BALANCE GENERAL

ACTIVOS Inicio del año 1 Fin del año 1 Fin del año 2
Activo Corriente
Caja 320,000.00 320,000.00 350,937.50
Cuentas por Cobrar 200,000.00 450,000.00
Inventarios 480,000.00 480,000.00 480,000.00
Activo No Corriente
Maquinaria 300,000.00 240,000.00 180,000.00
Equipo 100,000.00 75,000.00 50,000.00
Terreno 500,000.00 500,000.00 500,000.00

TOTAL ACTIVO 1,700,000.00 1,815,000.00 2,010,937.50

INFORME DE CAJA DEL AÑO 1

Saldo Inicial 320,000.00

Pago de Deudas -50,000.00
Utilidad en efectivo 6,250.00 Utilidad Neta - Ctas x Cobrar
Pago de Dividendos -41,250.00
Depreciación 85,000.00
SALDO FINAL 320,000.00
ALANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO Inicio año 1 Fin año 1 Fin año 2
Pasivo Corriente 50,000.00 150,000.00

Pasivo No Corriente 150,000.00

Patrimonio 1,500,000.00 1,665,000.00 2,010,937.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,700,000.00 1,815,000.00 2,010,937.50

-

INFORME DE CAJA DEL AÑO 2

Saldo Inicial 320,000.00

Pago de Deudas -150,000.00
Pago por Ventas al Credito 200,000.00
Utilidad en efectivo 11,250.00
Pago de Dividendos -115,312.50
Depreciación 85,000.00
SALDO FINAL 350,937.50
 ESTADO DE RESULTTADOS CALCULO DE L
Año 1 Año 2 Activo
Ingresos por Ventas 1,000,000.00 1,800,000.00 Maquinaria
Total de Costos y Gastos -640,000.00 -1,100,000.00 Equipo
Costo de la mercancia vendida -300,000.00 -600,000.00 TOTAL DEPRECIACIÓN
Gastos de Ventas -120,000.00 -200,000.00
Gastos de Administración -220,000.00 -300,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 360,000.00 700,000.00
Depreciación -85,000.00 -85,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 275,000.00 615,000.00
Impuestos -68,750.00 -153,750.00
UTILIDAD NETA 206,250.00 461,250.00
Utilidad Distribuida 41,250.00 115,312.50
Uillidad Retenida 165,000.00 345,937.50
 CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Valor del Activo Vida Útil Deprec A1 Deprec A2
300,000.00 5 60,000.00 60,000.00
100,000.00 4 25,000.00 25,000.00
TOTAL DEPRECIACIÓN 85,000.00 85,000.00
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS Inicio del año 1 Fin del año 1 Fin del año 2
Activo Corriente
Caja 2,070,000.00 2,509,000.00 3,744,520.83
Cuentas por Cobrar 300,000.00 1,344,000.00
Inventarios 480,000.00 480,000.00 480,000.00
Activo No Corriente
Maquinaria 800,000.00 640,000.00 480,000.00
Equipo 300,000.00 225,000.00 150,000.00
Terreno 600,000.00 600,000.00 600,000.00
Obras Civiles 200,000.00 186,666.67 173,333.33

TOTAL ACTIVO 4,450,000.00 4,940,666.67 6,971,854.17

INFORME DE CAJA DEL AÑO 1

Saldo Inicial 2,070,000.00

Pago de Deudas -350,000.00
Utilidad en efectivo 750,833.33 Utilidad Neta - Ctas x Cobrar
Pago de Dividendos -210,166.67
Depreciación 248,333.33
SALDO FINAL 2,509,000.00
BALANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO Inicio año 1 Fin año 1 Fin año 2
Pasivo Corriente
Maquinaria por pagar 200,000.00 100,000.00
Eqipo por pagar 150,000.00
Pasivo No Corriente
Maquinaria por pagar 100,000.00

Patrimonio 4,000,000.00 4,840,666.67 6,971,854.17

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,450,000.00 4,940,666.67 6,971,854.17

-

INFORME DE CAJA DEL AÑO 2

Saldo Inicial 2,509,000.00

Pago de Deudas -100,000.00
Pago por Ventas al Credito 300,000.00
Utilidad en efectivo 1,497,583.33
Pago de Dividendos -710,395.83
Depreciación 248,333.33
SALDO FINAL 3,744,520.83
 ESTADO DE RESULTTADOS CALCULO
Año 1 Año 2 Activo
Ingresos por Ventas 3,000,000.00 6,720,000.00 Maquinaria
Total de Costos y Gastos -1,135,000.00 -2,100,000.00 Equipo
Costo de la mercancia vendida -675,000.00 -1,440,000.00 Obras Civiles
Gastos de Ventas -240,000.00 -340,000.00 TOTAL DEPRECIACIÓN
Gastos de Administración -220,000.00 -320,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 1,865,000.00 4,620,000.00
Depreciación -248,333.33 -248,333.33
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,616,666.67 4,371,666.67
Impuestos -565,833.33 -1,530,083.33
UTILIDAD NETA 1,050,833.33 2,841,583.33
Utilidad Distribuida 210,166.67 710,395.83
Uillidad Retenida 840,666.67 2,131,187.50
 CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Valor del Activo Vida Útil Deprec A1 Deprec A2
800,000.00 5 160,000.00 160,000.00
300,000.00 4 75,000.00 75,000.00
200,000.00 15 13,333.33 13,333.33
TOTAL DEPRECIACIÓN 248,333.33 248,333.33
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS Inicio del año 1 Fin del año 1 Fin del año 2
Activo Corriente
Caja 180,000.00 202,900.00 316,075.00
Cuentas por Cobrar 80,000.00 75,000.00
Inventarios 150,000.00 150,000.00 150,000.00
Activo No Corriente
Maquinaria 250,000.00 200,000.00 150,000.00
Bono 120,000.00 120,000.00 120,000.00

TOTAL ACTIVO 700,000.00 752,900.00 811,075.00

INFORME DE CAJA DEL AÑO 1

Saldo Inicial 180,000.00

Pago de Deudas -50,000.00
Utilidad en efectivo 22,900.00 Utilidad Neta - Ctas x Cobrar
Depreciación 50,000.00
SALDO FINAL 202,900.00
ALANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO Inicio año 1 Fin año 1 Fin año 2
Pasivo Corriente
Maquinaria por pagar 50,000.00 50,000.00

Pasivo No Corriente
Maquinaria por pagar 50,000.00

Patrimonio 600,000.00 702,900.00 811,075.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 700,000.00 752,900.00 811,075.00

INFORME DE CAJA DEL AÑO 2

Saldo Inicial 202,900.00

Pago de Deudas -50,000.00
Cuentas por cobrar 80,000.00
Utilidad en efectivo 113,175.00
Pago de Dividendos -80,000.00
Depreciación 50,000.00
SALDO FINAL 316,075.00
 ESTADO DE RESULTTADOS CALCULO DE L
Año 1 Año 2 Activo
Ingresos por Ventas 770,000.00 1,235,000.00 Maquinaria
Total de Costos y Gastos -585,000.00 -907,500.00 TOTAL DEPRECIACIÓN
Costo de la mercancia vendida -455,000.00 -617,500.00
Gastos de Ventas -80,000.00 -90,000.00
Gastos de Administración -50,000.00 -200,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 185,000.00 327,500.00
Inversiones (Bonos) 12,000.00 12,000.00
Depreciación -50,000.00 -50,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 147,000.00 289,500.00
Impuestos -44,100.00 -101,325.00
UTILIDAD NETA 102,900.00 188,175.00
Utilidad Distribuida 80,000.00
Uillidad Retenida 102,900.00 108,175.00

BONO 120,000.00
Tasa 10%
Primer Año 12,000.00
Segundo Año 12,000.00
 CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Valor del Activo Vida Útil Deprec A1 Deprec A2
250,000.00 5 50,000.00 50,000.00
TOTAL DEPRECIACIÓN 50,000.00 50,000.00
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS Inicio Año 1 Fin Año 1 Fin Año 2 PASIVO Y PATRIM Inicio Año 1
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja 6,900,000 9,135,200 10,982,400
Cuentas por Cobrar 960,000 2,700,000
Inventarios 1,700,000 1,700,000 1,700,000
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
Maquinaria 1,200,000 1,050,000 900,000
Equipos 800,000 666,667 533,333
Edificio 600,000 560,000 520,000
Terreno 800,000 800,000 800,000 Patrimonio 12,000,000

TOTAL ACTIVO 12,000,000 14,871,867 18,135,733 TOTAL PASIVO Y PAT 12,000,000

INFORME DE CAJA AÑO 1 INFORME DE CAJA AÑO 2

Saldo Inicial 6,900,000 Saldo Inicial 9,135,200

Utilidad en efectivo 2,418,667 Utilidad en efectivo 1,379,833
Depreciación 323,333 Cobro de cuentas 960,000
Pago de Dividendos -506,800 Depreciación 323,333
Saldo Final 9,135,200 Pago de Dividendos -815,967
Saldo Final 10,982,400
 ESTADO DE RESULTADOS
Fin Año 1 Fin Año 2 Año 1 Año2
Ingresos por Ventas 9,600,000 13,500,000
Total de Costos y gastos -4,450,000 -6,900,000
Costo de la Mercancía Vendida -3,200,000 -4,500,000
Gasto de Ventas -500,000 -900,000
Gasto de Administración -750,000 -1,500,000
Utilidad Operativa 5,150,000 6,600,000
Depreciación -323,333 -323,333
Utilidad antes Impuestos 4,826,667 6,276,667
14,871,867 18,135,733 Impuestos -1,448,000 -2,196,833
Utilidad Neta 3,378,667 4,079,833
14,871,867 18,135,733 Utilidad Distribuida 506,800 815,967
Utilidad Retenida 2,871,867 3,263,867
 CALCULO DE LA DEPRECIACION
Activo Valor Vida Util Deprec A1 Deprec A2
Maquinaria 1,200,000 8 150,000 150,000
Equipos 800,000 6 133,333 133,333
Edificio 600,000 15 40,000 40,000
TOTAL DEPRECIACIÓN 323,333 323,333
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS Inicio Año 1 Fin Año 1 Fin Año 2 PASIVO Y PATRIM Inicio Año 1
Activo Corriente 7,664,204 8,008,129
Caja 6,900,000 960,000 2,700,000
Cuentas por Cobrar 1,700,000 1,700,000 Pasivo no Corriente
Inventarios 1,700,000 Crédito 4,000,000
Activo No Corriente
Maquinaria 1,200,000 1,050,000 900,000
Equipos 800,000 666,667 533,333
Edificio 600,000 560,000 520,000
Terreno 800,000 800,000 800,000 Patrimonio 8,000,000

TOTAL ACTIVO 12,000,000 13,400,871 15,161,463 TOTAL PASIVO Y PAT 12,000,000

INFORME DE CAJA AÑO 1 INFORME DE CAJA AÑO 2

Saldo Inicial 6,900,000 Saldo Inicial 7,664,204

Amortización Crédit -1,185,396 Amortizacion Crédito -1,327,643
Utilidad en efectivo 2,082,667 Utilidad en efectivi 1,160,294
Depreciación 323,333 Depreciación 323,333
Pago de Dividendos -456,400 Pago de Dividendos -772,059
Saldo Final 7,664,204 Cobro de Cuentas 960,000
Saldo Final 8,008,129
 ESTADO DE RESULTADOS
Fin Año 1 Fin Año 2 Año 1 Año2
Ingresos por Ventas 9,600,000 13,500,000
Total de Costos y gastos -4,450,000 -6,900,000
Costo de la Mercancía Vendida -3,200,000 -4,500,000
2,814,604 1,486,961 Gasto de Ventas -500,000 -900,000
Gasto de Administración -750,000 -1,500,000
Utilidad Operativa 5,150,000 6,600,000
Depreciación -323,333 -323,333
Gastos Financieros -480,000 -337,752
10,586,267 13,674,502 Utilidad antes Impuestos 4,346,667 5,938,914
Impuestos -1,304,000 -2,078,620
13,400,871 15,161,463 Utilidad Neta 3,042,667 3,860,294
Utilidad Distribuida 456,400 772,059
Utilidad Retenida 2,586,267 3,088,235

Préstamo 4,000,000
TEA 12%
N° de Cuotas anuales 3
Cuota 1,665,396

Año Saldo Amortización

1 4,000,000 1,185,396
2 2,814,604 1,327,643
3 1,486,961 1,486,961
 CALCULO DE LA DEPRECIACION
Activo Valor Vida Util Deprec A1 Deprec A2
Maquinaria 1,200,000 8 150,000 150,000
Equipos 800,000 6 133,333 133,333
Edificio 600,000 15 40,000 40,000
TOTAL DEPRECIACIÓN 323,333 323,333

Interés Cuota
480,000 1,665,396
337,752 1,665,396
178,435 1,665,396
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS Inicio del año 1 Fin del año 1 Fin del año 2
Activo Corriente
Caja 1,900,000.00 3,769,200.00 5,038,400.00
Cuentas por Cobrar 750,000.00 2,500,000.00
Inventarios 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
Activo No Corriente
Maquinaria 1,000,000.00 900,000.00 800,000.00
Equipo 500,000.00 416,666.67 333,333.33
Terreno 800,000.00 800,000.00 800,000.00
Edificio 600,000.00 560,000.00 520,000.00

TOTAL ACTIVO 6,000,000.00 8,395,867 11,191,733

INFORME DE CAJA DEL AÑO 1

Saldo Inicial 1,900,000.00

Utilidad en efectivo 2,068,666.67 Utilidad Neta - Ctas x Cobrar
Pago de Dividendos -422,800.00
Depreciación 223,333.33
SALDO FINAL 3,769,200.00
BALANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO Inicio año 1 Fin año 1 Fin año 2
Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente

Patrimonio 6,000,000.00 8,395,866.67 11,191,733.33

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,000,000 8,395,867 11,191,733

INFORME DE CAJA DEL AÑO 2

VENTA
Saldo Inicial 3,769,200.00
Cuentas por cobrar 750,000.00 COSTO DE
Utilidad en efectivo 994,833.33 VENTAS
Pago de Dividendos -698,966.67
Depreciación 223,333.33
SALDO FINAL 5,038,400.00
VENTA

COSTO DE
VENTAS
 ESTADO DE RESULTADOS CALCULO
Año 1 Año 2 Activo
Ingresos por Ventas 7,500,000.00 12,500,000.00 Maquinaria
Total de Costos y Gastos -3,750,000.00 -7,400,000.00 Equipo
Costo de la mercancia vendida -2,500,000.00 -5,000,000.00 Edificio
Gastos de Ventas -500,000.00 -900,000.00 TOTAL DEPRECIACIÓ
Gastos de Administración -750,000.00 -1,500,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 3,750,000.00 5,100,000.00
Depreciación -223,333.33 -223,333.33
Otros Ingresos ( Alquiler) 500,000.00 500,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,026,666.67 5,376,666.67
Impuestos -1,208,000.00 -1,881,833.33
UTILIDAD NETA 2,818,666.67 3,494,833.33
Utilidad Distribuida 422,800.00 698,966.67
Uillidad Retenida 2,395,867 2,795,867

AÑO 1
1 BOTELLA VALE S/. 0.75 12 9
10,000,000 BOTELLAS S/. 7,500,000.00 1 X
1 BOTELLA CUESTA 0.25 12 3
10,000,000 BOTELLAS S/. 2,500,000.00 1 X

AÑO 2
1 BOTELLA VALE S/. 0.83 12 10
15,000,000 BOTELLAS S/. 12,500,000.00 1 X
1 BOTELLA CUESTA 0.33 12 4
10,000,000 BOTELLAS S/. 5,000,000.00 1 X
 CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Valor del Activo Vida Útil Deprec A1 Deprec A2
1,000,000.00 10 100,000.00 100,000.00
500,000.00 6 83,333.33 83,333.33
600,000.00 15 40,000.00 40,000.00
TOTAL DEPRECIACIÓN 223,333.33 223,333.33