1.

COMPAÑÍA PARK & HIJOS LTDA

A.-
Unidades 60,000 80,000 90,000 100,000
Costos totales
Costos Variables 5,250,000 7,000,000 7,875,000 8,750,000
Costos Fijos 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000
Costos Totales 17,850,000 19,600,000 20,475,000 21,350,000
Costos por unidad
Costos Variables 87.5 87.5 87.5 87.5
Costos Fijos 210 158 140 126
Costo Unitario Total 298 245 228 214
Precio de venta unitario 265 265 265 265

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas ( Q*$ venta unitario) 15,900,000 21,200,000 23,850,000 26,500,000
Costos Variables (Q*C. Vble unit) 5,250,000 7,000,000 7,875,000 8,750,000
Margen Contribución (Resta) 10,650,000 14,200,000 15,975,000 17,750,000
Costos Fijos totales 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000
Utilidad Operativa (resta) 1,950,000 1,600,000 3,375,000 5,150,000

4, Punto de Equilibrio:

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen de Contribución Unitario$ 177.5 70,986unidades a vender

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen de contibucion % 66.981% 18,811,268 Pesos de venta

5, PLANEACIÓN: Utilidades de $ 10,000,000 después de impuestos Ventas en

COSTOS FIJOS+Utilidad deseada 12,600,000 10,000,000 127,324 unidades

Margen de Contribución Unitario 177.5

COSTOS FIJOS+Utilidad deseada 12,600,000 10,000,000 33,740,845 en pesos

Margen de contibucion % 66.981%
1. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PRODUCTO Pesos %
Precio de venta unitario 265.0 100%
Menos Costos variable unitario (87.5) -33%
Margen de contribución Unitario 177.5 67%

VENTA MULTIPRODUCTOS

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen % Ventas Mes Peso relativo Margen PP
Producto A 66.98% 26,500,000 0.21 13.95%
Producto B 35.00% 29,150,000 0.23 8.02%
Producto C 22.50% 31,800,000 0.25 5.63%
Producto D 12.50% 39,750,000 0.31 3.91%
VENTAS TOTALES 127,200,000 31.51%
Punto de equilibrio:
COSTOS FIJOS 12,600,000 39,992,065
Margen de contibucion % 31.51% Pesos

Planeación: Utilidad de 40,000,000

COSTOS FIJOS 12,600,000 40,000,000 166,951,002
Margen de contibucion % 31.51% Pesos
P.E.
Peso relativo Mezcla ventas PLANEACIÓN
Producto A 0.21 8,331,680 34,781,459
Producto B 0.23 9,164,848 38,259,605
Producto C 0.25 9,998,016 41,737,750
Producto D 0.31 39,992,065 52,172,188
VENTAS TOTALES 39,992,065 166,951,002

VENTA MULTIPRODUCTOS

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen % Ventas Mes Peso relativo Margen PP
Producto A 66.98% 26,500,000 0.21 13.95%
Producto B 35.00% 29,150,000 0.23 8.02%
Producto C 22.50% 31,800,000 0.25 5.63%
Producto D 12.50% 39,750,000 0.31 3.91%
VENTAS TOTALES 127,200,000 31.51%
Punto de equilibrio:
COSTOS FIJOS 12,600,000 39,991,766
Margen de contibucion % 31.51% Pesos

Planeación: Utilidad de 10,000,000

COSTOS FIJOS 12,600,000 10,000,000 71,731,262
Margen de contibucion % 31.51% Pesos
 Pequilibrio
Peso relativo Mezcla ventas PLANEACIÓN
Producto A 0.21 8,331,618 14,944,013
Producto B 0.23 9,164,780 16,438,414
Producto C 0.25 9,997,941 17,932,816
Producto D 0.31 12,497,427 22,416,019
VENTAS TOTALES 39,991,766 71,731,262

ESTADO DE RESULTADOS PE Planeación

Ventas ( Q*$ venta unitario) 39,991,766 71,731,262
Costos Variables (Q*C. Vble unit) 27,391,766 49,131,262
Margen Contribución (Resta) 31,51% 12,600,000 22,600,000
Costos Fijos totales 12,600,000 12,600,000
Utilidad Operativa (resta) - 10,000,000
 P.E PLANEACIÓN
70,986 127,324

6,211,268 11,140,845
12,600,001 12,600,002
18,811,269 23,740,847

87.5 87.5
178 99
265 186
265 265

18,811,268 33,740,845
6,211,268 11,140,845
12,600,000 22,600,000
12,600,001 12,600,002
(1) 9,999,998
40075950
1. COMPAÑÍA PARK & HIJOS LTDA
A.-
Unidades 60,000 80,000 90,000 100,000
Costos totales
Costos Variables 5,250,000 7,000,000 7,875,000 8,750,000
Costos Fijos 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000
Costos Totales 17,850,000 19,600,000 20,475,000 21,350,000
Costos por unidad
Costos Variables 87.5 87.5 87.5 87.5
Costos Fijos 210 158 140 126
Costo Unitario Total 298 245 228 214
Precio de venta unitario 265 265 265 265

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas ( Q*$ venta unitario) 15,900,000 21,200,000 23,850,000 26,500,000
Costos Variables (Q*C. Vble unit) 5,250,000 7,000,000 7,875,000 8,750,000
Margen Contribución (Resta) 10,650,000 14,200,000 15,975,000 17,750,000
Costos Fijos totales 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000
Utilidad Operativa (resta) (1,950,000) 1,600,000 3,375,000 5,150,000
4, Punto de Equilibrio:

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen de Contribución Unitario$ 177.5 70,986 unidades

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen de contibucion % 66.981% 18,811,268 Pesos

5, PLANEACIÓN: Utilidades de $ 10,000,000 después de impuestos Ventas en

COSTOS FIJOS+Utilidad deseada 12,600,000 10,000,000 127,324 unidades

Margen de Contribución Unitario 177.5

COSTOS FIJOS+Utilidad deseada 12,600,000 10,000,000 33,740,845 en pesos

Margen de contibucion % 66.981%

1. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PRODUCTO Pesos %

Precio de venta unitario 265.0 100%
Menos Costos variable unitario (87.5) -33%
Margen de contribución Unitario 177.5 67%

VENTA MULTIPRODUCTOS

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen % Ventas Mes Peso relativo Margen PP
Producto A 66.98% 26,500,000 0.21 13.95%
Producto B 35.00% 29,150,000 0.23 8.02%
Producto C 22.50% 31,800,000 0.25 5.63%
Producto D 12.50% 39,750,000 0.31 3.91%
VENTAS TOTALES 127,200,000 1.00 31.51%
Punto de equilibrio:
COSTOS FIJOS 12,600,000 39,992,065
Margen de contibucion % 31.51% Pesos

Planeación: Utilidad de 40,000,000

COSTOS FIJOS 12,600,000 40,000,000 166,951,002
Margen de contibucion % 31.51% Pesos
P.E.
Peso relativo Mezcla ventas PLANEACIÓN
Producto A 0.21 8,331,680 34,781,459
Producto B 0.23 9,164,848 38,259,605
Producto C 0.25 9,998,016 41,737,750
Producto D 0.31 12,497,520 52,172,188
VENTAS TOTALES 39,992,065 166,951,002

VENTA MULTIPRODUCTOS

COSTOS FIJOS 12,600,000

Margen % Ventas Mes Peso relativo Margen PP
Producto A 66.98% 26,500,000 0.21 13.95%
Producto B 35.00% 29,150,000 0.23 8.02%
Producto C 22.50% 31,800,000 0.25 5.63%
Producto D 12.50% 39,750,000 0.31 3.91%
VENTAS TOTALES 127,200,000 31.51%
Punto de equilibrio:
COSTOS FIJOS 12,600,000 39,991,766
Margen de contibucion % 31.51% Pesos

Planeación: Utilidad de 10,000,000

COSTOS FIJOS 12,600,000 10,000,000 71,731,262
Margen de contibucion % 31.51% Pesos

Pequilibrio
Peso relativo Mezcla ventas PLANEACIÓN
Producto A 0.21 8,331,618 14,944,013
Producto B 0.23 9,164,780 16,438,414
Producto C 0.25 9,997,941 17,932,816
Producto D 0.31 12,497,427 22,416,019
VENTAS TOTALES 39,991,766 71,731,262

ESTADO DE RESULTADOS PE Planeación

Ventas ( Q*$ venta unitario) 39,991,766 71,731,262
Costos Variables (Q*C. Vble unit) 27,391,766 49,131,262
Margen Contribución (Resta) 31,51% 12,600,000 22,600,000
Costos Fijos totales 12,600,000 12,600,000
Utilidad Operativa (resta) - 10,000,000
 P.E PLANEACIÓN
70,986 127,324

6,211,268 11,140,845
12,600,000 12,600,000
18,811,268 23,740,845

87.5 87.5
178 99
265 186
265 265

18,811,268 33,740,845
6,211,267.6 11,140,845
12,600,000 22,600,000
12,600,000 12,600,000
- 10,000,000
40075950
1. COMPAÑÍA PARK & HIJOS LTDA

1. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PRODUCTO Pesos %

Precio de venta unitario 265.0 100%
Menos Costos variable unitario (87.5) -33%
Margen de contribución Unitario 177.5 66.981%

2, Cuadro control de costos

Unidades 60,000 80,000 100,000 90,000
Costos totales
Costos Variables 5,250,000 7,000,000 8,750,000 7,875,000
Costos Fijos 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000
Costos Totales 17,850,000 19,600,000 21,350,000 20,475,000
Costos por unidad 297.5 245 214 228
Costos Varibles 87.5 87.5 87.5 87.5
Costos Fijos 210 158 126 140
Costo Unitario Total 298 245 214 228

3,Estado de resultados EQUILIBRIO PLANEACIÓN

Unidades 60,000 80,000 90,000 100,000 70,986 127,324
Ventas 15,900,000 21,200,000 23,850,000 26,500,000 18,811,268 33,740,845
Costos Variables (5,250,000) (7,000,000) (7,875,000) (8,750,000) (6,211,275) (11,140,845)
Margen Contribución 10,650,000 14,200,000 15,975,000 17,750,000 12,599,993 22,600,000
MENOS:
Costos Fijos 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000
Utilidad Operativa (1,950,000) 1,600,000 3,375,000 5,150,000 (7) 10,000,000
Impuestos (33%) 528,000 1,113,750 1,699,500 (2) 3,300,000
Utilidad Neta (1,950,000) 1,072,000 2,261,250 3,450,500 (5) 6,700,000

4, Punto de Equilibrio:
COSTOS FIJOS 12,600,000 70,986
Margen de Contribución Unitario 177.5 unidades

COSTOS FIJOS 12,600,000 18,811,268

Margen de contibucion % 66.981% Pesos

5, PLANEACIÓN: Utilidades de $ 10,000,000 antes de impuestos

COSTOS FIJOS+Utilidad deseada 12,600,000 10,000,000 127,324 unidades
Margen de Contribución Unitario 177.5

COSTOS FIJOS+Utilidad deseada 12,600,000 10,000,000 33,740,845 Ventas en pesos

Margen de contibucion % 66.981%
2. COMPAÑÍA REFRIGERADORA SIERRA

1. Estado del costo de los productos fabricados

1 2 3
Inventario inicial de materia prima 20,000
Más: Compra de materiales 550,000
Materia prima disponible 570,000
Menos: Inventario final de materias primas 50,000
Materiales usados 520,000
Mano de obra directa 1,050,000
Gastos indirectos de manufactura 750,000
Total de los costos de manufactura 2,320,000
Inventario inicial de producto en proceso 200,000
inventario final de producto en proceso 100,000
Costo de producción terminada $ 2,420,000

2. Número de unidades fabricadas y el costo unitario de producción

Costo de producción terminada 2,420,000

Número de unidades producidas 7,500
Costo unitario de producción 323

3. Estado de resultados para el período

Ventas Netas (7.500 ud a $535) 4,012,500

Menos: Costo de ventas 2,420,000
Utilidad bruta 1,592,500
Menos: Gastos de operación
Gastos administrativos 385,230
Gastos de ventas 500,750
Total gastos de operación 885,980
Utilidad de operación 706,520

4A. Costos variables totales

Costos variables de producción:
Materiales usados en producción 520,000
Mano de obra directa 1,050,000
Gastos indirectos de fabricación 40% 300,000
Total costos variables 1,870,000

4B. Costos fijos

Gastos indirectos de fabricación 60% 450,000
Gastos de ventas 500,750
Gastos generales y administrativos 385,230
Total costos fijos 1,335,980
FLUJO DEL COSTO PARA FORMAR EL COSTO DE VENTA EN EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL VALOR DEL INVEN

Bodega de Materia Prima

Compras a precio de factura Inventario

Más: Gastos que Inicial de MP
inciden en la compra
Transporte
Seguro ,+Compras netas
Otros
,= MP Disponible

Total gastos incidentarles Menos:

,=Compras brutas

Menos: Devoluciones y descuentos Inventario final

,=Compras netas de MP
,=M.P. Consumidas

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Inventario de materia prima
Inventario de producto en proceso
Inventario de producto terminado
Total Inventarios
O DE RESULTADOS Y EL VALOR DEL INVENTARIO EN EL BALANCE GENERAL

Bodega Producto en Proceso Bodega Producto Terminado ESTADO DE RESULTADOS

Inventario Inventario Ventas Netas

inicial de PEP Inicial de Ptdo Menos:

,+Costos Producción ;+ Producto Costo de ventas

1.MPconsumida terminado
2.Mano de Obra Directa ,= Disponible Utilidad bruta
3.CIF para la venta Menos:
Total costos de Prod. Menos:
Gastos de operación
Menos:
Administración
Inventario Final Inventario final Ventas
de PEP de P Tdo Total Gastos
,=Costo producto terminado ,= Costo de ventas
Utilidad operativa

ANCE GENERAL
ACTIVOS
Inventario de materia prima
Inventario de producto en proceso
Inventario de producto terminado
Total Inventarios
ADO DE RESULTADOS

o de ventas

os de operación

ad operativa
Requerimientos
a. Identifique cada uno de los gastos de la compañía (se incluye el costo de mercancías
vendidas), como fijos, variables y mixtos.
b. Separe cada costo mixto en sus elemento fijo y variable, mediante el método de punto
alto-punto bajo.
c. Establezca la fórmula del costo para cada gasto mi
d. Planee el estado de resultados por costeo directo para un nivel de actividad
de 5.750 unidades mensuales.
e. Determine el punto de equilibrio

I. Método
Jorge de punto
Villegas, alto-punto es
un comerciante, bajo. Estado de resultados
el distribuidor exclusivo de un artículo que está incrementando su
popularidad entre los consumidores. Los estados de resultados para los últimos tres meses aparecen
a continuación:

Compañía Villegas
Estado de resultados para los tres meses terminados al 30 de septiembre.
Julio Agosto Septiembre
Ventas en unidades 4,000 4,500 5,000
Ingresos por ventas $ 4,800,000 $ 5,400,000 $ 6,000,000
Costos de la mercancía vendida (2,880,000) (3,240,000) (3,600,000)
Margen bruto en ventas 1,920,000 2,160,000 2,400,000
Gastos Operativos:
Gastos de publicidad (252,000) (252,000) (252,000)
Gastos de embarque (408,000) (432,000) (456,000)
Salarios y comisiones (936,000) (1,008,000) (1,080,000)
Seguros (72,000) (72,000) (72,000)
Depreciación (180,000) (180,000) (180,000)
Total gastos operativos (1,848,000) (1,944,000) (2,040,000)
b. Separe
Utilidad Operativa 72,000 216,000 360,000
cada costo
mixto en sus
Requerimientos
elemento fijo
y variable,
a. Identifique
mediante el cada uno de los gastos de la compañía (se incluye el costo de mercancías vendidas),
como
método fijos, variables
de y mixtos.
punto alto-
punto bajo.

c. Establezca la fórmula del costo para cada gasto mixto

d. Planee el estado de resultados para un nivel de actividad de 5.750 unidades mensuales.

e. punto de equilibrio
Requerimientos
a. Identifique cada uno de los gastos de la compañía (se incluye el costo de mercancías
vendidas), como fijos, variables y mixtos.
b. Separe cada costo mixto en sus elemento fijo y variable, mediante el método de punto
alto-punto bajo.
c. Establezca la fórmula del costo para cada gasto mi
d. Planee el estado de resultados por costeo directo para un nivel de actividad
de 5.750 unidades mensuales.
e. Determine el punto de equilibrio

I. Método
Jorge de punto
Villegas, alto-punto es
un comerciante, bajo. Estado de resultados
el distribuidor exclusivo de un artículo que está incrementando su
popularidad entre los consumidores. Los estados de resultados para los últimos tres meses aparecen
a continuación:

Compañía Villegas
Estado de resultados para los tres meses terminados al 30 de septiembre.
Julio Agosto Septiembre
Ventas en unidades 4,000 4,500 5,000
Ingresos por ventas $ 4,800,000 $ 5,400,000 $ 6,000,000
Costos de la mercancía vendida (2,880,000) (3,240,000) (3,600,000)
Margen bruto en ventas 1,920,000 2,160,000 2,400,000
Gastos Operativos:
Gastos de publicidad (252,000) (252,000) (252,000)
Gastos de embarque (408,000) (432,000) (456,000)
Salarios y comisiones (936,000) (1,008,000) (1,080,000)
Seguros (72,000) (72,000) (72,000)
Depreciación (180,000) (180,000) (180,000)
Total gastos operativos (1,848,000) (1,944,000) (2,040,000)
Utilidad Operativa 72,000 216,000 360,000

Requerimientos
a. Identifique cada uno de los gastos de la compañía (se incluye el costo de mercancías vendidas),
como fijos, variables y mixtos.
Gastos fijos: Publicidad
Seguros
Depreciación

b. Separe Costos de la mercancía

Gastos variables:
cada costo vendida
mixto en sus
elemento fijo
yGastos
variable,
mixtos: Comisiones y salarios
mediante el
método de Gastos de embarque
punto alto-
punto bajo.

Comisiones y salarios

Tasa $ 144,000
Variable = = $ 144
1,000

Costos
Variables = $ 720,000 Comisiones
 Costos = $ 720,000 Comisiones
Variables

Costos Fijos = $ 360,000 Salarios

Gastos de embarque

Tasa $ 48,000
Variable = = $ 48
1,000

Costos = $ 240,000 Volumen

Variables

Costos Fijos = $ 216,000 Trayecto

c. Establezca la fórmula del costo para cada gasto mixto

y=a+bx y=360.000+144x y=216.000+48x

y= Costo total b= Costo variable

a= Costo fijo x= Unidades vendidas

d. Planee el estado de resultados para un nivel de actividad de 5.750 unidades mensuales.

Ventas en unidades 5,750

Ingresos por ventas $ 6,900,000
Costos de la mercancía vendida (4,140,000)
Margen bruto en ventas 2,760,000
Gastos Operativos:
Gastos de publicidad (252,000)
Gastos de embarque (492,000)
Salarios y comisiones (468,000)
Seguros (72,000)
Depreciación (180,000)
Total gastos operativos (1,464,000)
Utilidad Operativa 1,296,000

e. punto de equilibrio
Estructura financiera del producto
Precio de venta unitario 1,200 100%
Costo variable unitario 720 60%
MC unitario 480 40%

Costos fijos 1,080,000

PE unidades 2,250 unidades

PE pesos 2,700,000
 COMPAÑÍA CAUCA S.A.
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades
Ventas totales estimadas 60.00
Ventas de contado 40%
Ventas de crédito 60%

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PRODUCCIÓN Junio Julio Agosto
Compras estimadas de bolsas $3
Compras de contado 50%
Compras de crédito 50%

Compras estimadas de agua destilada $ 10

Compras de contado 70%
Compras de crédito 30%

Pago de mano de obra directa $ 12

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

PRESUPUESTO DE GASTOS POR OPERACIONES Junio Julio Agosto
Gastos de administración, de contado
Gastos de depreciación

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO Junio Julio Agosto
Ingresos por ventas netas
Menos Costos de producción y ventas
UTILIDAD BRUTA
Menos Gastos de Operación
Gastos de depreciación
UTILIDAD OPERATIVA
Menos: Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos: Impuesto sobre renta 33%
UTILIDAD NETA

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Junio Julio Agosto
ENTRADAS
Ventas de contado
Recaudos de cartera (60% a 30 días)
Total entradas
SALIDAS
Compras de bolsas de contado
Pago a proveedores de bolsas
Compras de agua destilada de contado
Pago a proveedores de agua destilada
Pago de mano de obra directa
Pago de gastos de administración
Pago de préstamos e intereses
Total salidas
EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN
Pago deuda de la máquina
Excedente (déficit) de Efectivo
Más: Saldo inicial de Efectivo
Superávit o (déficit) en caja
Más: Préstamos requeridos
Saldo final de efectivo
Cálculo de pago con intereses
Deuda
Intereses pagados
 Saldos
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre BG

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

- CXC dicbre
- CXP dicbre

- CXP dicbre
0
0
 COMPAÑÍA CAUCA S.A.
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas estimadas en unidades 10,000 12,000 9,000 11,000 12,000 12,000 12,000
Ventas totales estimadas 60.00 600,000 720,000 540,000 660,000 720,000 720,000 720,000
Ventas de contado 40% 240,000 288,000 216,000 264,000 288,000 288,000 288,000
Ventas de crédito 60% 360,000 432,000 324,000 396,000 432,000 432,000 432,000

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PRODUCCIÓN Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Compras estimadas de bolsas $3 30,000 36,000 27,000 33,000 36,000 36,000 36,000
Compras de contado 50% 15,000 18,000 13,500 16,500 18,000 18,000 18,000
Compras de crédito 50% 15,000 18,000 13,500 16,500 18,000 18,000 18,000

Compras estimadas de agua destilada $ 10 100,000 120,000 90,000 110,000 120,000 120,000 120,000
Compras de contado 70% 70,000 84,000 63,000 77,000 84,000 84,000 84,000
Compras de crédito 30% 30,000 36,000 27,000 33,000 36,000 36,000 36,000

Pago de mano de obra directa $ 12 120,000 144,000 108,000 132,000 144,000 144,000 144,000

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

PRESUPUESTO DE GASTOS POR OPERACIONES Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Gastos de administración, de contado 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
Gastos de depreciación 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos por ventas netas 600,000 720,000 540,000 660,000 720,000 720,000 720,000
Menos Costos de producción y ventas 250,000 300,000 225,000 275,000 300,000 300,000 300,000
UTILIDAD BRUTA 350,000 420,000 315,000 385,000 420,000 420,000 420,000
Menos Gastos de Operación 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
Gastos de depreciación 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
UTILIDAD OPERATIVA 70,000 140,000 35,000 105,000 140,000 140,000 140,000
Menos: Gastos Financieros - - 500.00 8,263.08 16,074.27 1,561.21 -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 70,000 140,000 34,500 96,737 123,926 138,439 140,000
Menos: Impuesto sobre renta 33% 23,100 46,200 11,385 31,923 40,895 45,685 46,200
UTILIDAD NETA 46,900 93,800 23,115 64,814 83,030 92,754 93,800

COMPAÑÍA CAUCA S.A.

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ENTRADAS
Ventas de contado 240,000 288,000 216,000 264,000 288,000 288,000 288,000
Recaudos de cartera (60% a 30 días) - 360,000 432,000 324,000 396,000 432,000 432,000
Total entradas 240,000 648,000 648,000 588,000 684,000 720,000 720,000
SALIDAS
Compras de bolsas de contado 15,000 18,000 13,500 16,500 18,000 18,000 18,000
Pago a proveedores de bolsas - 15,000 18,000 13,500 16,500 18,000 18,000
Compras de agua destilada de contado 70,000 84,000 63,000 77,000 84,000 84,000 84,000
Pago a proveedores de agua destilada - 30,000 36,000 27,000 33,000 36,000 36,000
Pago de mano de obra directa 120,000 144,000 108,000 132,000 144,000 144,000 144,000
Pago de gastos de administración 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
Pago de préstamos e intereses - - 25,500 143,263.08 211,074 16,561
Total salidas 385,000 471,000 444,000 589,263 686,574 496,561 480,000
EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN (145,000) 177,000 204,000 (1,263) (2,574) 223,439 240,000
Pago deuda de la máquina 200,000 200,000 200,000 -
Excedente (déficit) de Efectivo (345,000) (23,000) 4,000 (1,263) (2,574) 223,439 240,000
Más: Saldo inicial de Efectivo - - 2,000 6,000 4,737 2,163 225,601
Superávit o (déficit) en caja (345,000) (23,000) 6,000 4,737 2,163 225,601 465,601
Más: Préstamos requeridos 345,000 25,000 - - - - -
Saldo final de efectivo - 2,000 6,000 4,737 2,163 225,601 465,601
Cálculo de pago con intereses 25,500.00 143,263.08 211,074.27 16,561.21
Deuda 345,000.00 25,000.00 135,000.00 195,000.00 15,000.00
Intereses pagados 500.00 8,263.08 16,074.27 1,561.21
BG
Enero

432,000 CXC dicbre

18,000 CXP dicbre

36,000 CXP dicbre

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