UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD GENERAL 4

EMPRESA DE COMERCIAL

DATOS EXTRAIDOS DE LA BALANZA DE COMPROBACION JOSHUA S.A.

PARA REALIZAR EL ESTADO DE RESULTADO.

VENTAS DE MERCANCIAS
DEV. Y REBAJAS EN VENTAS
DESC. EN VENTAS
COSTO DE VENTAS
SUELDO/VENTAS
HONORARIOS/VENTAS
CESANTIA/VENTAS
COMISIONES/VENTAS
PUBLICIDAD/VENTAS
DEPRECIACION/VENTAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES/VENTAS
REPARACION/VENTAS
SERVICIOS PUBLICOS/VENTAS
MANTENIMIENTOS/VENTAS
INTERESES/VENTAS
ALQUILER/VENTAS
VIATICOS Y PEAJES/VENTAS
REGALIAS/VENTAS
PREST. LABORALES/VENTAS
SUELDOS/ADM
HORA EXTRAS/ADM
PUBLICIDAD/ADM
ALQUILER/ADM
ENERGIA ELECTRICA/ADM
SERVICIOS TECNICOS/ADM
ACUEDUCTOS/ADM
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
REPARACION/ADM
REPRESENTACION/ADM
DEPRECIACION/ADM
COMBUSTIBLES/ADM
REGALIAS/ADM
GASTOS CUENTAS MALAS
PREST. LABORALES
COMISIONES BANCARIAS
REAJUSTE MONETARIO/FINACIERO
SOSTENIMIENTOS EN BOLSA/FINANCIERO
SEGUROS OPERACIONES FINACIERAS
AMORTIZACION/FINACIERA
INTERES/FINANCIERA
IDEMNIZACIONES/FINANCIERAS
EMISIONES FINANCIERAS
ASESORIA EXTERNA/FINANCIERA
JOSHUA S.A.

12,445,223.00
240,035.00
128,001.00
4,000,000.00
310,550.00
112,520.00
96,287.00
135,128.00
130,510.00
45,010.00
101,400.00
82,023.00
40,300.00
44,000.00
74,214.00
40,000.00
24,780.00
75,000.00
15,321.00
427,000.00
82,800.00
140,000.00
113,510.00
82,000.00
35,000.00
40,000.00
 53,000.00
99,320.00
125,000.00
76,000.00
120,000.00
48,000.00
63,000.00
27,000.00
77,200.00
112,000.00
91,100.00
84,700.00
98,160.00
132,220.00
49,500.00
65,000.00
72,000.00
 EMPRESA DE PRUEBA
ESTADO DE RESULTADO
DESDE EL 01 DE ENERO 2020 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
VALOR RD$

INGRESOS
Ventas de mercancias
Dev. Y rebajas en ventas
Desc. En ventas
VENTAS NETAS
COSTOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldo/Ventas
Honorarios/Ventas
Comisiones/Ventas
Publicidad/Ventas
Representación/Ventas
Depreciación/Ventas
Combustibles Y Lubricantes/Ventas

Reparación/Ventas

Servicios Públicos/Ventas
Mantenimientos/Ventas
Intereses/Ventas
Alquiler/Ventas
Viáticos Y Peajes/Ventas
Regalías/Ventas
Prest. Laborales/Ventas
TOTAL DE GASTOS DE VENTA
Magen de constribucion
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos/Adm
Hora Extras/Adm
Publicidad/Adm
Alquiler/Adm
Energía Eléctrica/Adm
Servicios Técnicos/Adm
Acueductos/Adm
Vigilancia Y Seguridad
Reparación/Adm
Representación/Adm
Depreciación/Adm
Combustibles/Adm
Regalías/Adm
Gastos Cuentas Malas
Prest. Laborales
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Comisiones Bancarias
Reajuste Monetario/Financiero
Sostenimientos En Bolsa/Financiero
Seguros Operaciones Financieras
Amortización/Financiera
Interés/Financiera
Indemnizaciones/Financieras
Emisiones Financieras
Asesoría Externa/Financiera
TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE BONIFICACION E
BONIFICACION (10%)
ISR (27%)
UTILIDAD A DISTRIBUIR
DE PRUEBA
RESULTADO
20 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
OR RD$

12,445,223.00
(240,035.00)
(128,001.00)
12,077,187.00

4,000,000.00
4,000,000.00

310,550.00
112,520.00
96,287.00
135,128.00
130,510.00
45,010.00
101,400.00

82,023.00
40,300.00
44,000.00
74,214.00
40,000.00
24,780.00
 75,000.00
15,321.00
1,327,043.00
2,672,957.00

427,000.00
82,800.00
140,000.00
113,510.00
82,000.00
35,000.00
40,000.00
53,000.00
99,320.00
125,000.00
76,000.00
120,000.00
48,000.00
63,000.00
27,000.00
1,531,630.00
1,141,327.00
77,200.00
112,000.00
91,100.00
84,700.00
98,160.00
132,220.00
49,500.00
65,000.00
72,000.00
781,880.00
359,447.00
 35,944.70
87,345.62
236,156.68
 EMPRESA DE PRUEBA
ESTADO DE RESULTADO
DESDE EL 01 DE ENERO 2020 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
VALOR RD$
INGRESOS
VENTAS NETAS A-1,9
COSTOS
Costo de venta A,1,10
Utilidad bruta en venta
Gastos de operacion
Gastos de ventas A-1,11
Margen de constribucion
Gastos administrativos A-1,12
Utilidad de operacion
Gastos Financieros A-1,13
UTILIDAD ANTES DE
BONIFICACION E ISR
BONIFICACION (10%)
ISR (27%)
UTILIDAD A DISTRIBUIR

Notas anexas a los

Estados Finacieros
A-1,9: Las ventas netas se detalla como sigue:
Ventas de mercancias
Dev. Y rebajas en ventas
Desc. En ventas
A,1,10: el costo de venta se detalla como sigue:
costo de venta
Disponible para la venta

A-1,11: Los gastos de venta se detallan como sigue:

Sueldo/Ventas
Honorarios/Ventas
Comisiones/Ventas
Publicidad/Ventas
Representación/Ventas
Depreciación/Ventas
Combustibles Y Lubricantes/Ventas
Reparación/Ventas
Servicios Públicos/Ventas
Mantenimientos/Ventas
Intereses/Ventas
Alquiler/Ventas
Viáticos Y Peajes/Ventas
Regalías/Ventas
Prest. Laborales/Ventas

A-1,12: Los gastos administrativos se detallan como sigue:

Sueldos/Adm
Hora Extras/Adm
Publicidad/Adm
Alquiler/Adm
Energía Eléctrica/Adm
Servicios Técnicos/Adm
Acueductos/Adm
Vigilancia Y Seguridad
Reparación/Adm
Representación/Adm
Depreciación/Adm
Combustibles/Adm
Regalías/Adm
Gastos Cuentas Malas
Prest. Laborales

A-1,13: Los gastos financieros se detallan como sigue:

Comisiones Bancarias
Reajuste Monetario/Financiero
Sostenimientos En Bolsa/Financiero
Seguros Operaciones Financieras
Amortización/Financiera
Interés/Financiera
Indemnizaciones/Financieras
Emisiones Financieras
Asesoría Externa/Financiera
 E PRUEBA
RESULTADO
0 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
R RD$

12,077,187.00

4,000,000.00
4,000,000.00

1,327,043.00
2,672,957.00
1,531,630.00
1,141,327.00
781,880.00

359,447.00
35,944.70
87,345.62
236,156.68

sigue:
12,445,223.00
200,600.00
325,000.00
12,077,187.00
 4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00

como sigue:
310,550.00
112,520.00
96,287.00
135,128.00
130,510.00
45,010.00
101,400.00
82,023.00
40,300.00
44,000.00
74,214.00
40,000.00
24,780.00
75,000.00
15,321.00
1,327,043.00

etallan como sigue:

427,000.00
82,800.00
140,000.00
113,510.00
 82,000.00
35,000.00
40,000.00
53,000.00
99,320.00
125,000.00
76,000.00
120,000.00
48,000.00
63,000.00
27,000.00
1,531,630.00

an como sigue:
77,200.00
112,000.00
91,100.00
84,700.00
98,160.00
132,220.00
49,500.00
65,000.00
72,000.00
781,880.00
 DIARIO GENERAL - CIERRE
DESDE EL 01 DE ENERO 2020 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
VALOR RD$
Fecha DETALLE DEBITO
12/31/2020 Ventas 12,445,223.00
@
Resumen de ganancias y perdidas
P/R Cierre de cuenta de ventas
12/31/2020 Resumen de ganancias y perdidas 368,036
@
Descuentos s/ventas
Devoluciones s/ventas
P/R cierre cuentas de desc. y dev. en ventas
12/31/2020 Resumen de ganancias y perdidas 7,763,843
@
Costos de ventas
Gastos de bonificacion
Gastos de ISR
Gastos de ventas
Gastos generale y administrativos
Gastos financieros
P/R cierre cuentas nominales saldo debito
12/31/2020 Resumen de ganancias y perdidas 236,156.68
@
Utilidades retenidas

P/R cierre cuenta de resumen de ganancias y/o perdidas

TOTAL RD$ 20,813,259
20

CREDITO

12,445,223

128,001
240,035

4,000,000
35,944.70
87,345.62
1,327,043
1,531,630
781,880.00

236,156.68

20,813,259

CIERRE DE CUENTAS NOMINALES

Detalle Debito
COSTO DE VENTAS 4,000,000.00
@
VENTAS DE MERCANCIAS 12,445,223.00
@
COSTO DE VENTAS
DEV. REBAJAS EN VENTAS
DESC. EN VENTAS
SUELDO/VENTAS
HONORARIOS/VENTAS
CESANTIA/VENTAS
COMISIONES/VENTAS
PUBLICIDAD/VENTAS
DEPRECIACION/VENTAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES/VENTAS
REPARACION/VENTAS
SERVICIOS PUBLICOS/VENTAS
MANTENIMIENTOS/VENTAS
INTERESES/VENTAS
ALQUILER/VENTAS
VIATICOS Y PEAJES/VENTAS
REGALIAS/VENTAS
PREST. LABORALES/VENTAS
SUELDOS/ADM
HORA EXTRAS/ADM
PUBLICIDAD/ADM
ALQUILER/ADM
ENERGIA ELECTRICA/ADM
SERVICIOS TECNICOS/ADM
ACUEDUCTOS/ADM
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
REPARACION/ADM
REPRESENTACION/ADM
DEPRECIACION/ADM
COMBUSTIBLES/ADM
REGALIAS/ADM
GASTOS CUENTAS MALAS
PREST. LABORALES
COMISIONES BANCARIAS
REAJUSTE MONETARIO/FINACIERO
SOSTENIMIENTOS EN BOLSA/FINANCIERO
SEGUROS OPERACIONES FINACIERAS
AMORTIZACION/FINACIERA
INTERES/FINANCIERA
IDEMNIZACIONES/FINANCIERAS
EMISIONES FINANCIERAS
ASESORIA EXTERNA/FINANCIERA
TOTAL: 16,445,223.00
 MAYOR GENERAL - CIERRE
DESDE EL 01 DE ENERO 2020 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
VALOR RD$

COSTO DE VENTAS RESUMEN DE GANANCIAS Y/O PERDIDAS

4,000,000 4,000,000 368,036 12,445,223
- 7,763,843
236,157
8,368,036 8,368,036
- -

Dedito

240,035.00
128,001.00
310,550.00
112,520.00
96,287.00
 135,128.00
130,510.00
45,010.00
101,400.00
82,023.00
40,300.00
44,000.00
74,214.00
40,000.00
24,780.00
75,000.00
15,321.00
427,000.00
82,800.00
140,000.00
113,510.00
82,000.00
35,000.00
40,000.00
53,000.00
99,320.00
125,000.00
76,000.00
120,000.00
48,000.00
63,000.00
27,000.00
77,200.00
112,000.00
91,100.00
84,700.00
98,160.00
132,220.00
49,500.00
65,000.00
72,000.00
4,008,589.00