Ordinario Contabilidad

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LIBRO DE DIARIO

Cuenta
Cargo Abono Bancos
$ 771,446.40 $ 771,446.40 Clientes
Inventarios
Proveedores
Iva trasladado
Capital social
Resultado del ejercicio

Bancos
Costo de ventas
Ventas

Iva trasladado
Inventarios

Proveedores
Bancos

Inventario
Iva acreditable
Bancos

Mobiliario y equipo
Iva acreditable
Iva por acreditar
Bancos
Acreedores

Inventarios

Iva acreditable
Bancos

Bancos
Clientes

Bancos
Costo de ventas
Ventas

Iva trasladado
Inventarios
Gastos adm
Iva acreditable
Impuestos retenidos

Bancos

Bancos
Costo de ventas
Ventas

Iva trasladado
Inventarios

Proveedores
Bancos

Gastos de venta
Gastos adm
Iva acreditable
Bancos

Gastos de venta
Iva acreditable
Bancos

Acreedores
Iva acreditable
Iva por acreditar
Bancos

Iva trasladado
Iva acreditable
Iva a favor

Gastos adm
Bancos
LIBRO DE DIARIO

Concepto Parcial Cargo Abono


$ 435,000.00
$ 50,000.00
$ 43,800.00
$ 249,900.00
$ 900.00
$ 262,000.00
$ 16,000.00

$ 4,964.80
$ 3,580.00
$ 4,280.00
Vestido 1 unidad p/v 1800 1800
Bluasas 4 unidades p/v620 2480
$ 684.80
$ 3,580.00

$ 48,000.00
$ 48,000.00

$ 5,700.00
Vestidos 3pz c/u 1900
$ 912.00
$ 6,612.00

$ 7,000.00
$ 336.00
$ 784.00
$ 2,436.00
$ 5,684.00

$ 35,000.00
Pantalones 30 pz c/u 1000 30000
Blusas 10 pz c/u 500 5000
$ 5,600.00
$ 40,600.00

$ 4,280.00
$ 4,280.00

$ 15,834.00
$ 1,830.00
$ 13,650.00
Pantalones 13 pz p/v 1050 13650
$ 2,184.00
$ 1,830.00
$ 1,870.00
$ 299.20
$ 386.47
ISR 10% $ 187.00
IVA 10.6667% $ 199.47
$ 1,782.73

$ 18,444.00
$ 14,500.00
$ 15,900.00
Pantalones 10 pz p/v 10580 10500
Vestidos 2 pz p/v 1800 5400
$ 2,544.00
$ 14,500.00

$ 35,800.00
$ 35,800.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 480.00
$ 3,480.00

$ 6,500.00
$ 1,040.00
$ 7,540.00

$ 568.40
$ 78.40
$ 78.40
$ 568.40

$ 3,768.80
$ 8,745.60
$ 4,976.80

$ 17,500.00
$ 17,500.00
BANCOS

$ 435,000.00 $ 4,964.80
$ 4,280.00 $ 48,000.00
$ 15,834.00 $ 6,612.00
$ 2,436.00
$ 1,782.73
$ 35,800.00
$ 3,480.00
$ 7,540.00
$ 568.40
$ 17,500.00
$ 455,114.00 $ 128,683.93
$ 326,430.07

RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 16,000.00

$ - $ 16,000.00
-$ 16,000.00 $ 16,000.00

IVA POR ACREDITAR

$ 784.00 $ 78.40
$ 784.00 $ 78.40
$ 705.60 -$ 705.60

$ - $ -
$ - $ -
LIBRO DE
CLIENTES INVENTARIOS

$ 50,000.00 $ 4,280.00 $ 43,800.00


$ 5,700.00
$ 35,000.00

$ 50,000.00 $ 4,280.00 $ 84,500.00


$ 45,720.00 $ 79,090.00

VENTAS COSTO DE VENTAS

$ 4,280.00 $ 3,580.00
$ 13,650.00 $ 1,830.00

$ - $ 17,930.00 $ 5,410.00
$ 17,930.00 $ 5,410.00

GASTOS ADM IMPUESTOS RETENIDOS

$ 1,870.00
$ 1,500.00
$ 17,500.00
$ 20,870.00 $ - $ -
$ 20,870.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
LIBRO DE MAYOR
INVENTARIOS PROVEEDORES

$ 3,580.00 $ 249,900.00
$ 1,830.00 $ 48,000.00
$ 35,800.00

$ 5,410.00 $ 83,800.00 $ 249,900.00


$ 166,100.00

COSTO DE VENTAS IVA ACREDITABLE

$ 912.00 $ 8,745.60
$ 336.00
$ 5,600.00
$ 299.20
$ 480.00
$ 1,040.00
$ 78.40

$ - $ 8,745.60 $ 8,745.60
$ - $ -

IMPUESTOS RETENIDOS GASTOS DE VENTA

$ 386.47 $ 1,500.00
$ 6,500.00
$ 386.47 $ 8,000.00 $ -
$ 386.47 $ 8,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
IVA TRASLADADO

$ 3,768.80 $ 900.00
$ 684.80
$ 2,184.00

$ 3,768.80 $ 3,768.80
$ - $ -

ACREEDORES

$ 568.40 $ 5,684.00

$ 568.40 $ 5,684.00
$ 5,115.60

Iva a favor

$ 4,976.80
$ 4,976.80 $ -
$ 4,976.80

$ - $ -
$ - $ -
Capital social

$ 262,000.00

$ - $ 262,000.00
$ 262,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO

$ 7,000.00

$ 7,000.00 $ -
$ 7,000.00
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
VESTIDOS
Entradas Salidas
Unidades Costo unitario Total Unidades Costo unitario Total
15 $ 1,500.00 $ 22,500.00 $ -
$ - 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
3 $ 1,900.00 $ 5,700.00 $ -
3 $ 1,500.00 $ 4,500.00
BLUSAS
Saldos Movimientos Entradas
Unidades Saldo Cargo Abono Unidades Costo unitario Total
15.00 $ 22,500.00 $ 22,500.00 $ - 25 520 13000
14.00 $ 21,000.00 $ - $ 1,500.00
17.00 $ 26,700.00 $ 5,700.00 $ -
14.00 $ 22,200.00 $ - $ 4,500.00
Salidas Saldos Movimientos
Unidades Costo unitario Total Unidades Saldo Cargo Abono
0 25 13000 13000 0
4 520 2080 21 10920 0 2080
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Blusas
Entradas Salidas Saldos
Unidades Costo unitario Total Unidades Costo unitario Total Unidades Saldo
10 $ 830.00 $ 8,300.00 $ - 10 $ 8,300.00
30 $ 1,000.00 $ 30,000.00 $ - 30 $ 30,000.00
$ - 10 $ 830.00 $ 8,300.00 0 $ -
$ - 3 $ 1,000.00 $ 3,000.00 0 $ -
$ - 10 $ 1,000.00 $ 10,000.00 0 $ -
$ - $ - 0 $ -
$ - $ - 0 $ -
Movimientos
Cargo Abono
$ 8,300.00 $ -
$30,000.00 $ -
$ - $ 8,300.00
$ - $ 3,000.00
$ - $10,000.00
$ - $ -
$ - $ -
BALANZA DE COMPROBACION
Codigo Cuenta Cargo Abono
1 Bancos $ 478,522.80 $ 164,319.13
2 Clientes $ 50,000.00 $ 4,280.00
3 Inventario $ 84,500.00 $ 19,910.00
4 Iva por acreditar $ 784.00 $ 78.40
5 Iva a favor $ 4,976.80
6 Iva acreditable $ 8,745.60 $ 8,745.60
7 Mobiliario y equipo $ 7,000.00
8 Proveedores $ 83,800.00 $ 249,900.00
9 Acreedores $ 568.40 $ 5,684.00
10 Impuestos retenidos $ 386.47
10 Iva trasladado $ 3,768.80 $ 6,312.80
11 Capital social $ 262,000.00
12 Resulstado del ejercicio $ 16,000.00
13 Ventas $ 33,830.00
14 Costo de ventas $ 19,910.00
15 Gastos adm $ 20,870.00
16 Gastos de venta $ 8,000.00
TOTAL $ 771,446.40 $ 771,446.40
BACION ESTADO DE RESULTADOS
Deudor Acreedor Ventas $ 33,830.00
$ 314,203.67 Costo de ventas $ 19,910.00
$ 45,720.00 Utilidad Bruta
$ 64,590.00
$ 705.60 Gastos adm $ 20,870.00
$ 4,976.80 Gastos de venta $ 8,000.00
$ - $ - Gastos Op $ 28,870.00
$ 7,000.00 Perdida Op
$ 166,100.00
$ 5,115.60 BALANCE GENERAL
$ 386.47 ACTIVO
$ 2,544.00 Bancos $ 314,203.67
$ 262,000.00 Clientes $ 45,720.00
$ 16,000.00 Inventario $ 64,590.00
$ 33,830.00 Iva por acreditar $ 705.60
$ 19,910.00 Iva a favor $ 4,976.80
$ 20,870.00
$ 8,000.00 Activo circulante $ 430,196.07
$ 485,976.07 $ 485,976.07
Mobiliario y equipo $ 7,000.00

Activo fijo $ 7,000.00

Total activo $ 437,196.07


SULTADOS

$ 13,920.00

-$ 14,950.00

ANCE GENERAL
PASIVO
Proveedores $ 166,100.00
Acreedores $ 5,115.60
Impuestos retenidos $ 386.47
Iva trasladado $ 2,544.00

Pasivo circulante $ 174,146.07

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 262,000.00
Resulstado del ejercicio $ 16,000.00
Perdida del ejercicio -$ 14,950.00

Capital contable $ 263,050.00

Pasivo mas capital $ 437,196.07


IMPUESTOS DEL HONORARIO IMPUESTO DE ELECTRICIDAD

HONORARIOS MONTO ELECTRICIDAD


Ingreso $ 1,870.00 Ingreso
IVA $ 299.20 IVA
ISR $ 187.00 ISR
Retención sobre IVA $ 199.47 Retención sobre IVA
$ 1,782.73

IMPUESTO DE LA RENTA IMPUESTO DE LA VENTA VESTIDO

RENTA DE LA TIENDA MONTO VESTIDO


Ingreso $ 6,500.00 Ingreso
IVA $ 1,040.00 IVA
ISR $ 650.00 ISR
Retención sobre IVA $ 693.33 Retención sobre IVA
$ 6,196.67
TO DE ELECTRICIDAD IMPUESTO DEL EXHIBIDOR

MONTO EXHIBIDOR MONTO


$ 3,000.00 Ingreso $ 7,000.00
$ 480.00 IVA $ 1,120.00
$ 300.00 ISR $ 700.00
$ 320.00 Retención sobre IVA $ 746.67
$ 2,860.00 $ 6,673.33

TO DE LA VENTA VESTIDO IMPUESTO BLUSAS

MONTO BLUSAS MONTO


$ 1,800.00 Ingreso $ 2,480.00
$ 288.00 IVA $ 396.80
$ 180.00 ISR $ 248.00
$ 192.00 Retención sobre IVA $ 264.53 $ 456.53
$ 1,716.00 $ 2,364.27
FACTURA AL CONTADOR
FOLIO FISCAL:
CERT. SAT:
RÉGIMEN FISCAL: LUGAR, FECHA Y HORA DE EMISIÓ
Persona moral
TIPO DE COMPROBANTE: EGRESOS

NOMBRE: SOLIS Y ASOCIADOS


RFC RECEPTOR: CAYF680524CH1

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDADESCRIPCIÓN P.UNITARIO

HONORARIOS AL
CONTADOR QUE
TRABAJA
1 HONORARIOS EXTERNAMENTE $ 1,870.00
2 RETENCIÓN IVA $ 199.47

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

TOTAL CON LETRA: DOS MIL TRESCIENTOS SESENTA Y OCHO PUNTO SESENTA Y SIETE.

FACTURA A PROVEEDORES
FOLIO FISCAL:
CERT. SAT:
RÉGIMEN FISCAL: LUGAR, FECHA Y HORA DE EMISIÓ
Persona moral
TIPO DE COMPROBANTE: EGRESOS

NOMBRE: CLOTHING STYLE


RFC RECEPTOR: CAYF680524CH1

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDADESCRIPCIÓN P.UNITARIO


PAGO A LOS
1 PROVEEDORES PROVEEDORES $ 48,000.00

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

TOTAL CON LETRA: CUARENTA Y OCHO MIL.


FACTURA PAGO DE LUZ
E27198C-6ECB-4DA1-91D0-359B09BBAEBE
5.00004892454659E+019
MÉRIDA, YUCATÁN 26-05-2022 20:30:00 RÉGIMEN FISCAL:
Persona moral
TIPO DE COMPROBANTE:

NOMBRE:
RFC RECEPTOR:

IMPORTE CANTIDAD

$ 1,870.00 1
$ 199.47 2

$ 2,069.47
$ 299.20
$ 2,368.67

TOTAL CON LETRA:

FACTURA DE VENTA
E27198C-6ECB-4DA1-91D0-359B09BBAEBE
5.00004892454659E+019
MÉRIDA, YUCATÁN 26-05-2022 20:30:00 RÉGIMEN FISCAL:
Persona moral
TIPO DE COMPROBANTE:

NOMBRE:
RFC RECEPTOR:
USO CFDI:

IMPORTE CANTIDAD

$ 48,000.00 1

$ 48,000.00

$ 48,000.00

TOTAL CON LETRA:


FOLIO FISCAL:
CERT. SAT:
LUGAR, FECHA Y HORA DE EMISIÓN

EGRESOS

COMISIÓN NACIONAL DE ELECTRICIDAD


CDI160330RC9 

UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCIÓN P.UNITARIO

ELECTRICIDAD PAGO DE LUZ $ 1,870.00


RETENCIÓN IVA $ 320.00

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

DOS MIL CUATROCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PUNTO VEINTE.

FOLIO :
CERT. SAT:
LUGAR, FECHA Y HORA DE EMISIÓN
REGIMEN FISCAL:
INGRESOS NUMERO DE CERTIFICADO DEL SAT
FOLIO FISCAL:
MANUFACTURERA LEE DE MEXICO
MLM950424HJ7
G03 - Gastos en general.

UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCIÓN P.UNITARIO


VENTA DE UN
VESTIDO VESTIDO $ 1,800.00
VENTA DE
BLUSAS CUATRO BLUSAS $ 2,480.00
RETENCION IVA $ 456.53

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

OCHO MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y SEIS PUNTO OCHENTA.


E27198C-6ECB-4DA1-91D0-359B09BBAEBE
5.00004892454659E+019
MÉRIDA, YUCATÁN 26-05-2022 20:30:00

IMPORTE

$ 1,870.00
$ 320.00

$ 2,190.00
$ 480.00
$ 2,670.00

417
5.00004892454659E+019
MÉRIDA, YUCATÁN 26-05-2022 20:30:00
601 - General de Ley Personas Morales
1000000505750840
c03a9f49-adc1-4bf1-add0-c90b281613e3
IMPORTE

$ 1,800.00

$ 2,480.00
$ 456.53

$ 4,280.00
$ 4,616.80
$ 8,896.80
FACTURA EXHIBIDOR

RÉGIMEN FISCAL:
Persona moral
TIPO DE COMPROBANTE: EGRESOS

NOMBRE: EXHIBIDORES ANTIQUE


RFC RECEPTOR: ROCA7403182L6

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCIÓN

COMPRA DE
1 EXHIBIDOR EXHIBIDOR
2 RETENCIÓN IVA

TOTAL CON LETRA: OCHO MIL DOSCIENTOS VEINTISEIS PUNTO SESENTA Y SIETE.
FOLIO FISCAL: E27198C-6ECB-4DA1-91D0-359B09BBAEBE
CERT. SAT: 5.00004892454659E+019
LUGAR, FECHA Y HORA DE EMISIÓN MÉRIDA, YUCATÁN 26-05-2022 20:30:00

P.UNITARIO IMPORTE

$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 746.67 $ 746.67

SUBTOTAL $ 7,746.67
IVA $ 480.00
TOTAL $ 8,226.67

ESENTA Y SIETE.
FACTURA RENTA
FOLIO FISCAL:
CERT. SAT:
RÉGIMEN FISCAL: LUGAR, FECHA Y HORA DE EMISIÓN
Persona moral
TIPO DE COMPROBANTE: EGRESOS

NOMBRE: RENTA
RFC RECEPTOR: CARK7403182L6

CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA DESCRIPCIÓN P.UNITARIO

PAGO DE LA
RENTA DE LA
1 RENTA TIENDA $ 6,500.00
2 RETENCIÓN IVA $ 693.33

SUBTOTAL
IVA
TOTAL

TOTAL CON LETRA: SIETE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y TRES PUNTO TREINTA Y TRES.
E27198C-6ECB-4DA1-91D0-359B09BBAEBE
5.00004892454659E+019
MÉRIDA, YUCATÁN 26-05-2022 20:30:00

IMPORTE

$ 6,500.00
$ 693.33

$ 7,193.33
$ 480.00
$ 7,673.33

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