A02 Cursogramas

Anexo II
Cursogramas: Guía de autoestudio

Sistemas de Información
Universidad Nacional de Luján

Departamento de Ciencias Básicas
División Estadísticas y Sistemas
Área de Sistemas de Información
A2
MODULO Sistemas de Información
A2
Anexos
I nt ro duc c i ó n
En este documento, se explica qué son las técnicas de documentación, su finalidad y se

describe una de las técnicas más populares de documentación de circuitos administrativos
denominada Cursogramas.
C u rs o gra m a s
Existen diferentes maneras de describir procedimientos administrativos. La

forma tradicional, es la narrativa o prosa. Esta forma presenta dificultades debido a
que, generalmente, aparece una simultaneidad de aspectos que hay que considerar,
que se cruzan unos con otros en forma permanente.
Las dificultades más significativas a destacar son:
 La narración obliga a leer una cantidad voluminosa de párrafos.
 La corrección de la narración dependerá de la habilidad y manejo del
idioma de quien la redacte.
 Es difícil que dos personas den la misma interpretación a lo que leen.
 El uso de un vocabulario específico del dominio, puede agregar obstáculos
a la compresión de lo escrito.
 Puede estar viciada de subjetividad.
 No permite detectar si se ha omitido información.
Otra forma de describir los procedimientos es utilizando representaciones

gráficas. La representación gráfica constituye un lenguaje abreviado o forma de
expresión sistematizada, que permite la comprensión de un problema en períodos
relativamente cortos. Facilita la labor “de quién la lee” que, observando una planilla de
dimensiones limitadas puede llegar a conocer todos los detalles que le interesan de la
organización que está estudiando, a los efectos de su análisis.
Los cursogramas, también denominados Flujogramas o Diagramas de Flujo, son una técnica de
documentación que representan en forma analógica, la secuencia sistemática de acciones
(rutinas o procedimientos administrativos) que se efectúan para satisfacer las distintas
finalidades de la organización; es decir, representan en forma gráfica los circuitos de
información y flujo de documentos de una organización.
La utilidad de un cursograma es tanto mayor en cuanto más sintético sea, todo lo contrario,
por lo general, de una descripción narrativa.
El gráfico representa:
 Los sectores, personas o equipos que actúan como emisores y/o
receptores de información.
2
Sistemas de Información MODULO
A2
Anexos
 Los límites que el analista ha fijado a su sistema, basado en su

conveniencia y de acuerdo con lo establecido en el reconocimiento.
 Los procesos a que son sometidos los datos.
 Los soportes físicos donde la información queda materializada.
 Los almacenes físicos (archivos, carpetas, folios) donde los soportes físicos
son almacenados.
 Los almacenes lógicos (archivos magnéticos) donde la información es
almacenada.
 Una breve descripción acerca de la naturaleza de los procesos
gráficamente representados.
Los cursogramas brindan información útil que permite una verificación del relevamiento
realizado, para determinar si está completo o falta relevar información. Luego, permite un
lenguaje común de validación contra el usuario, ya que está libre de ambigüedades e
interpretaciones subjetivas. Una vez validados, los cursogramas permiten efectuar el análisis
del procedimiento teniendo en cuenta la totalidad de las operaciones que lo componen y
finalmente, utilizarlos como base para la redacción de un informe detallado sobre el
procedimiento relevado y para el diseño de correcciones o modificaciones (detección de
errores u omisiones, eliminación de duplicaciones o actividades repetidas, establecimiento de
operaciones de control, entre otros)
Pero los cursogramas presentan algunas limitaciones que, aunque pueden ser
subsanadas, deben ser tenidas en cuenta. Las limitaciones que posee se derivan
precisamente de su naturaleza gráfica y la imposibilidad de ésta de representar todos
los rasgos del sistema.
Sus principales limitaciones se relacionan básicamente con las siguientes variables:
 Tiempo: no consideran el factor tiempo. De la observación se puede inferir

los sectores por dónde pasa la información y qué hace cada uno de ellos,
pero no el tiempo insumido de cada operación.
 Frecuencia y volumen: no aparece la cantidad de veces que se repite una
operación unitaria. El diagrama no indica si el proceso cumple una, cinco o
quinientas operaciones en un lapso de tiempo determinado
 Jerarquías: los diagramas individualizan a personas y sectores, pero no
establecen relaciones jerárquicas entre ellos.
Las limitaciones que tiene el cursograma son suplidas por herramientas

específicas que complementan al diagrama.
 El cronograma; indica los tiempos de proceso de cada sector y los horarios
de transferencia de información, para contemplar la variable tiempo.
 Los organigramas; muestran las relaciones jerárquicas entre los cargos que
ocupan las personas.
La utilidad de los cursogramas para el análisis del circuito excede las

limitaciones que posee.
3
A2
Anexos
La lectura de un cursograma pone clara y rápidamente de manifiesto:

 Rutinas o procedimientos administrativos.
 Sectores que quedan al margen de informaciones que resultan
imprescindibles.
 Sectores que son informados en redundancia.
 Operaciones, controles y/o archivos innecesarios.
 Controles necesarios que no se efectúan.
El análisis de ulterior de éstos permite entonces proponer alternativas de
circulación de la información que redundan en una reducción importante de tiempo o
costo de procesamiento.
Símbolos Utilizados
Para la confección de los cursogramas se utilizan símbolos y reglas convencionales, cuya
aplicación si bien dista de ser uniforme constituye un esfuerzo importante por lograr un idioma
común entre especialistas, técnicos y usuarios.
En este sentido el INSTITUTO ARGENTINO DE RACIONALIZACIÓN DE MATERIALES (IRAM),

estableció tres normas para la diagramación de los cursogramas administrativos:
La norma IRAM 34501/84, pretende:
a) definir una serie de símbolos convencionales que representan secuencialmente las

operaciones y controles efectuados en un procedimiento administrativo;
b) minimizar la cantidad de símbolos necesarios para simplificar la interpretación de

los diagramas;
c) utilizar principios mnemotécnicos que relacionen la forma de los símbolos con su

significado.
En el año 1999 el IRAM incluyó en la norma, con carácter experimental hasta tanto se la revise,
los símbolos a utilizar en la documentación de procesamiento de información estableciendo
convenciones para las representaciones de cursogramas de datos, cursogramas de programas
y cursogramas de sistemas.
La norma IRAM 34502/85, trata sobre las técnicas para la presentación grafica de los
procedimientos administrativos.
La norma IRAM 34503/74, por su parte, dispone los lineamientos generales para el diseño de
los formularios portadores de las representaciones graficas.
Estas normas buscan la racionalización de los procedimientos administrativos, pero no son

inflexibles ya que pueden ser adaptadas a las necesidades de la organización que las utiliza. El
nivel de detalle de las operaciones descriptas tiene relación directa con las necesidades a
cubrir y los objetivos perseguidos por la organización.
Por lo tanto, los símbolos y siglas a emplear deben ser definidos en una cartilla inicial del
cursograma, donde se los graficará junto con la indicación de lo que significan.
4
A2
Anexos
Teniendo como base la norma IRAM 34501 (versiones 84 y 99) la simbología a utilizar para el
diseño de representaciones gráficas y su oportunidad de uso se describen a continuación:
Representa Símbolo Uso Descripción

Operación: Representa toda acción de elaboración,
modificación o incorporación de información (emisión
a,b,c de formularios; incorporación de datos; autorizaciones,
consultas)
Control: Representa toda acción de verificación.

(cotejo entre comprobantes o registro y
comprobación; constatación, compulsa, examen, sobre
a,b,c los datos contenidos en los soportes de información;
comprobación de cálculos; corrección de datos; validez
de autorizaciones, entre otros)
Control y Operación: Resume a un control con sus

consecuentes operaciones a realizar. Es la unión de los
dos símbolos anteriores y es lo más común que suceda
a,b,c pues si algo se controla es porque luego se tomará
alguna acción. Por consiguiente es más sintético
representarlo de esta manera que desagregarlos y
realizar las operaciones después de controlar.
Archivo Transitorio: Almacenamiento

Actividades a,b,c sistemático temporario de elementos portadores
de información.
Archivo Definitivo: Almacenamiento sistemático
a,b,c y permanente de elementos portadores de
información.
Destrucción: Representa la eliminación de la
a,b,c información, se destruya o no el elemento
portador de ella.
Demora: Representa toda detención transitoria
del proceso a la espera de un acontecimiento
determinado. La denominación correcta sería
a,b,c espera, ya que se refiere al hecho de hallarse a la
expectativa de ocurrencia de un suceso, lo que no
implica necesariamente una demora del
procedimiento.
Datos en memoria: Representa datos guardados

a,c en una forma adecuada para ser procesados sin
especificar el medio que los contiene.
5
A2
Anexos
Representa Símbolo Uso Descripción

Decisión o alternativa: Representa una función
de decisión o conmutación que tiene una sola
entrada, pero puede tener dos o más alternativas
a,b,c
de salida, de las cuales una sola será activada,
según la evaluación de las condiciones indicadas
dentro del símbolo.
Traslado de Documentación (Flujo de

Documentos): Representa el desplazamiento
Curso de físico del elemento portador de la información y es
acción a,b,c la conexión entre los símbolos. La flecha indica el
sentido de la circulación. El sentido normal del
diseño es, mientras sea posible, de arriba hacia
abajo y de izquierda a derecha.
Traslado de Información (Flujo de

Información): Representa el desplazamiento de
la información sin desplazamiento físico del
a,b,c
elemento que la porta. Así se representa la
consulta a archivos o ficheros y el traspaso de
información verbal.
Soporte de
Formulario – Documento: Representan los
información a,c
soportes de información.
Procesos no Relevado: Representa el conjunto

a,b,c de acciones que se desconocen por falta de
relevamiento.
Proceso no Relevante: Representa el conjunto

de acciones que definidas, no interesan
representarse o no es necesario (procedimientos
a,b,c
externos a la empresa, para simplificar el
cursograma, eliminando los pasos que no hacen a
Unión o la situación estudiada).
vinculación
Conector Interior: Representa el nexo entre
procedimientos administrativos interrumpidos en
a,b,c
su graficación y cuya continuación se encuentra
en la misma página.
Conector Exterior: Representa el nexo entre

procedimientos administrativos interrumpidos en
a,b,c su graficación y cuya continuación se encuentra
en otra página del mismo circuito o de otro
circuito.
a) Cursograma de datos; b) Cursograma de programas, c) Cursograma de sistemas.
6
A2
Anexos
Elaboración del cursograma
Antes de explicar la forma de construcción de un cursograma, se da un ejemplo sencillo y

pequeño del dominio. La nota de relevamiento expresa la situación que se genera cuando un
alumno se inscribe en una asignatura para rendir final.
Sistema : UNLu Circuito : Inscripción de Alumno a Final

Volumen : 1000 Transacciones
Frecuencia : Períodos de Marzo, Mayo, Julio, Septiembre, Diciembre
Fuente : Sector de Alumnos de la Universidad, Normas Internas de la UNLu
Los Alumnos pueden inscribirse desde las fechas establecidas por cronograma, publicadas y
hasta 48 hs hábiles antes de la fecha correspondiente a cada mesa de final. Las fechas de las
mesas, son establecidas por los Jefes de división, almacenándose dicha información en el
archivo informático Mesas.dat que se encuentra disponible antes de la fecha de habilitación para
la inscripción.
El circuito comienza cuando un alumno se presenta al sector habilitado para la inscripción y
completa un formulario donde figura el número de legajo, Apellido y Nombre, Código de
carrera, Nombre de la carrera, los códigos de las asignaturas a las cuales se quiere presentar y los
nombres de cada asignatura. El Dto. de Alumnos verifica que se esté dentro del período válido
para la inscripción a cada asignatura consultando el archivo Mesas.dat, si esto no es así, se
rechaza la inscripción, de lo contrario se lo inscribe para rendir final como libre o como regular,
según la condición del alumno en esa asignatura, que se encuentra en el archivo MatAlum.dat.
Otro control que se debe realizar antes de inscribirlo, es que tenga las correlativas aprobadas,
para esto se debe consultar el archivo informático Correlat.dat y MatAlum.dat y que la
asignatura a la que se pretende presentar no la tenga aprobada, también consultando el último
archivo (esto es común que suceda, pues los alumnos se confunden de códigos de asignatura).
Las inscripciones se registran en el archivo informático Inscrip.dat. Los formularios de
inscripción que presenta el alumnos se lo sella como procesados y se lo archiva, pero antes de
archivarlos se le agrega en cada renglón correspondiente a cada asignatura, un código de
procesamiento que indica : R – Inscripto como regular, L – Inscripto como libre, NP – No
procesado por estar fuera del período, NPC – No procesado por falta de correlativas. NPA – No
procesado pues la asignatura solicitada la tenía aprobada. Luego se le emite un certificado de
inscripción al alumno, con las asignaturas que se inscribió y que no fueron rechazadas indicando
condición en cada asignatura. Un día antes de la fecha de cada final se imprimen las actas de
examen y se las remite al sector Apoyo a la docencia para que estos se las entreguen a los
profesores.
7
A2
Anexos
A lu m n o s D t o . d e A lu m n o s D t o A p o y o a la D o c .
F IE
F IE I
No
F IE F IE
II III
F IE
2
No
F IE
RI F IE IV
V
V
RI
24 hs del exam en
IV
AE AE
8
A2
Anexos
Formularios
FIE Formulario de Inscripción a Examen
RI Recibo de Inscripción
AE Acta de Examen
Archivos
I Archivo Informático de Mesas de Examen Mesas.dat
II Archivo Informático de Correlativas Correlat.dat
III Archivo Informático de condiciones de alumnos MatAlum.dat
IV Archivo Informático de Alumnos Inscriptos a Final Inscrip.dat
V Archivo Físico de Formularios de Inscripción
Operaciones y Controles
1 Se controla que se encuentre dentro del período de inscripción.
Si es así
Continúa en 2
Sino
se devuelve el formulario al alumno.
Fin si
2 Se controla que no tenga la asignatura aprobada, que tenga las correlativas
aprobadas y la condición del alumno en la asignatura.
Si todo está bien
Se emite el recibo,
Se sella el recibo
Se archiva el formulario
Se registra la inscripción.
sino
Se sella
Se archiva la inscripción.
Fin si
3 Se emiten las actas de examen.
Reglas de Construcción
La construcción del cursograma debe seguir ciertas reglas, explicitadas en las normas IRAM
mencionadas, que se comenzarán a ver aquí. Para una fácil referencia, se clasifican y numeran
respecto del tipo de símbolo al cual hacen referencia.
1 - Las columnas del cursograma

1.1 La representación de las áreas de responsabilidad es columnar.
1.2 Cada columna estará identificada en la parte superior con el nombre del
área pertinente.
2 - Tamaño de los símbolos
2.1 La norma IRAM 34501/84 establece que los símbolos deberán quedar
representados en un cuadrado de 10 mm de lado, con excepción del
símbolo de formulario, que se representará por un rectángulo de 12 mm de
altura por 17 mm de base, y el símbolo de proceso no relevante y el de
alternativa, que deberán graficarse dentro de un rectángulo imaginario de 8
9
A2
Anexos
mm por 15 mm. En todos los casos la tolerancia es de 1 mm en más o en

menos.
2.2 A los fines prácticos;
2.2.1 El tamaño de los símbolos, la separación entre ellos y el ancho
de las columnas deberán ser proporcionadas al tamaño del
diagrama.
2.2.2 El tamaño deberá permitir leer claramente los nombres
mnemotécnicos y los identificadores de los símbolos.
3 Flujos de Documentos
.3.1 El desplazamiento de las operaciones de un cursograma se deberá realizar en
forma descendente y en forma horizontal. Se hará en forma descendente
cuando las operaciones se realizan dentro de una misma columna que
represente una unidad funcional. El sentido horizontal se producía cuando la
información se traspase de una unidad funcional a otra. Como los sectores
funcionales se van colocando comenzando por la izquierda de la hoja a medida
que van apareciendo, el desplazamiento del diseño normalmente tiene una
orientación de izquierda a derecha. Por ello los flujos nunca pueden
dibujarse de derecha a izquierda directos, sino que deberán representarse
luego de descender.
FIE
FIE FIE
FIE
3.2 Se podrá usar el sentido ascendente para indicar retrocesos en el procedimiento y

cuando se cambie de sector, siempre que lo motive la economía de espacio en el
diseño. No obstante en lo posible estas excepciones deben no concretarse, ya que
pueden provocar que la lectura se entorpezca al no seguir el diagrama el sentido
más lógico de diseño –de izquierda a derecha y de arriba hacia abajo.)
3.3 Las flechas, pueden suprimirse en las líneas descendentes y en las líneas horizontales que
se dirigen de izquierda a derecha.
3.4 Los flujos se conectarán a los símbolos por la parte superior o lateral izquierda, para
indicar su llegada.
3.5 Los flujos se conectarán a los símbolos por la parte inferior o lateral derecha, para
indicar su salida
10
A2
Anexos
Ejemplo
Entrada Superior Superior Lateral Lateral
Salida Inferior Lateral Lateral Inferior
3.6 En los símbolos de decisión o alternativa, la línea entrará únicamente por su

vértice superior.
FIE
RI
Las líneas de salida se indicarán:
a) hasta tres opciones, mediante el trazado de tantas líneas como salidas haya,
desde cada uno de los vértices hacia los otros símbolos:
b) más de tres opciones: mediante el trazado de una sola línea desde el

símbolo, la cual se unificara en forma horizontal o vertical, con el número de
líneas necesarias.
11
A2
Anexos
3.7 Las uniones o los cambios de sentido se efectuarán formando un ángulo

recto.
3.8 Para el cruce de líneas imposibles de evitar se utilizarán los puentes en forma
de media circunferencia. La media circunferencia se dibujará sobre la línea que cruza a
otra ya dibujada de manera que la concavidad tenga el mismo sentido de la línea que la
corta.
RI
FIE
RI
3.9 Si las líneas son muy extensas podrá ponerse más de una flecha
centrada en cada una de las unidades funcionales que atraviesa.
4 Controles
4.1 Los símbolos de control y decisión se dibujarán siempre juntos. Luego de cada
control, debe haber siempre una decisión, y antes de una decisión debe haber siempre
un control.
4.2 Para que exista control se deberá contar siempre con al menos dos elementos
como flujo de entrada: lo que será controlado por un lado y el parámetro sobre el que
se pretende comparar por el otro.
12
A2
Anexos
FIE FIE I
1 1
5 Operaciones, Controles y Operación y Control.
5.1 Para numerar las operaciones y controles se pueden utilizar dos

métodos:
por separado operaciones y controles.
en forma conjunta.
5.2 Para cualquiera de los métodos mencionados, la forma de numerar es

secuencial y correlativa de izquierda a derecha y de arriba hacia abajo, siguiendo el
sentido del procedimiento.
6 Archivos.
6.1 Los Archivos serán:
6.1.1 Transitorios: si se continúan utilizando dentro del cursograma. En estos

archivos se realizan consultas sistemáticas, de modo que deben presentar un
ordenamiento adecuado, para que puedan efectuarse modificaciones o
procesamientos en la información que contienen.
6.1.2 Definitivos: cuando ya no se los use más, el almacenamiento será en

forma permanente. Esto no significa que la documentación debe ser guardada
indefinidamente, sino que se la retiene prolongadamente en razón de
disposiciones legales o a los fines de consulta durante los procedimientos.
6.2 Los Archivos Informáticos son siempre transitorios.
6.3 Los archivos físicos podrán ser trasladados con flechas entre columnas.
6.4 Los archivos informáticos no podrán ser trasladados y estarán disponibles en

todas las columnas.
6.5 Si se consulta un documento que está dentro de un archivo físico, éste no sale
del archivo.
6.6 Si se extrae el documento para consultarlo, entonces el documento debe salir.
7 Formularios/ Documentos (indistinto)
7.1 Los formularios tienen origen en una operación (donde son creados), en un
archivo o un proceso no relevante (en una entidad externa).
13
A2
Anexos
7.2 Todo formulario que entra a una operación o control, debe salir siempre
del mismo.
7.3 Los formularios deberán llevar un nombre mnemotécnico, que luego
será definido con su nombre real en la Nota Aclaratoria.
7.4 Cuando el documento se emite en varias copias, debe llevar un número que
indique qué copia es. La numeración puede ser:
7.4.1 Por número de ejemplares (empieza en 1)
7.4.2 Por número de copias (empieza en 0)
FIE 1 FIE 0
FIE 2 FIE 1
3 2
7.5 La distribución se hace por líneas de traslado que parten de cada

ejemplar o grupo de ejemplares (en el cado de grupo de ejemplares, se unen los
vértices de los formularios).
FIE 0 FIE 0
FIE 1 FIE 1
2 2
FIE 0 FIE 0
FIE 1 FIE 1
2 2
7.6 Para evitar el cruce de líneas, durante el traslado se puede alterar el

orden de las copias.
FIE 0 FIE 2
FIE 1 FIE 1
2 0
7.7 Los formularios se deben representar:

7.7.1 cuando se emiten.
7.7.2 cada vez que se efectúan distribuciones.
7.7.3 cada vez que se reciben.
7.7.4 cada vez que sea menester por claridad.
8 Procesos no relevados:
8.1 Cuando se alcance la versión final de un cursograma, es decir, cuando

no quedan cuestiones sin relevar, no podrán quedar símbolos de procesos no
relevados en la parte del gráfico que corresponde al circuito en estudio.
9 Conectores:
9.1 A cada conector se le debe asignar un código.

9.2 El código del conector debe coincidir cuando aparece por primera vez y cuando
continúa el cursograma.
14
A2
Anexos
FIE
Página 1
1
Página 2
FIE
9.3 Existen dos técnicas de numeración:
9.3.1 Consecutiva: Los conectores comienzan con el número 1 y se

enumeran consecutivamente cada vez que se necesita crear otro.
9.3.2 Consecutiva con indicación de página origen y destino: Los conectores

poseen dos números, el superior en el origen indica a qué página va, en el
destino de que página proviene. El inferior indica el número de conector.
Consecutiva con
Consecutiva indicación de
página
FIE FIE
Página 1
1 2
1
1
1 1
Página 2
FIE FIE
10 Finalización de un cursograma:
10.1 Un cursograma puede terminar en:
10.1.1 archivo definitivo.
15
A2
Anexos
10.1.2 proceso no relevado / no relevante.
10.1.3 destrucción.
10.1.4 conector externo (continúa en otro cursograma).
11 Notas aclaratorias:
11.1 Un cursograma debe estar siempre acompañado de observaciones o
aclaraciones. Las mismas tienen por objeto describir las acciones que se llevan a cabo
en las operaciones, controles, decisiones, etc.; así como también la definición de los
archivos y formularios utilizados.
Existen tres alternativas para efectuar las descripciones;
11.1.1 Integradas al diagrama: las descripciones se ponen a la izquierda de los

símbolos, salvo el de alternativa; en la entrada de la línea, el tipo de opción y
en cualquiera de los vértices restantes, por donde salgan los cursos de acción,
de la alternativa elegida.
11.1.2 Columna para descripción de acciones: es la columna agregada a la

derecha del diagrama donde se especifican todas las descripciones del mismo
referenciadas por un número.
11.1.3 Hoja separada: se adjunta al diagrama una hoja donde se colocan

todas las descripciones separadas por tipo (este es el método que se utilizó en
el ejemplo).
11.2 Cuando haya controles que implican decisiones múltiples (en las que existen
más de dos salidas posibles), se debe utilizar como técnica asociada al cursograma, para
la descripción, las Tablas de Decisión.
Elaboración del cursograma

A continuación se elabora un cursograma indicando las reglas de construcción que se han
utilizado, para que sirva como ejemplo.
Sistema : Producel S.A. Circuito : Compras Normales

Frecuencia : Mensual
Fuente : Jorge Perez (Almacenes), Juan Veigado (Contaduría), Esteban Amaro
(Compras), Sebastián Blegger (Ctas Ctes), Antonio Perez (Recepción), Mario Peralta
(Teneduría de Libros)
16
A2
Anexos
Almacenes, detecta la necesidad de abastecer el producto consultando el archivo de

stock. Si llegó algún artículo a punto de pedido, confecciona la Solicitud de Compra en
original y copia. Archiva la copia y envía el original a Compras.
Compras, confecciona la Solicitud de Cotización en original y copia basado en la
solicitud recibida. Archiva el original y remite la copia al proveedor. Cuando los
proveedores envían las cotizaciones selecciona al proveedor y confecciona la Orden
de Compra en original y cuatro copias. Envía el original al proveedor, duplicado a
Recepción, triplicado a Almacenes, cuadruplicado a Cuentas Corrientes y el
quintuplicado lo archiva.
El proveedor, en base a la Orden de Compra entrega la mercadería en Recepción con
Remito en original y duplicado y archiva la Orden de Compra.
Cuando llega la mercadería a Recepción, se controla contra el Remito y la Orden de
Compra que tiene archivada, si coincide firma la copia del Remito y la devuelve al
Proveedor. Luego entrega la mercadería a Almacenes con el original del Remito.
Almacenes, Controla el Remito con el triplicado de la Orden de Compra que tiene
archivada, luego de lo cual, controla la mercadería y la coloca en las estanterías.
Actualiza stock. Posteriormente envía el Remito original conformado a Ctas. Ctes.
Ctas. Ctes, valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada y luego
remite ambos documentos a Teneduría de Libros, habiendo actualizado previamente la
cuenta corriente del proveedor.
Teneduría de Libros, realiza el asiento contable en el subdiario Compras. Luego envía
la documentación a Ctas. Ctes. sellando y contabilizando, previamente.
Ctas. Ctes, archiva la documentación definitivamente dando origen al Legajo.
1. Volver a leer el texto, identificando los sectores que entran en juego, subrayándolos.
Almacenes, detecta la necesidad de abastecer el producto consultando el

archivo de stock. Si llegó algún artículo a punto de pedido, confecciona la
Solicitud de Compra en original y copia. Archiva la copia y envía el original a
Compras.
Compras, confecciona la Solicitud de Cotización en original y copia basado
en la solicitud recibida. Archiva el original y remite la copia al proveedor.
Cuando los proveedores envían las cotizaciones selecciona al proveedor y
confecciona Orden de Compra en original y cuatro copias. Envía el original al
proveedor, duplicado a Recepción, triplicado a Almacenes, cuadruplicado a
Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo archiva.
El proveedor, en base a la Orden de Compra entrega la mercadería en
Recepción con Remito en original y duplicado y archiva la Orden de Compra.
Cuando llega la mercadería a Recepción, se controla contra el Remito y la
Orden de Compra que tiene archivada, si coincide firma la copia del Remito
y la devuelve al Proveedor. Luego entrega la mercadería a Almacenes con el
original del Remito.
Almacenes, Controla el Remito con el triplicado de la Orden de Compra que
tiene archivada, luego de lo cual, controla la mercadería y la coloca en las
estanterías. Actualiza stock. Posteriormente envía el Remito conformado
original a Ctas. Ctes.
Ctas. Ctes, valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada y
luego remite ambos documentos a Teneduría de Libros, habiendo
actualizado previamente la cuenta corriente del proveedor.
Teneduría de Libros, realiza el asiento contable en el subdiario Compras.
17
A2
Anexos
Luego envía la documentación a Ctas. Ctes. sellando y contabilizando,

previamente.
Ctas. Ctes, archiva la documentación definitivamente dando origen al
Legajo.
Con esta actividad se tienen definidas las columnas del cursograma. Éstas serán los sectores
identificados sin repetición. En realidad uno de los sectores no es un sector de la empresa sino
una entidad externa (el Proveedor). Es aconsejable aunque no obligatorio, que las entidades
externas se ubiquen en las columnas laterales del cursograma (izquierda o derecha), dejando
reservadas las del centro para las propias de la empresa.
En el texto, los sectores aparecen cuando se nombra las operaciones o controles que
realizan y también cuando se indica que son el destino de algún documento.
2. En el siguiente texto marcar diferente a los sectores que aparecen como originantes
de documentos o materiales.

Compras.
proveedor, duplicado a Recepción, triplicado a Almacenes, cuadruplicado a
Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo archiva.
Recepción con Remito en original y duplicado y archiva la Orden de Compra.
Cuando llega la mercadería a Recepción, se controla contra el Remito y la
y la devuelve al Proveedor. Luego entrega la mercadería a Almacenes con el
original del Remito.
Ctas. Ctes, valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada
y luego remite ambos documentos a Teneduría de Libros, habiendo
previamente.
Legajo.
18
A2
Anexos
3. En el siguiente texto marcar las acciones que realizan los sectores identificados.
Tener en cuenta que las acciones en un texto son los verbos, sin importar el tiempo
verbal que tengan.

Compras.
proveedor, duplicado a Recepción, triplicado a Almacenes, cuadruplicado
a Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo archiva.
Recepción con Remito en original y duplicado y archiva la Orden de
Compra.
Cuando llega la mercadería a recepción, se controla contra el Remito y la
y la devuelve al Proveedor. Luego entrega la mercadería a Almacenes con
el original del Remito.
previamente.
Legajo.
4. Identificar cuáles de las acciones son operaciones y cuáles son controles. Recordar que los
controles tienen que dar lugar a más de una salida hacia más de una alternativa posible. Puede
ser que una de las alternativas no esté mencionada en el texto (es un error de falta de
relevamiento que se comete habitualmente y que normalmente no se detecta hasta que se
realiza el cursograma). Se marcan los controles en azul.

Solicitud de Compra en original y copia. Archiva la copia y envía el original
a Compras.
confecciona Orden de Compra en original y cuatro copias. Envía el original
19
A2
Anexos
al proveedor, duplicado a Recepción, triplicado a Almacenes, cuadruplicado

a Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo archiva.
Compra.
Almacenes, Controla el Remito con el triplicado de la Orden de Compra
que tiene archivada, luego de lo cual, controla la mercadería y la coloca en
las estanterías. Actualiza stock. Posteriormente envía el Remito
conformado original a Ctas. Ctes.
previamente.
Legajo.
Es posible que en la resolución de este último ejercicio existan divergencias.

El control más sospechoso aquí es:
Almacenes, detecta la necesidad de abastecer el producto...
¿Qué es detectar una necesidad de abastecimiento? Es comparar la cantidad actual contra un
punto de pedido, existiendo dos posibilidades: que se necesite abastecer o que no se necesite
abastecer.
5. identificar los documentos que se generan o utilizan.

Solicitud de Compra en original y copia. Archiva la copia y envía el original
a Compras.
Compras, confecciona la Solicitud de Cotización en original y copia
basado en la solicitud recibida. Archiva el original y remite la copia al
proveedor. Cuando los proveedores envían las cotizaciones selecciona al
proveedor y confecciona Orden de Compra en original y cuatro copias.
Envía el original al proveedor, duplicado a Recepción, triplicado a
Almacenes, cuadruplicado a Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo
archiva.
Compra.
20
A2
Anexos
Almacenes, Controla el Remito con el triplicado de la Orden de Compra
que tiene archivada, luego de lo cual, controla la mercadería y la coloca en
las estanterías. Actualiza stock. Posteriormente envía el Remito
conformado original a Ctas. Ctes.
previamente.
Legajo.
Ya estamos listos para comenzar a dibujar nuestro primer cursograma.

Iremos realizándolo paso a paso y comentando porqué se resolvió de esa
manera.
El cursograma tendrá entonces las siguientes columnas:
Almacenes, Compras, Cuentas Corrientes, Proveedores, Recepción, Teneduría de Libros.
Por consiguiente el encabezado se debería ver así:

P
rove
edo
res A
lma
cen
es Co
m p
ras Cta
sCte
s Re
cep
ció
n Te
ned
uría
El circuito comienza en almacenes:
Almacenes, detecta la necesidad de abastecer el producto consultando el archivo de stock. Si

llegó algún artículo a punto de pedido, confecciona la Solicitud de Compra en original y copia.
La primera solución:
21
A2
Anexos
Almacenes
I
Pero si se analiza un poco mejor, por la Regla 4.2, se necesitan dos elementos
de entrada para hacer un control (comparar, detectar, etc). Uno es el archivo de stock,
¿Y el otro? Si el almacén tiene 50.000 ítems, ¿esto significa que se consultan todos
los ítems cada vez? Si se tiene un poco de experiencia en el campo, se sabrá que
normalmente en los stock manuales, esta verificación se realiza al actualizar el stock,
luego de que alguien solicita un ítem. Pero la nota de relevamiento no lo dice y por
tanto no podemos suponer eso. De hecho, lo único que se sabe es que en algún
momento alguien detecta la falta de stock y en consecuencia se genera una solicitud
de compra. Esta falta de información no podemos solucionarla nosotros en esta
instancia, se debe volver a relevar y ver cómo es realmente la situación. Lo que sí se
puede hacer es dejar constancia de que falta relevamiento para luego recordar este
problema. Para ello se dispone de un símbolo de “Proceso no relevado”.
Ahora se tienen dos soluciones posibles, ambas válidas:
Almacenes Almacenes
I
1
1
SC 1
No FIE 2
SC 1
FIE 2
En este caso proponemos, dado que la provisión de mercadería y el manejo de

control de stock (incluido el punto de pedido) se analizan como parte de otro circuito,
utilizar la alternativa de proceso no relevante, dado que no me interesa saber como se
detectó la falta de un producto, para el circuito que estamos analizando.
Se continúa con la siguiente parte, “...Archiva la copia y envía el original a
Compras.”
22
A2
Anexos
Almacenes Compras
SC 1 SC
FIE 2 1
El archivo I es temporal dado que no se sabe aún si va a ser necesario luego

éste archivo. Si luego resulta que no se usa más, se cambia por definitivo.
Se sigue con el siguiente párrafo : ”... Compras, confecciona la Solicitud de
Cotización en original y copia basado en la solicitud recibida. Archiva el original y
remite la copia al proveedor.”
Proveedores Almacenes Compras
SC 1
SC 1
2
I 2
SCo 1
2 SC 1
SCo II
1
Luego: “...Cuando los proveedores envían las cotizaciones selecciona al

proveedor y confecciona Orden de Compra en original y cuatro copias. Envía el
original al proveedor, duplicado a Recepción, triplicado a Almacenes, cuadruplicado a
Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo archiva. ”
Primero dice que “los proveedores envían las cotizaciones...” y se manda una cotización a un
proveedor. Además, dice que se selecciona a un proveedor basado en las cotizaciones
recibidas. Se tiene que dejar reflejada la falta de relevamiento, pero también se debe mostrar
que, no se sabe cómo, se selecciona un proveedor en base a las cotizaciones recibidas (que
tampoco se sabe cuántas son) y algún criterio de selección desconocido. En la resolución del
cursograma que se propone a continuación, se hicieron algunas marcas enumeradas que, no
corresponden al cursograma, sino que están para señalar algunos aspectos de éste :
1. Proceso no relevante: el proveedor es una entidad externa. Así que, cómo

hace para hacer una cotización, no nos interesa. Por lo tanto se muestra como
proceso no relevante.
23
A2
Anexos
2. Proceso no relevado: no se sabe de dónde se obtienen las otras cotizaciones

para seleccionar la más adecuada, esto se señala de esta manera.
Si el texto dijera que se envían tres solicitudes de cotización a tres proveedores elegidos de
alguna manera, las tres solicitudes van a la columna de proveedores y las tres cotizaciones
también se obtienen de esta columna. ¿Por qué? Porque los proveedores son entidades
externas y se agrupan a todos los que se necesiten en la misma columna. Se verá cómo se
resuelve cuando se complete el texto con el relevamiento corregido.
3. Numeraciones de los documentos de 2 a n: no se sabe cuántas copias de

cotizaciones son las que se reciben, pues no se dice a cuántos proveedores se
les envía la solicitud de cotización, entonces se pone una cantidad n de
cotizaciones.
4. Proceso no relevado: también se comenta que no se dice cuál es el criterio con
el que se selecciona la cotización más conveniente. Así esto se marca como
proceso no relevado.
5. Documentos de 1a n-1: de las cotizaciones recibidas, una será la seleccionada
(el marcado como (6)) el resto no. Como no se dice qué se hace con el resto de
las cotizaciones, se deja especificado de esta manera conectando todos los
documentos a un proceso no relevado.
6. Documento sin número: uno de los n documentos será el seleccionado. No
vamos a saber cuál de los n es el seleccionado, por lo cual la Cotización
seleccionada no lleva número.
24
A2
Anexos
Proveedores Almacenes Compras Ctas Ctes Recepción
SCo1 2
1 CO 3
2
...
n 4
CO 1 CO 1
CO 1 CO
...
n-1 5
6
OC 1
CO 2
3
4
5
OC OC II OC OC
1 3 4 2
El texto continúa “...El proveedor, en base a la Orden de Compra entrega la

mercadería en Recepción con Remito en original y duplicado y archiva la Orden de
Compra.”. Una salvedad. Desde el momento que enviamos la Orden de Compra al
proveedor seleccionado y el momento en que este envíe la mercadería, pasará un
tiempo. La pregunta es ¿qué se hace con las copias de las Órdenes de compra que
quedaron en Almacenes, Recepción y Cuentas Corrientes mientras esto ocurre?
La resolución entonces deberá seguir:
25
A2
Anexos
Proveedores Almacenes Compras CtasCtes Recepción
CO
OC1
2
3
4
5
OC1 OC3 II OC4 OC2
RM1 RM1
2 2
El símbolo significa que el remito se envía con materiales.
¿Qué pasa con la parte del texto que dice: “...El proveedor...archiva la Orden de Compra.”
Se sigue resolviendo. “...Cuando llega la mercadería a recepción, se controla contra el Remito

y la Orden de Compra que tiene archivada, si coincide firma la copia del Remito y la devuelve
al Proveedor. Luego entrega la mercadería a Almacenes con el original del Remito.”
Ahora, el texto aclara que había pasado con la orden de compra que tenía Recepción, la tenía
archivada.
Se debe notar en esta parte, qué cosas son las que se controlan y contra qué. En este caso, se
controla la mercadería con el remito y éste con la orden de compra. Si todo está bien, se firma
el remito duplicado y se lo devuelve al proveedor. La mercadería junto con el original, se los
manda a almacenes. ¿Y si hubo alguna diferencia? Nuevamente falta relevamiento en esta
parte. También falta relevamiento en la parte del sí de la decisión, pues no se menciona qué
hace con la copia de la orden de compra luego del control.
Ya se puede también terminar la columna del proveedor, pues no interesa saber qué hace el
proveedor con el remito firmado.
Teniendo en cuenta todas estas aclaraciones, se corrige la parte anterior y se resuelve el resto.
26
A2
Anexos
Proveedores Almacenes Compras Ctas Ctes Recepción

OC2
III
RM OC2
1
2
RM1
2
No
RM1 OC RM1 OC2

2 2
2
RM2 RM1
Continuamos : “...Almacenes, Controla el Remito con el triplicado de la Orden de Compra que

tiene archivada, luego de lo cual, controla la mercadería y la coloca en las estanterías.
Actualiza stock. Posteriormente envía el Remito conformado original a Ctas. Ctes.”.
Como ocurrió antes con Recepción, ahora se dice que Almacenes tenía la copia de la Orden de
Compra Archivada, así, deberíamos corregir el dibujo en ese lugar.
Proveedores Almacenes Compras CtasCtes Recepción
CO
OC1
2
3
4
5
OC1 OC3 II OC4 OC2
IV II
RM1 RM1
2 2
27
A2
Anexos
Almacenes Compras Ctas Ctes
IV VI
RM
1
OC 3
No
RM 1 OC 3 RM 1 OC 3
VI
RM 1
En esta resolución, el Control y Operación identificado como 6 realiza el control de la orden de

compra contra el remito, el remito contra la mercadería, si está bien, se actualiza el stock. Por
consiguiente, a la parte de operación del Control y Operación, también debe ingresar el stock,
que acá se identifica con el archivo VI. Luego, por el sí, el archivo aparece nuevamente,
indicando su actualización.
Al archivo de stock, no se lo vuelve a nombrar en este cursograma, pero seguirá siendo

transitorio pues los libros de contabilidad, cuentas corrientes y stock son archivos de consulta
permanente dentro de las organizaciones (esto es una convención), y por lo tanto se los
mantiene permanentemente “abiertos”.
Pero si el control dio mal, no se sabe qué se hace. Como ocurrió antes, tampoco se sabe qué se
hace con la copia de la orden de compra.
El texto termina: “...Ctas. Ctes, valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada
y luego remite ambos documentos a Teneduría de Libros, habiendo actualizado previamente
la cuenta corriente del proveedor. Teneduría de Libros, realiza el asiento contable en el
subdiario Compras. Luego envía la documentación a Ctas. Ctes. sellando y contabilizado,
previamente. Ctas. Ctes, archiva la documentación definitivamente dando origen al Legajo.”
28
A2
Anexos
C ta s C te s R e c e p c ió n T e n e d u r ía
IV
O C4
V II
RM 1
V II RM O C4
1
IX
V III
RM 1
O C4
RM O C4 IX
1
V III
RM 1
O C4
RM OC
1 4
Resolución completa.
29
A2
Anexos
Preveedores Almacenes Compras Ctas Ctes Recepción Teneduría
SC 1
SC 1
2
I 2
SCo 1
2 SC 1
SCo 1 II
CO 2
...
CO 1 n
CO 1
CO 1 CO
...
n-1
CO
OC 1
2
3
4
5
OC 1 OC 3 OC 2
VI
OC 4
IV III
V
RM 1 RM 1
2 2 OC 2
No
RM 1 OC 2
2
RM 1 OC 2
2
RM 2 RM 1
30
A2
Anexos
P re ve e d o re s A lm a c e n e s C o m p ra s C ta s C te s R e c e p c ió n T e n e d u r ía
IV V II
R M 1
OC 3
No
2
R M 1 OC 3
V II
OC
3 V
R M
1
O C4
V II I
R M 1
V II I
R M 1
O C4
X
IX
R M 1
O C4
R M OC
1 4
IX
X
R M 1
O C4
R M 1
O C4
XI
Circuito de Compras Normales – Nota aclaratoria

Formularios
31
A2
Anexos
CO Cotización
OC Orden de Compra
RM Remito
SC Solicitud de Compra
SCo Solicitud de Cotización
Archivos
I Archivo de Solicitudes de Compra en Almacenes
II Archivo de Solicitudes de Compra en Compras
III Archivo de Ordenes de Compra en Recepción
IV Archivo de Ordenes de Compra en Almacenes
V Archivo de Ordenes de Compra en Cuentas Corrientes
VI Archivo de Ordenes de Compra en Compras
VII Stock
VIII Cuenta Corriente de Proveedores
IX Subdiario de Compras
X Libros de Contabilidad
XI Legajo de Compras
1 Se realizan las solicitudes de compra de los ítems que llegaron a punto de
pedido por duplicado, el duplicado se archiva y el original se envía a
Compras
2 En base a la Solicitud de Compras, se realiza una Solicitud de Cotización por
duplicado, se archiva el original y se envía el duplicado al proveedor.
3 Se autoriza la cotización y el Proveedor correspondiente.
4 En base a la cotización autorizada, se confecciona una Orden de Compra en
Original y cuatro copias. Se envía el original al proveedor, el duplicado a
Recepción, el triplicado a Almacenes, el cuadruplicado a Cuentas Corrientes
y el quintuplicado se archiva.
5 Se controla la mercadería, el remito y la Orden de Compra.
Si está correcto :
Se firma el duplicado del remito y se envía al proveedor
Se envía la mercadería con el original del remito a almacenes.
La orden de compra?
Si no
?
Fin Si
Si está correcto:
Se coloca la mercadería en la estantería
Se actualiza el stock
Se firma el remito
Se envía el remito a Cuentas Corrientes
La orden de compra?
Si no
?
Fin Si
7 Se valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada. Se
actualizado la cuenta corriente del proveedor y luego se remite el remito y la
Orden de Compra a Teneduría de Libros.
32
A2
Anexos
8 Se realiza el asiento contable en el subdiario Compras. Se contabiliza la

operación. Se sellan los documentos y se envía el Remito y la Orden de
Compra a Cuentas Corrientes.
9 Se forma el legajo con el Remito y la Orden de Compra.
Dada la falta de relevamiento detectada en el cursograma, se vuelve a relevar a los sectores

involucrados con el fin de recolectar los datos faltantes. Este proceso, da origen a la siguiente
modificación de la nota de relevamiento.
Sistema : Producel S.A. Circuito : Compras Normales (Versión 2)

Frecuencia : Mensual
Fuente : Jorge Perez (Almacenes), Juan Veigado (Contaduría), Esteban Amaro
(Compras), Sebastián Blegger (Ctas Ctes), Antonio Perez (Recepción), Mario Peralta
(Teneduría de Libros)
Al solicitarse un ítem en Almacenes, éste detectó durante la actualización de la ficha
de stock que el ítem llegó al punto de pedido (circuito de Aprovisionamiento). Se
confecciona entonces la Solicitud de Compra en original y copia. Archiva la copia y
envía el original a Compras.
Compras, selecciona tres proveedores que puedan proveer este ítem, utilizando para
esto su conocimiento sobre el tema. Confecciona entonces, la Solicitud de Cotización
en original y tres copia basado en la solicitud recibida. Archiva el original, junto con la
solicitud de compra y remite las copia a cada uno de los proveedores. Cuando los
proveedores envían las cotizaciones selecciona al proveedor, verificando el precio más
bajo, la garantía más alta y la calidad más alta. Confecciona Orden de Compra en
original y cuatro copias. Envía el original al proveedor, duplicado a Recepción,
triplicado a Almacenes, cuadruplicado a Cuentas Corrientes y el quintuplicado lo
archiva junto a la cotización. En cada uno de los sectores, se archiva la copia
correspondiente. Las cotizaciones no seleccionadas se tiran.
El proveedor, en base a la Orden de Compra entrega la mercadería en Recepción con
Remito en original y duplicado y archiva la Orden de Compra.
Cuando llega la mercadería a Recepción, se controla contra el Remito y la Orden de
Compra que tiene archivada, si coincide firma la copia del Remito y la devuelve al
Proveedor. Luego entrega la mercadería a Almacenes con el original del Remito. Si no
coincide, realiza un Informe de reclamo por duplicado y devuelve todo al proveedor,
junto con el informe duplicado y archiva el original junto con la Orden de Compra. En
ambos casos se vuelve a archivar la Orden de Compra.
Almacenes, Controla el Remito con el triplicado de la Orden de Compra que tiene
archivada, luego de lo cual, controla la mercadería y si todo está bien, la coloca en las
estanterías. Actualiza stock. Posteriormente envía el Remito conformado original a
Ctas. Ctes. Si hubo algún error en el control, se realiza un informe de reclamo por
triplicado, el original lo archiva, el duplicado lo envía al proveedor junto con el remito y
la mercadería. El triplicado lo envía a Recepción para que se notifique, quien en dicho
caso, la archiva junto con su Orden de Compra. En ambos casos Almacenes vuelve a
archivar la Orden de Compra.
Ctas. Ctes, valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada y luego
remite ambos documentos a Teneduría de Libros, habiendo actualizado previamente la
cuenta corriente del proveedor.
33
A2
Anexos
Teneduría de Libros, realiza el asiento contable en el subdiario Compras. Luego envía

la documentación a Ctas. Ctes. sellando y contabilizando previamente.
Ctas. Ctes, archiva la documentación definitivamente dando origen al Legajo.
Como consecuencia, el cursograma es el siguiente:
34
A2
Anexos
P re v e e d o re s A lm a c e n e s C o m p ra s C ta s C te s R e c e p c ió n T e n e d u ría
CA
II
SC 1
SC 1
2
I 2
SCo
1 SC
2 1
3
4
S SCCo o
S C2 3o 4
II I
CO CO IV
1 1
2 2
3 3
CO CO
OC CO
1
2
3
4
5
OC 1
OC 3
OC 2
VI
V V II I
RM 1
RM 1
2 2 OC 2
OC 4
V II
5
No
1
RM 1 IR OC
2 2 2
1
V II I 1
RM 1
2
IR 2 RM 1
OC 2
2
V II I
RM RM 1
2
35
A2
Anexos
P re ve e d o re s A lm a c e n e s C o m p ra s C ta s C te s R e c e p c ió n T e n e d u r ía
V IX
R M 1
OC 3
No
3
R M IR 1 OC
1 3
2
3
X
3
IR 3
XI
IX
R M 1
IR 2 OC
3 V II
R M 7
1
X O C4
IR 3
X II
R M 1
V I II
8
X II
R M 1
O C4
X IV
X I II
R M OC
1 4
R M 1
O C4
X I II
X IV
R M 1
O C4
10
R M 1
O C4
XV
Hay una resolución, probablemente “extraña” en la columna de compras. En

las operaciones 2 y 3, aparecen archivos que están unidos al símbolo de control y
36
A2
Anexos
operación con líneas de punto. Estos archivos se denominan archivos de criterio. Se

usan para señalar que el empleado de compras decide según ciertos atributos que él
conoce y no sobre documentos fehacientes. Entonces, al no haber traslado de
documentos se utilizan líneas de punto.
En el caso de la operación 3, los atributos a ser utilizados para la selección de la
cotización están determinados (estos se suponen guardados en la memoria del
empleado y por eso es un archivo), pero no se establece qué peso tomará cada
atributo en la selección.
De esta manera, se considera que ambas decisiones son no programadas (o no estructuradas).
Circuito de Compras Normales – Nota aclaratoria

Formularios
CO Cotización
IR Informe de Reclamo
OC Orden de Compra
RM Remito
SC Solicitud de Compra
SCo Solicitud de Cotización
Archivos
I Archivo de Solicitudes de Compra en Almacenes
II Criterio de Selección de Proveedores que proveen los ítems.
III Archivo de Solicitudes de Compra en Compras
IV Archivo de Criterio de Selección de Cotización.
V Archivo de Ordenes de Compra en Almacenes
VI Archivo de Ordenes de Compra en Compras
VII Archivo de Ordenes de Compra en Cuentas Corrientes
VIII Archivo de Ordenes de Compra en Recepción e Informe de Reclamos
IX Stock
X Archivo de Ordenes de Compra en Almacenes
XI Archivos de Informes de Reclamo
XII Cuenta Corriente de Proveedores
XIII Subdiario de Compras
XIV Libros de Contabilidad
XV Legajo de Compras
1 Se realizan las solicitudes de compra por duplicado, de los ítems que
llegaron a punto de pedido, detectados en el Circuito de Aprovisionamiento,
el duplicado se archiva y el original se envía a Compras
2 En base a la Solicitud de Compras, se seleccionan tres proveedores y se
realiza una Solicitud de Cotización en original y tres copias. Se archiva el
original y se envían las copias a los proveedores respectivos.
3 Se selecciona la cotización y el proveedor correspondiente, basado en el
criterio del empleado
4 En base a la cotización seleccionada, se confecciona una Orden de Compra
en Original y cuatro copias. Se envía el original al proveedor, el duplicado a
Recepción, el triplicado a Almacenes, el cuadruplicado a Cuentas Corrientes
y el quintuplicado se archiva.
37
A2
Anexos
Si está correcto:
Se firma el duplicado del remito y se envía al proveedor
Se envía la mercadería con el original del remito a almacenes.
Si no
Realiza un Informe de reclamo por duplicado. El original se envía la
proveedor junto con el remito y el duplicado se archiva junto a la
orden de compra.
Fin Si
Archiva la orden de compra

Si está correcto:
Se coloca la mercadería en la estantería
Se actualiza el stock
Se firma el remito
Se envía el remito a Cuentas Corrientes
Si no
Se realiza un informe de reclamo por triplicado, el original lo archiva,
el duplicado lo envía al proveedor junto con el remito y la mercadería.
El triplicado lo envía a recepción para que se notifique, quien en dicho
caso, la archiva junto con su Orden de Compra
Fin Si
Archiva la orden de compra
7 Se valoriza el Remito con la Orden de Compra que tiene archivada. Se

actualiza la cuenta corriente del proveedor y luego se remite el remito y la
Orden de Compras a Teneduría de Libros.
8 Se realiza el asiento contable en el subdiario Compras. Se contabiliza la
operación. Se sellan los documentos y se envía el Remito y la Orden de
Compras a Cuentas Corrientes.
9 Se forma el legajo con el Remito y la Orden de Compra.
Esperamos haber sido claros en la explicación de la resolución. La idea de reformular la nota de

relevamiento, es que tengas un cursograma terminado, sin falta de relevamiento para que
notes que ya no quedan procesos no relevados en las columnas de la empresa que
corresponden al sistema en estudio. En el trabajo cotidiano, es bastante común trabajar con
algunas incógnitas pendientes que en la mayoría de los casos se van resolviendo durante el
desarrollo.
38
A2
Anexos
39

A02 Cursogramas

Cargado por

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Anexo II

Cursogramas: Guía de autoestudio

Universidad Nacional de Luján

En este documento, se explica qué son las técnicas de documentación, su finalidad y se

Existen diferentes maneras de describir procedimientos administrativos. La

Otra forma de describir los procedimientos es utilizando representaciones

 Los límites que el analista ha fijado a su sistema, basado en su

 Tiempo: no consideran el factor tiempo. De la observación se puede inferir

Las limitaciones que tiene el cursograma son suplidas por herramientas

La utilidad de los cursogramas para el análisis del circuito excede las

La lectura de un cursograma pone clara y rápidamente de manifiesto:

En este sentido el INSTITUTO ARGENTINO DE RACIONALIZACIÓN DE MATERIALES (IRAM),

La norma IRAM 34501/84, pretende:

a) definir una serie de símbolos convencionales que representan secuencialmente las

b) minimizar la cantidad de símbolos necesarios para simplificar la interpretación de

c) utilizar principios mnemotécnicos que relacionen la forma de los símbolos con su

Estas normas buscan la racionalización de los procedimientos administrativos, pero no son

Representa Símbolo Uso Descripción

Control: Representa toda acción de verificación.

Control y Operación: Resume a un control con sus

Archivo Transitorio: Almacenamiento

Datos en memoria: Representa datos guardados

Representa Símbolo Uso Descripción

Traslado de Documentación (Flujo de

Traslado de Información (Flujo de

Procesos no Relevado: Representa el conjunto

Proceso no Relevante: Representa el conjunto

Conector Exterior: Representa el nexo entre

a) Cursograma de datos; b) Cursograma de programas, c) Cursograma de sistemas.

Elaboración del cursograma

Antes de explicar la forma de construcción de un cursograma, se da un ejemplo sencillo y

Sistema : UNLu Circuito : Inscripción de Alumno a Final

1 - Las columnas del cursograma

mm por 15 mm. En todos los casos la tolerancia es de 1 mm en más o en

3.2 Se podrá usar el sentido ascendente para indicar retrocesos en el procedimiento y

Entrada Superior Superior Lateral Lateral

Salida Inferior Lateral Lateral Inferior

3.6 En los símbolos de decisión o alternativa, la línea entrará únicamente por su

Las líneas de salida se indicarán:

b) más de tres opciones: mediante el trazado de una sola línea desde el

3.7 Las uniones o los cambios de sentido se efectuarán formando un ángulo

5 Operaciones, Controles y Operación y Control.

5.1 Para numerar las operaciones y controles se pueden utilizar dos

5.2 Para cualquiera de los métodos mencionados, la forma de numerar es

6.1 Los Archivos serán:

6.1.1 Transitorios: si se continúan utilizando dentro del cursograma. En estos

6.1.2 Definitivos: cuando ya no se los use más, el almacenamiento será en

6.2 Los Archivos Informáticos son siempre transitorios.

6.4 Los archivos informáticos no podrán ser trasladados y estarán disponibles en

6.6 Si se extrae el documento para consultarlo, entonces el documento debe salir.

7 Formularios/ Documentos (indistinto)

7.4.1 Por número de ejemplares (empieza en 1)

7.4.2 Por número de copias (empieza en 0)

7.5 La distribución se hace por líneas de traslado que parten de cada

7.6 Para evitar el cruce de líneas, durante el traslado se puede alterar el

7.7 Los formularios se deben representar:

7.7.2 cada vez que se efectúan distribuciones.

7.7.3 cada vez que se reciben.

7.7.4 cada vez que sea menester por claridad.