PRESUPUESTO DE GASTOS 2013

Concepto Año 2012 Año 2013 Prod Directa Prod Indirecta Calidad Ingenieria Logistica RRHH
Sueldos y salarios MOD 182,000 188,370 188,370
Total Gastos personal MOD 182,000 188,370
Sueldos y Salarios MOI 304,000 314,640 53,820 95,220 56,925 46,575 20,700
Restaurante empresa 44,800 46,368 7,245 14,490 8,694 7,245 2,898
Formación 23,000 23,805 3,105 8,280 5,175 2,070 2,070
Otros 25,500 20,390 2,070 12,420 1,656 3,105 207
Total Gastos MOI 397,300 405,203 12,420 35,190 15,525 12,420 5,175
Consumibles 175,000 181,125 15,525 82,800 54,855 20,700 3,105
Mantenimiento 35,500 36,743 3,105 20,700 2,070 8,280 1,035
Telefono 18,500 19,148 2,070 5,175 4,140 3,105 2,070
Viajes 39,000 40,365 3,105 20,700 5,175 4,140 1,035
Otros 25,500 26,393 5,175 10,350 2,070 4,658 2,070
Total Otros Gastos Indirectos 293,500 28,980 139,725 68,310 40,883 9,315
Amortizaciones 450,000 417,150 9,270 13,905 13,905 0
Total Amortizaciones 450,000 0 417,150 9,270 13,905 13,905 0
Total Gastos 1,322,800 0 458,550 184,185 97,740 67,208 14,490
Aumento del PPTO -38,450 -85,815 -51,760 -42,793 -19,510
2013
efectivos ( nº de trabajadores ) 47 47 15 5 10 6 5 2
Sueldo 12,577 13,248 12,577 12,075 11,799 12,938
 GASTOS 2012
Informatica Control Concepto Total Prod DirectProd IndirecCalidad
OBJETIVOS 2013 Sueldos y salarios MOD 182,000 182,000 0 0
Total Gastos personal MOD 182,000 182,000 0 0
31,050 10,350 Subida salarial 3.50% Sueldos y Salarios MOI 304,000 0 52,000 92,000
4,347 1,449 Subida IPC: 3.00% Restaurante empresa 44,800 0 7,000 14,000
2,070 1,035 Máx. Incremento Gasto: 2.50% Formación 23,000 0 3,000 8,000
828 104 Otros 19,700 0 2,000 12,000
7,245 2,588 Total Gastos MOI 391,500 0 64,000 126,000
2,070 2,070 Consumibles 175,000 0 15,000 80,000
1,035 518 Mantenimiento 35,500 0 3,000 20,000
1,553 1,035 Telefono 18,500 0 2,000 5,000
3,105 3,105 Viajes 39,000 0 3,000 20,000
1,035 1,035 Otros 25,500 0 5,000 10,000
8,798 7,763 Total Otros Gastos Indirectos 293,500 0 28,000 135,000
9,270 0 Amortizaciones 450,000 0 405,000 9,000
9,270 0 Total Amortizaciones 450,000 0 405,000 9,000
25,313 10,350 TOTAL GASTOS 2012 1,317,000 182,000 497,000 270,000
-29,188 -9,650
2012
3 1 Efectivos (Personal) 47 15 5 10
12,765 12,938 Sueldo 12,152 12,800 12,152

30.3

•      Producción directa: 15

•      Producción indirecta: 5
•      Calidad: 10
•      Ingeniería: 6
•      Logística: 5
•      RRHH: 2
•      Informática: 3
•      Control: 1
Ingenieria Logistica RRHH InformaticaControl
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
55,000 45,000 20,000 30,000 10,000
8,400 7,000 2,800 4,200 1,400
5,000 2,000 2,000 2,000 1,000
1,600 3,000 200 800 100
70,000 57,000 25,000 37,000 12,500
53,000 20,000 3,000 2,000 2,000
2,000 8,000 1,000 1,000 500
4,000 3,000 2,000 1,500 1,000
5,000 4,000 1,000 3,000 3,000
2,000 4,500 2,000 1,000 1,000
66,000 39,500 9,000 8,500 7,500
13,500 13,500 0 9,000 0
13,500 13,500 0 9,000 0
149,500 110,000 34,000 54,500 20,000

6 5 2 3 1
11,667 11,400 12,500 12,333 12,500

18.1 14.8 6.6 9.9 3.3

 CALCULO COSTE UNITARI

Unidad: Kg; hora…

Precio Variación
de Precio de
Fase 1: PESADA / Coste coste
Cantidad
GRANULACION Unitario Unitario

2012 %

Principio Activo "X" 5 Kg. 10.00 3.0%

Excipiente 1 2 Kg. 1.50 5.0%
Excipiente 2 1 Kg. 2.00 5.0%
Excipiente 3 2 Kg. 0.80 5.0%
Total Componentes 10 14.30
Horas de mano de obra directa 3 h 7 3.5%
Horas de maquina granuladora 3 h 12 0
Horas calidad 1 h 15 3.5%
Gastos generales 1 UG 25 3.0%
Almacen 2 UA 5 3.0%
Total actividades 10
Coste Unitario semi elaborado A (Kg) Kg.
Unidad: Kg; hora…

Precio Variación
de Precio de
Coste coste
Fase 2: MEZCLA / COMPRESION Cantidad
Unitario Unitario

2012 %

Semi elaborado A (Kgs obtenidos en Fase 1) 9.41 0

Excipiente 4 2 kg 1.2 5%
Excipiente 5 1 kg 2 5%
Total Componentes
Horas de mano de obra directa 4 h 7 3.5%
Horas de maquina comprimidora 4 h 15 0
Horas calidad 2 h 15 3.5%
Gastos generales 2 UG 25 3.0%
Almacen 1 UA 5 3.0%
Total actividades
Coste Unitario semi elaborado B (comprimido) 5,000 comprimidos
Unidad: Caja, Prospecto, Hora…

Precio Variación
de Precio de
Fase 3: Coste coste
Cantidad
ACONDICIONAMIENTO Unitario Unitario

2012 %

Semi elaborado B (Comprimidos obtenidos en Fsse 2) UN

Prospecto 1 100 Un 0.02 3.0%
Caja 1 100 UN 0.1 3.0%
Total Componentes
Horas de mano de obra directa 5 h 7 3.5%
Horas de maquina blister 5 h 18 0
Horas calidad 1 h 15 3.5%
Gastos generales 1 UG 25 3.0%
Almacen 2 UA 5 3.0%
Total actividades
Coste Unitario CAJA ALCOBIX 100 CAJAS
LCULO COSTE UNITARIO ALCOBIX 2013 (CAJA)
Coste de
Precio de
Coste de Producción Producción
Coste Cantidades
Fase 1, Fase 1,
Estandar necesarias por
antes de considerar ∆ Rdto despues de tener
unitario de mejor Mermas
mejoras de ∆ Prod en cuenta las
cada rendimiento y
Productividad y mejoras de
componente productividad
Rendimiento Productividad y
2013
Rendimiento

10.30 51.50 4.0% 4.80 49.44

1.58 3.15 4.0% 1.92 3.02
2.10 2.10 4.0% 0.96 2.02
0.84 1.68 4.0% 1.92 1.61
14.82 58.43 9.60 56.09
7.25 21.74 5.0% 2.85 20.65
12.00 36.00 0.0% 3 36.00
15.53 15.53 5.0% 0.95 14.75
25.75 25.75 0.0% 1 25.75
5.15 10.30 0.0% 2 10.30
109.31 Kg ↓ 107.45
167.74 9.60 163.54 2%

Precio de
Total
Coste Cantidades
Coste Total de despues de
Estandar necesarias por
Producción ∆ Rdto tener en cuenta las
unitario de mejor Mermas
Fases 1 + 2 ∆ Prod mejoras de
cada rendimiento y
antes de… productividad y
componente productividad
Rendimiento
2013
17.38 167.74
1.26 2.52 4% 1.92 2.42
2.10 2.10 4% 0.96 2.02
4.62 2.88 4.44
7.25 28.98 5.0% 3.8 27.53
15.00 60.00 4 60.00
15.53 31.05 5.0% 1.9 29.50
25.75 51.50 0.0% 2 51.50
5.15 5.15 0.0% 1 5.15
176.68 Kg ↓ 173.68
181.30 2.88 178.11 0%

Coste total de
Precio de Coste Total de Producción de las
Coste Produccion Cantidades Fases 1,2 y 3, ya
Estandar Fases 1 + 2 + 3 necesarias por consideradas las
∆ Rdto
unitario de antes de tener en mejor mejoras de Mermas
∆ Prod
cada cuenta… rendimiento y Rendimiento y
componente productividad Productividad
2013

0.0356 349.04 349.04

0.02 2.06 0 2.06 0.04
 0.10 10.30 0 10.3 1.06
361.40 1.10
7.25 36.23 5.0% 4.75 34.41
18.00 90.00 0 5 90.00
15.53 15.53 5.0% 0.95 14.75
25.75 25.75 0 1 25.75
5.15 10.30 0 2 10.30
177.80 175.21
888.24 525.36 0%
este debe coger A y B+ fase 3
 Cantidad
obtenida (en Coste Total
Kg) Unitario, por Kg,
(ya deducidas en la Fase 1
OBJETIVOS 2013
las mermas)

Incremento de la productividad 5.0%

Incremento del Rendimiento 4.0%
Destrucciones (lotes rechazados) 0.0%
Incremento IPC 3.0%
Incremento salarial 3.5%
Incremento precio excipientes 2.0%
Incremento materiales acondicionamiento 3.0%
Incremento precio Principios Activos 0.0%

Merma Fase 1 de Granulación 2.0%

Kg ↓
9.408 17.3830569728

Coste Total
Cantidad Unitario, por
obtenida en COMPRIMIDO,
Kg despues de la
Fase 2

La cantidad de Principio Activo que se incorporó

en la fase 1 ya tenía en cuenta las mermas esperadas
para que la eficacia del medicamento, por cápsula,
no se viera disminuida

Kg ↓
2.88 0.0356

Se conoce el Coste Total

numero de Unitario por
CAJAS por CAJA, despues
lote de la Fase 3
CAJAS
100 5.25