PRESUPUESTO INICIAL LOS CHANCHITOS SAS

Cristian Camilo Beltran Torres ID 370252

https://www.youtube.com/watch?reload=9&v=drEesEjU3xM

OBJETIVO GENERAL:
Adoptar un enfoque riguroso sobre la planificación de recursos iniciales para la formacion de una empresa para evitar suposiciones
inadecuadas de los costes que se puedan generar en el negocio

Objetivo Empresarial:Empresa dedicada a la Porcicultura en las siguientes fases: cría, precebo y levante de cerdos para engorde y
posterior venta al detal y por mayor.

Objetivos generales:
1. Facilitar el proceso inicial de levante y engorde de los cerdos para los grandes distribuidores de carne porcina a nivel nacional.
2. Criar Porcinos de alta calidad para el consumo humano.
3, Posicinar la marca a nivel regional, enfocados a adquiri nuevos clientes.

Presentado Por:
Cristian Camilo Beltran

GASTOS CUATRIMESTRALES Valor unitario Valor total

NOMINA

Salario Basico $ 908,000 $ 781,242

Auxilio tranporte $ 106,000 $ 88,211

total $ 869,453

Cerdo reproductor $ 1,000,000 $ 2,000,000

Cerda en gestación $ 900,000 $ 900,000

Cerda de cria $ 500,000 $ 1,000,000

$ 3,900,000

total $ 4,769,453

PRÉSTAMOS BANCARIOS $ 10,000,000

Banco Agrario $ 10,000,000

Ahorros $ 5,000,000

Total $ 15,000,000

OTROS ACTIVOS

Computador $ 700,000

Teléfono $ 80,000
Impresora $ 300,000

Muebles $ 1,200,000

Total Activos $ 2,280,000

Total $ 4,560,000
Total gastos $ 8,460,000
Saldo Banco $ 6,540,000
PRESUPUESTO DE VENTAS LOS CHANCHITOS SAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE UBICACIÓN

PRIMER CUATRIMESTRE
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE UBICACIÓN
Operario, cuidador de porcinos $ 450,000 $ 1,800,000
Energia $ 20,000 $ 80,000
Agua $ 40,000 $ 160,000
GASTOS PUBLICITARIOS Y PROMOCIONALES
Publicidad $ 100,000
Equipo de computo y mebles $ 1,200,000
OTROS GASTOS
Arriendo $ 500,000
Registro en ICA $ 132,000
Cuota banco $ 400,000
Total $ 2,572,000
SEGUNDO CUATRIMESTRES
Operario, cuidador de porcinos $ 450,000 $ 1,800,000
Energia $ 20,000 $ 80,000
Agua $ 40,000 $ 160,000
GASTOS PUBLICITARIOS Y PROMOCIONALES
Publicidad $ 100,000
OTROS GASTOS
Arriendo $ 500,000
Cuota banco $ 400,000
Total $ 3,040,000
SEGUNDO CUATRIMESTRES
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE UBICACIÓN
Operario, cuidador de porcinos $ 450,000 $ 1,800,000
Energia $ 20,000 $ 80,000
Agua $ 80,000 $ 320,000
GASTOS PUBLICITARIOS Y PROMOCIONALES
Publicidad $ 100,000
OTROS GASTOS
Arriendo $ 500,000
Cuota banco $ 400,000
Total $ 3,200,000
GASTOS TOTAL NETO $ 8,812,000
 GASTOS DE PRODUCCION
PRIMER CUATRMESTRE
GASTOS DE PRODUCCION Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Cerdo Reproductor $82,500.00 $82,500.00 $82,500.00 $82,500.00
Alimentacion leche $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Vacuna por cerdo $0.00 $0.00 $0.00 $2,000.00
Chapeta $0.00 $0.00 $0.00 $2,400.00
Hierro x 6 dosis a 15 días $0.00 $0.00 $0.00 $1,680.00
Alimentacion cerda reproductoras $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Alimentacion cerdas (dos) $82,500.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Vitaminas $35,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL NETO (64)
VALOR DEL CERDO
SEGUNDO CUATRMESTRE
Cerdo Reproductor $82,500.00 $82,500.00 $82,500.00 $82,500.00
Alimentacion leche $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Vacuna por cerdo $0.00 $0.00 $0.00 $2,000.00
Chapeta $0.00 $0.00 $0.00 $2,400.00
Hierro x 6 dosis a 15 días $0.00 $0.00 $0.00 $1,680.00
Alimentacion cerda reproductoras $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Alimentacion cerdas (dos) $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Vitaminas $35,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL NETO - (64)
VALOR DEL CERDO
TERCER CUATRMESTRE
GASTOS DE PRODUCCION Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Cerdo Reproductor $82,500.00 $82,500.00 $82,500.00 $82,500.00
Alimentacion leche $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Vacuna por cerdo $0.00 $0.00 $0.00 $2,000.00
Chapeta $0.00 $0.00 $0.00 $2,400.00
Hierro x 6 dosis a 15 días $0.00 $0.00 $0.00 $1,680.00
Alimentacion cerda reproductoras(dos $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Alimentacion cerdas (Dos) $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Alimentacion cerdas (dos) $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Alimentacion cerdas (tres) $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00
Vitaminas $70,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL NETO (128)
VALOR DEL CERDO
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
 UTILDAD
PRIMER CUATRIMESTRE
Total PRECIO - COSTO=UTILIDAD
$330,000.00 170000.00 $24,556.56 $145,443
$0.00 INGRESOS TOTALES 170000
$128,000.00 SEGUNDO CUATRIMESTRE
$153,600.00 PRECIO - COSTO=UTILIDAD
$107,520.00 170000 $23,267.50 $146,733
$420,000.00 INGRESOS TOTALES 170000
$397,500.00 TERCER CUATRIMESTRE
$35,000.00 PRECIO - COSTO=UTILIDAD
$1,571,620.00 170000 $22,330.00 $147,670
$24,556.56 1571620 INGRESOS TOTALES 170000
INGRESOS POR VENTA
$330,000.00 INGRESOS POR UTILIDAD SIN GASTOS ADM
$0.00 Compra de cerdas reproductoras (2)
$128,000.00 Gastos administrativos anueles
$153,600.00 UTILIDAD BRUTA ANUAL
$107,520.00
$315,000.00
$420,000.00 MARGEN PORCETUAL
$35,000.00 UTILIDAD BRUTA COSTO TOTAL
POR 100
$1,489,120.00 INGRESOS TOTALES
$23,267.50
$37,601,020 $16,730,980.00
100
Total $43,520,000
$330,000.00
$0.00
$256,000.00
$307,200.00
$215,040.00
$420,000.00
$420,000.00
$420,000.00
$420,000.00
$70,000.00
$2,858,240.00
$22,330.00
$5,918,980.00
D
Lechones UTILIDAD

64 $9,308,380
64 $10,880,000

64 $9,390,880
64 $10,880,000

128 $18,901,760
128 $21,760,000
A $43,520,000
ASTOS ADM $37,601,020
$2,000,000
$8,812,000
$26,789,020

48%
 PRESUPUESTO DE COMPRAS
POLITICA DE INVENTARIO
Para valorar nuestros inventarios dentro del prespuesto de compra se aplicara el método de PEPES ( Primeras en entrar primeraras en salidar, dada la
actividad económica de nuestro negocio.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CIF Pimer Cuatrimestre Segundo Cuatrimestre Tercer Cuatrimestre
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Costo Total Costo Total Costo Total
Arriendo $ 2,000,000 $ 500,000 $ 2,000,000 $ 500,000 $ 2,000,000 $ 500,000
Energía $ 80,000 $ 20,000 $ 80,000 $ 20,000 $ 80,000 $ 20,000
Agua $ 120,000 $ 30,000 $ 120,000 $ 30,000 $ 120,000 $ 30,000
$ 2,200,000 $ 550,000 $ 2,200,000 $ 550,000 $ 2,200,000 $ 550,000
TOTAL ANUAL

COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION

CDF Primer Cuatrimestre Segundo Cuatrimestre Tercer Cuatrimestre
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN Costo Total Unitario Costo Total Unitario Costo Total Unitario
Alimentacion leche $0 $0 $0 $0 $0 $0
Agua $40,000 $625 $40,000 $625 $80,000 $625
Vacuna por cerdo $128,000 $2,000 $128,000 $2,000 $256,000 $2,000
Chapeta $153,600 $2,400 $153,600 $2,400 $307,200 $2,400
Hierro x 6 dosis a 15 días $107,520 $1,680 $107,520 $1,680 $215,040 $1,680
Alimentacion cerda reproductoras $420,000 $6,563 $315,000 $4,922 $420,000 $3,281
Alimentacion cerdas (Dos) $397,500 $6,211 $420,000 $6,563 $420,000 $3,281
Alimentacion cerdas (Tres) - - - - $420,000 $3,281
Alimentacion cerdas (Cuatro - - - - $420,000 $3,281
Vitaminas $35,000 $547 $35,000 $547 $70,000 $547
Operario $1,800,000 $28,125 $1,800,000 $28,125 $1,800,000 $14,063
TOTAL ANUAL $3,081,620 $47,525 $2,999,120 $46,236 $4,408,240 $34,439

COSTO POR TRIMESTRE

TOTAL COSTOS
Por Marrano 1 Cuatrimestre 2 Cuatrimestre 3 Cuatrimestre
CIF $34,375 $34,375 $17,188 $85,938
CDF $ 47,525 $ 46,236 $ 34,439 $ 128,201
Total 81900 80611 51627 $214,138
Total por marranos
CIF $2,200,000 $2,200,000 $2,200,000 $6,600,000
CDF $3,041,620 $2,959,120 $4,408,240 $10,408,980
Costos de Producción Total X Cuatrimes $5,241,620 $5,159,120 $6,608,240 $17,008,980

CUADRO RESUMEN
POR TRIMESTRE CDF 1 Cuatrimestre 2 Cuatrimestre 3 Cuatrimestre

Costo Por Marrano $47,525 $46,236 $34,439

Costo por 64,64,128 Marranos $3,041,620 $2,959,120 $4,408,240

POR TRIMESTRE CIF 1 Cuatrimestre 2 Cuatrimestre 3 Cuatrimestre

Costo Por Marrano $34,375 $34,375 $17,188

Costo por 64,64,128 Marranos $2,200,000 $2,200,000 $2,200,000
eraras en salidar, dada la

TOTAL COSTOS
ANUAL
$ 1,500,000
$ 60,000
$ 90,000

$ 1,650,000

TOTAL COSTOS

$160,000
$512,000
$614,400
$430,080
$1,155,000
$1,237,500
$420,000
$420,000
$140,000
$5,400,000
$10,488,980
 GASTOS OPERACIONALES
GASTOS MENSUALES GASTOS ANUALES
NOMINA Prima de servicios
Salario Basico 390,622.00 Cesantias
Auxilio tranporte 44,105.50 Interees de cesantias
Caja de compenscion 31,250.00 Vacacional
Salud (EPS) 33,202.87 Total Anual
Pensiones 46,874.64 Provision Mensual
ARL 1 riesgo 4,078.00
Total Nomina Mensual 550,133.01
Primer Segundo
Detalle/periodo
Cuatrimestre Cuatrimestre
NOMINA 2,467,678.00 2,467,678.00
PUBLICIDAD 40,000.00 40,000.00
SERVICIOS 240,000.00 240,000.00
HONORARIOS 400,000.00 400,000.00
PAPELERIA 40,000.00 40,000.00
ASEO-CAFETERIA 80,000.00 80,000.00
CUOTA DE CRÉDITO FINANCIERO 1,029,453.00 1,048,978.00
ARRIENDO 2,000,000.00 2,000,000.00
IMPUESTOS - ICA 120,115.20 120,115.20
TOTAL 6,417,246.20 6,436,771.20

PRESUPUESTO DE GASTOS TOTAL

GASTOS OPERACIONALES 19,430,799.80
GASTOS NO OPERACIONEALES 484,326.00
TOTAL GASTOS 19,915,125.80
 GASTIOS NO OPERACIONALES
ASTOS ANUALES GASTOS MENSUALES
390,622 Intereses de Banco- tasa 5,65 efectivo anual
390,622 Enero-Abril 181,091.00
3,906 Mayo-Agosto 161,565.00
16,289 Septiembre- Diciembre 141,670.00
801,439 TOTAL ANUAL 484,326.00
66,786.60 Interes Total x 36 meses 894 897.55

Tercer
Cuatrimestre
2,467,678.00
40,000.00
240,000.00
400,000.00
40,000.00
80,000.00
1,068,874.00
2,000,000.00
240,230.40
6,576,782.40
 Resumen del Crédito
Monto del Crédito: 10 000 000.00$
Duración del Crédito: 3 años
Interés Anual: 5.65%
Periodicidad de Pago: Mensual
Pago Mensual: 302 636.04$
Total pagado: 10 894 897.55$
Interés Total: 894 897.55$
Cantidad de Períodos: 36
 POLITICAS DE FLUJO DE CAJA
Venta Ventas de Contado
Compra Contado y credito
Recaudo Contado
Forma de pago Contado
INFORMACION GENERAL
SALDO DEL PERIODO ANTERIOR 6,540,000

FLUJO DE CAJA CUATRIESTAL

INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS

PERIODO DE
PAGO EGRESOS Enero Febrero Marzo
30 dias NOMINA 550,133 550,133 550,133
60 dias PUBLICIDAD 20,000
30 dias SERVICIOS 60,000 60,000 60,000
60 dias HONORARIOS 200,000
30 dias PAPELERIA 10,000 10,000 10,000
30 dias ASEO-CAFETERIA 20,000 20,000 20,000
30 dias CUOTA DE CRÉDITO FINANCIERO 302,636 302,636 302,636
30 dias ARRIENDO 500,000 500,000 500,000
120 dias IMPUESTOS - ICA
30 dias CERDO REPRODUCOR 82,500 82,500 82,500
30 dias ALIMENTACION (LECHE) - - -
30 dias VACUNA POR CERDO - - -
30 dias CHAPETA - - -
30 dias HIERRO DOSIS CADA 15 DIAS - - -
30 dias ALIMNTACION CERDAS REPRODUCTORAS 105,000 105,000 105,000
30 dias ALIMENTACION CERDAS (1) 82,500 105,000 105,000
30 dias ALIMENTACION CERDAS (2)
30 dias Vitminas
TOTAL DE EGRESOS $ 1,712,769 $ 1,955,269 $ 1,735,269

TOTA FLUJO DE CAJA

 120,115.20 240,230.40

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

550,133 550,133 550,133 550,133 550,133 550,133 550,133
20,000 20,000 20,000 20,000
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
200,000 200,000 200,000 200,000
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
302,636 302,636 302,636 302,636 302,636 302,636 302,636
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
120,115 -
82,500 82,500 82,500 82,500 82,500 82,500 82,500
- - - - - - -
128,000 - - - 128,000 - -
153,600 - - - 153,600 - -
107,520 - - - 107,520 - -
105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000
105,000 82,500 105,000 105,000 105,000 82,500 105,000

$ 2,464,504 $ 1,712,769 $ 1,955,269 $ 1,735,269 $ 2,344,389 $ 1,712,769 $ 1,955,269

Noviembre Diciembre
550,133 550,133
20,000
60,000 60,000
200,000
10,000 10,000
20,000 20,000
302,636 302,636
500,000 500,000
-
82,500 82,500
- -
- 128,000
- 153,600
- 107,520
105,000 105,000
105,000 105,000

$ 1,735,269 $ 2,344,389