

8110 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

01 REMUNERACIONES
0100 Salarios ordinarios
0200 Salarios extraordinarios

02 PRESTACIONES AL PERSONAL
0100 Aguinaldos y bonificaciones
0200 Vacaciones
0300 Uniformes
0400 Seguro Social y F.S.V.
0500 Gastos médicos
0600 Fondo de cajeros
0700 Atenciones y recreaciones
0800 Otros seguros
0900 AFP'S
9900 Otras Prestaciones al Personal

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03 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
0100 Por despido
0200 Por incapacidad temporal

04 GASTOS DEL DIRECTORIO

0100 Dietas
0200 Remuneraciones
0300 Atenciones y representaciones
0400 Otras prestaciones

05 OTROS GASTOS DEL PERSONAL

0100 Capacitación
0200 Gastos de viaje
0300 Combustible y lubricantes
0400 Viáticos y transporte

06 PENSIONES Y JUBILACIONES
0000 Pensiones y jubilaciones

812 GASTOS GENERALES

8120 GASTOS GENERALES

01 CONSUMO DE MATERIALES
0100 Combustible y lubricantes
0200 Papelería y útiles
0300 Materiales de limpieza

02 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO

0100 Edificios propios
0200 Equipo de computación
0300 Vehículos
0400 Mobiliario y equipo de oficina

03 SERVICIOS PÚBLICOS E IMPUESTOS

0100 Comunicaciones
0200 Energía eléctrica
0300 Agua potable
0400 Impuestos Fiscales
0500 Impuestos Municipales
0600 Multas

04 PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
0100 Televisión
0200 Radio
0300 Prensa escrita
0400 Otros medios
0500 Artículos promocionales
0600 Gastos de representación

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05 ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS
0100 Locales
0200 Equipo
0300 Mantenimiento de locales arrendados
0400 Mantenimiento de equipo arrendado

06 SEGUROS SOBRE BIENES

0100 Sobre activos fijos
0200 Sobre riesgos bancarios

07 HONORARIOS PROFESIONALES
0100 Auditores
0200 Abogados
0300 Empresas consultoras
0400 Asesores Independientes

08 SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

0100 Cuota obligatoria
0200 Multas

09 SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN
0000 Servicios de administración de cartera de préstamos

99 OTROS
0100 Servicios de seguridad
0200 Suscripciones
0300 Contribuciones
0400 Publicaciones y convocatorias
0500 Servicio de traslado de valores (2)
0600 Gastos de organización (3)
0700 Contribución especial para la seguridad ciudadana y convivencia (10)
9900 Otros

813 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

8130 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

01 DEPRECIACIONES
0100 Bienes muebles
0200 Bienes inmuebles

02 AMORTIZACIONES
0100 Construcciones en locales arrendados
0200 Remodelaciones y readecuaciones en locales propios
0300 Gastos de organización
0400 Programas computacionales
0500 Inversiones (3)

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82 GASTOS NO OPERACIONALES

821 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

8210 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

01 INTERESES
0100 Sobre préstamos
0200 Sobre títulos de emisión propia

02 COMISIONES
0000 Comisiones

03 OTROS
0000 Otros

822 PÉRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS

8220 PÉRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS

01 ACTIVO FIJO
0100 Bienes inmuebles
0200 Bienes muebles

02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

0100 Bienes inmuebles
0200 Bienes muebles
0300 Títulosvalores

823 GASTOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS

8230 GASTOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS

01 ACTIVO FIJO
0100 Bienes inmuebles
0200 Bienes muebles

02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

0100 Bienes inmuebles
0200 Bienes muebles

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Vigencia: 01/01/1999
824 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

8240 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

00 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS

0100 Bienes inmuebles
0200 Bienes muebles
0300 Títulosvalores

825 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE

IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS (5)

8250 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE

IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS (5)

00 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS

SOBRE LAS GANANCIAS (5)

0100 Impuesto sobre la renta temporario (5)

0900 Otros (5)

826 PÉRDIDAS POR CONTINGENCIAS

8260 PÉRDIDAS POR CONTINGENCIAS

00 PÉRDIDAS POR CONTINGENCIAS

0100 Litigios judiciales
0900 Otros (4)

827 OTROS (5)

8270 OTROS (5)

00 OTROS (5)
0000 Otros (5)

83 IMPUESTOS DIRECTOS

831 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

8310 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

0000 Impuesto sobre la renta

84 CONTRIBUCIONES ESPECIALES (10)

841 CONTRIBUCIONES ESPECIALES (10)

8410 CONTRIBUCIONES ESPECIALES POR LEY (10)

00 PLAN DE SEGURIDAD CIUDADANA-GRANDES CONTRIBUYENTES (10)

0000 Plan de seguridad ciudadana-Grandes contribuyentes (10)

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9 CUENTAS DE ORDEN

91 INFORMACIÓN FINANCIERA

911 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRÉDITOS

9110 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRÉDITOS

01 DISPONIBILIDAD POR CRÉDITOS OBTENIDOS

0101 Otorgados por el BMI – ML
0102 Otorgados por el BMI – ME
0201 Otorgados por entidades del Estado - ML
0202 Otorgados por entidades del Estado - ME
0301 Otorgados por empresas privadas - ML
0302 Otorgados por empresas pirvadas - ME
0401 Otorgados por particulares – ML
0402 Otorgados por particulares – ME
0501 Otorgados por bancos y financieras - ML
0502 Otorgados por bancos y financieras - ME
0601 Otras entidades del Sistema Financiero - ML
0602 Otras entidades del Sistema Financiero - ME
0701 Otorgados por bancos extranjeros - ML
0702 Otorgados por bancos extranjeros - ME

02 EXIGIBILIDAD POR CRÉDITOS OTORGADOS

0101 Créditos aprobados pendientes de formalizar - ML
0102 Créditos aprobados pendientes de formalizar - ME
0201 Saldos no utilizados de líneas de crédito - ML
0202 Saldos no utilizados de líneas de crédito - ME
0301 Saldos no utilizados de sobregiros - ML
0302 Saldos no utilizados de sobregiros - ME
0401 Saldos no utilizados de tarjetas de crédito - ML
0402 Saldos no utilizados de tarjetas de crédito - ME

912 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN

9120 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN

01 FIDEICOMISOS
0001 Fideicomisos

02 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN

0001 Fondos recibidos en administración - ML
0002 Fondos recibidos en administración - ME

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913 CARTERA EN ADMINISTRACIÓN

9130 CARTERA EN ADMINISTRACIÓN

00 CARTERA EN ADMINISTRACIÓN
0100 Empresa privadas
0200 Bancos y financieras
0300 Otras instituciones del Sistema Financiero
0400 Entidades estatales
0500 Particulares

914 FONDOS DE GARANTÍA

9140 FONDOS DE GARANTÍA

00 FONDOS DE GARANTÍA
0100 Empresa privadas
0200 Bancos y financieras
0300 Otras instituciones del Sistema Financiero
0400 Entidades estatales
0500 Particulares

915 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIÓN

9150 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIÓN

00 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIÓN

9160 CARTERA DE PRÉSTAMOS PIGNORADA (2)

01 A FAVOR DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA

02 A FAVOR DEL BMI (2)

03 PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES

NEGOCIABLES (2)

04 A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS (2)

9170 SALDOS A CARGO DE DEUDORES (1)

00 SALDOS A CARGO DE DEUDORES (1)

0001 Saldos a cargo de deudores - ML (1) (2)
0002 Saldos a cargo de deudores - ME (1) (2)

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92 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA

921 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRÉDITOS

9210 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRÉDITOS

00 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRÉDITOS
0100 Con hipoteca
0200 Con hipoteca abierta
0300 Con prenda con desplazamiento
0400 Con prenda sin desplazamiento
0500 Prenda sobre cosechas (avío)
0600 Mutuos sin garantía real (1)
0700 Hipoteca legal subsidiaria
0800 Con fianzas o avales

922 TÍTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS

9220 TÍTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS

01 CHEQUES DE VIAJERO PARA LA VENTA

0001 Cheques de viajero para la venta - ML (3)
0002 Cheques de viajero para la venta - ME

02 DOCUMENTOS AJENOS AL COBRO

0101 Cobranzas locales
0201 Cobranzas del exterior - ML
0202 Cobranzas del exterior - ME
0301 Cartas de crédito – ML
0302 Cartas de crédito – ME

03 CONTRA - GARANTÍAS POR AVALES Y FIANZAS

0101 Otorgadas por empresas nacionales - ML
0102 Otorgadas por empresas nacionales - ME (3)
0201 Otorgadas por empresas extranjeras - ML (3)
0202 Otorgadas por empresas extranjeras - ME

04 DOCUMENTOS DESCONTADOS
0000 Documentos descontados

05 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS TEMPORALMENTE

0101 A empresas privadas
0201 A bancos
0301 A otras instituciones del Sistema Financiero
0401 A entidades del Estado
0501 A particulares

06 DOCUMENTOS DE CARTERA EN ADMINISTRACIÓN

0000 Documentos de cartera en administración

07 DOCUMENTOS DE FONDOS DE GARANTÍA

0000 Documentos de fondos de garantía

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Tel. (503) 2281-8000
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 CDSSF-55/1998
MCB
Aprobación: 20/08/1998 CATÁLOGO DE CUENTAS DE BANCOS

Vigencia: 01/01/1999

08 DOCUMENTOS EN CUSTODIA
0101 Propios
0201 Ajenos

923 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS

9230 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS

01 TÍTULOSVALORES NEGOCIABLES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)

02 TÍTULOSVALORES NO NEGOCIABLES
(Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113002)

924 ACTIVOS CASTIGADOS

9240 ACTIVOS CASTIGADOS

01 CARTERA DE PRÉSTAMOS
0001 Cartera de préstamos – ML
0002 Cartera de préstamos - ME

02 INVERSIONES FINANCIERAS
0001 Inversiones financieras - ML
0002 Inversiones financieras - ME

93 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA

94 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA POR CONTRA

MODIFICACIONES:
(1) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesión CD-73/99 del 27 de octubre de 1999.
(2) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesión CD-47/2000 del 13 de septiembre de 2000, con vigencia a partir del uno de noviembre del año
dos mil.
(3) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesión CD-32/01 del 27 de junio de 2001, con vigencia a partir del uno de septiembre de 2001.

(4) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesión CD-38/01 del 01 de agosto de 2001.

(5) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesión CD-14/02 del 26 de marzo de 2002, con
vigencia a partir del 1° de julio de 2002.
(6) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesión CD-53/02 del 19 de diciembre de 2002, con
vigencia a partir del 1° de enero de 2003
(7) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesión CD-43/05 del 12 de octubre de 2005,
con
vigencia a partir del 1 de diciembre de 2005.
(8) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesión CD-17/06 del 03 de mayo de 2006.

(10) Modificaciones Aprobadas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva de El Salvador, en Sesión No. CN-18/2015 de fecha 17 de
diciembre de dos mil quince, con vigencia a partir del 28 de diciembre de dos mil quince.
(11) Modificaciones Aprobadas por el Comité de Normas del Banco Central de Reserva de El Salvador, en Sesión No. CN-11/2016, de fecha 26 de octubre
de dos mil dieciséis, con vigencia a partir del 15 de noviembre de dos mil dieciséis.

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